Xarici ticarət əməliyyatlarına görə ödəniş, onların formaları və tətbiqi praktikası. Beynəlxalq ödənişlər anlayışı. Akkreditiv üzrə hesablaşmaların xüsusiyyətləri və əsas növləri. Ödəniş forması, bank köçürməsi. Müqayisəli təhlil beynəlxalq ödənişlərin formaları.
Materialın qısa xülasəsi:

haqqında yerləşdirilib

federal dövlət büdcəsi Təhsil müəssisəsi ali peşə təhsili

Rusiya Akademiyası Milli iqtisadiyyat Və İctimai xidmət prezidentin yanında Rusiya Federasiyası

"ŞİMAL-QƏRB İNSTİTUTU"

Dünya və Milli İqtisadiyyat Departamenti

Kurs işi

Beynəlxalq hesablaşmaların formaları: müqayisəli xüsusiyyətləri və tətbiqi təcrübəsi

3-cü kurs tələbəsi 3264 qrup

Kazmin Yuri Aleksandroviç

Elmi direktor

namizəd iqtisadi elmlər, dosent

Xodaçek Qalina Mixaylovna

Sankt-Peterburq

• Giriş
• 1.3 Ödənişin inkasso forması
• 1.4 Bank köçürməsi
• Fəsil 2. Beynəlxalq hesablaşmaların formalarının müqayisəsi
• Nəticə
• İstifadə olunan mənbələrin siyahısı

Giriş

Liberallaşmadan bəri xarici iqtisadi fəaliyyət xarici ticarət əməliyyatlarının təşkili və idarə edilməsi məsələlərinə həm nəzəri, həm də praktiki səviyyədə diqqət artırılır. Beynəlxalq ticarətin metodoloji bazasının unifikasiyasında qlobal tendensiyalar, inteqrasiya proseslərinin güclənməsi, ticarətin yeni forma və üsullarının meydana çıxması ilə əlaqədar qanunvericilik bazası iqtisadi fəaliyyətin bu sahəsində.

Xarici ticarət beynəlxalq ticarətin ən inkişaf etmiş formasıdır iqtisadi əlaqələr. Hazırda dünya bazarının bir xüsusiyyəti onun tənzimlənməsinin dövlətlərarası formalarının inkişafıdır: ümumi ticarət təşkilatları (GATT / ÜTT), regional inteqrasiya birlikləri(Aİ, Cənub-Şərqi Asiya Ölkələri Assosiasiyası və s.). Bunun nəticəsi beynəlxalq ticarətin miqyasının artması və təbiətindəki keyfiyyət dəyişiklikləri oldu ki, bu da bütün dünya ölkələrinin iqtisadi həyatının beynəlmiləlləşməsinə böyük təsir göstərir.

İnkişaf Beynəlxalq əlaqələr və ilk növbədə ticarət, mülki hüquq münasibətlərində iştirak edən hər iki tərəfin risklərini minimuma endirən ödəniş üsullarının daimi axtarışına səbəb olur. Alıcı malın göndəriləcəyinə (müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq), satıcı - xarici iqtisadi müqavilə ilə müəyyən edilmiş qaydada malın ödəniləcəyinə əmin olmaq istəyir.

Mövzunun aktuallığı kurs işi onunla bağlıdır ki, xarici ticarət əməliyyatı bağlanarkən tədarük olunan mallar üçün ödənişin optimal forma və üsullarının seçilməsi əsas məsələlərdən biridir - kontragentlər tərəfindən ödəniş forması və şərtlərinin düzgün seçilməsi, habelə qeydiyyat və ödəniş prosedurlarının yerinə yetirilməsi ödənişin sürətindən və zəmanətindən, bank və maliyyə əməliyyatları ilə bağlı xərclərin məbləğindən, habelə iddiaların və nəticədə itkilərin qarşısının alınması imkanlarından asılıdır.

İşin məqsədi xarici ticarət əməliyyatları üzrə tədarük olunan mallara görə ödəniş praktikasında istifadə olunan əsas hesablaşma formalarını öyrənməkdir.

İş tapşırıqları:

1. Beynəlxalq ödənişlərin əsas formalarının mahiyyətini, məqsədini, hüquqi təminatını və tətbiqi sxemini öyrənmək.

2. Xarici ticarət müqaviləsində nəzərdə tutulmuş bu və ya digər ödəniş formasının seçilməsini əsaslandırmaq üçün ödəniş formalarının müqayisəli xüsusiyyətlərinin istiqamətləri müəyyən edilsin.

Sənədli hesablaşmaların digər bank əməliyyatları üzərində üstünlük təşkil etməsinə baxmayaraq, hazırda bu mövzu kifayət qədər öyrənilməmişdir. Yoxdur Kompleks yanaşma problemi həll etmək üçün, yox konsensus beynəlxalq hesablaşmaların müəyyən formalarının və xarici ticarət əməliyyatlarının ödəniş şərtlərinin qiymətləndirilməsində.

beynəlxalq hesablaşma forması akkreditiv

Fəsil 1. Xarici ticarət əməliyyatlarının ödənişi: formaları və tətbiqi təcrübəsi

1.1 Beynəlxalq hesablaşmalar konsepsiyası

Xarici ticarət xarici iqtisadi fəaliyyətin ən inkişaf etmiş formasıdır. Xarici ticarətin mahiyyəti dünya təsərrüfat əlaqələrinin beynəlmiləlləşməsi və qloballaşması, intensivləşməsi əsasında müxtəlif ölkələrin təsərrüfat subyektləri arasında əmtəə və xidmət mübadiləsi (ixrac-idxal əməliyyatları) təşkil edir. beynəlxalq bölmə elmi, texnoloji və informasiya inqilabı şəraitində əmək.

üçün ödənişlərin edilməsi xarici ticarət beynəlxalq ödənişlərin köməyi ilə həyata keçirilir. Beynəlxalq hesablaşmalar üçün ödənişlərin təşkili sistemidir pul tələbləri və müxtəlif ölkələrin ərazisində yerləşən dövlətlər, müəssisələr (təşkilatlar) və vətəndaşlar arasında xarici iqtisadi fəaliyyətin həyata keçirilməsindən irəli gələn öhdəliklər.

Hüquqi sənədlərin hərəkəti prosesində bir-biri ilə qarşılıqlı əlaqədə olan beynəlxalq hesablaşmaların subyektləri ixracatçılar, idxalçılar, banklardır. Hərəkəti təşkil edən banklar Pul iştirakçılar xarici ticarət fəaliyyəti, vasitəçi kimi fəaliyyət göstərir.

İxrac edilən və idxal edilən mallar (xidmətlər) üçün ödənişlərin həyata keçirilməsi qaydası ölkələrin qanunvericiliyi ilə tənzimlənir, həmçinin beynəlxalq qaydalara tabedir. sənədlər və hesabların ödənilməsi.

Beynəlxalq münasibətlərin və ilk növbədə ticarətin inkişafı mülki hüquq münasibətlərində iştirak edən hər iki tərəfin risklərini minimuma endirən ödəniş üsullarının daimi axtarışına səbəb olur. Alıcı malın göndəriləcəyinə (müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq), satıcı - xarici iqtisadi müqavilədə nəzərdə tutulmuş qaydada malın ödəniləcəyinə əmin olmaq istəyir.

Xarici iqtisadi əməliyyatların iştirakçılarının qarşılıqlı maraqları nəzərə alınmaqla hesablaşmalar müxtəlif formalarda - avans ödənişləri şəklində, vekselin inkasso və ya aksepti yolu ilə, çeklərlə, akkreditivdən istifadə etməklə və s. .

1.2 Akkreditiv üzrə hesablaşmaların xüsusiyyətləri və növləri

Akkreditiv - alıcının bankının (emitent bankının) mal və xidmətlərin tədarükçüsünə alıcının akkreditivində göstərilən şərtlərlə ödənişin tədarükçünün təhvil verilməsini təsdiq edən müvafiq sənədlərə müqabilində ödənilməsi barədə tədarükçünün bankına verdiyi göstərişdir. müqaviləyə uyğun olaraq mallar.

Akkreditivin xüsusiyyəti onun ciddi formal xarakter daşımasıdır. Bu o deməkdir ki, akkreditiv əməliyyatında iştirak edən bütün maraqlı tərəflər mallar, xidmətlər və/və ya sənədlərin aid edilə biləcəyi öhdəliklərin yerinə yetirilməsinin digər növləri ilə deyil, sənədlərlə məşğul olurlar.

Xarici iqtisadi müqavilələrdə malların (işlərin, xidmətlərin) ən çox istifadə edilən ödəniş formalarından biri akkreditiv üzrə hesablaşmalardır. Akkreditiv üzrə hesablaşmalar apararkən ödəyicinin adından və onun göstərişlərinə uyğun olaraq fəaliyyət göstərən bank (emitent bank) pul vəsaitini alana ödənişlər etməyi və ya veksel ödəməyi, aksept etməyi və ya diskont etməyi öhdəsinə götürür.

Akkreditivlərlə hesablaşmalar Şəkildə göstərilən sxemə uyğun olaraq həyata keçirilir. 1 . İxracatçı və idxalçı öz aralarında müqavilə (1) bağlayır və bu müqavilədə təhvil verilmiş mallara görə ödənişlərin sənədli akkreditiv şəklində aparılacağını bildirirlər. Müqavilə ödəniş prosedurunu müəyyən etməlidir, yəni. gələcək akkreditivin şərtləri aydın və tam formalaşdırılır. Müqavilədə, həmçinin akkreditivin açılacağı bank, akkreditivin növü, məsləhət verən və icra edən bankın adı, ödənişin şərtləri, ödənişin aparılacağı sənədlərin siyahısı, akkreditivin qüvvədə olma müddəti, bank komissiyasının ödənilməsi qaydası və s. Müqavilədə əks olunan ödəniş şərtləri idxalçının banka akkreditivin açılması barədə göstərişində əks olunmalıdır.

düyü. 1. Akkreditivlər üzrə hesablaşmaların sxemi

Müqavilə bağlandıqdan sonra ixracatçı malı göndərməyə hazırlayır və bu barədə idxalçıya məlumat verir (2). İxracatçının bildirişini aldıqdan sonra alıcı öz bankına akkreditivin açılması üçün ərizə təqdim edir, bu ərizədə müqavilədə olan ödəniş şərtləri göstərilir (3). Akkreditivin açılmasını rəsmiləşdirdikdən sonra emitent bank akkreditivi xarici banka, bir qayda olaraq, ixracatçıya (4) xidmət göstərən banka - məsləhətçi banka göndərir. Məsləhətçi bank alınan akkreditivin həqiqiliyini yoxlayaraq, akkreditivin açılması və şərtləri barədə ixracatçıya məlumat verir (5).

İxracatçı akkreditiv şərtlərinin bağlanmış müqavilənin ödəniş şərtlərinə uyğunluğunu yoxlayır. Uyğunsuzluq aşkar edildikdə, ixracatçı akkreditivin şərtlərinin qəbul edilməməsi və onların dəyişdirilməsi tələbi barədə məlumat verən banka məlumat verir. İxracatçı öz xeyrinə açılmış akkreditivin şərtlərini qəbul edərsə, o, malı müqavilə ilə müəyyən edilmiş şərtlər daxilində göndərir (6). -dən almışdır nəqliyyat təşkilatı nəqliyyat sənədləri (7), ixracatçı onları akkreditivin şərtlərində nəzərdə tutulmuş digər sənədlərlə birlikdə öz bankına təqdim edir (8).

Bank təqdim edilmiş sənədlərin akkreditiv şərtlərinə uyğun olub-olmamasını, sənədlərin tamlığını, tərtib edilməsinin və rəsmiləşdirilməsinin düzgünlüyünü, onlarda olan rekvizitlərin ardıcıllığını yoxlayır. İxracatçının bankı sənədləri yoxladıqdan sonra onları ödəniş və ya aksept üçün ixrac edən banka (9) göndərir. IN əhatə məktubu gəlirlərin ixracatçıya kreditləşdirilməsi qaydasını müəyyən edir.

Beynəlxalq iqtisadi münasibətlər sferasında valyuta hesablaşma münasibətlərinin mahiyyəti. Beynəlxalq ödənişlərin formaları və təcrübəsi. Ödənişlər uyğun olaraq həyata keçirilir...

Mahiyyət və prinsiplər, tənzimləmə beynəlxalq ödənişlər. Nağdsız ödənişlərin təşkili prinsipləri, onların formaları və beynəlxalq...

İşin təsviri

İşin məqsədi xarici ticarət əməliyyatları üzrə tədarük olunan mallara görə ödəniş praktikasında istifadə olunan əsas hesablaşma formalarını öyrənməkdir.
İş tapşırıqları:
1. Beynəlxalq ödənişlərin əsas formalarının mahiyyətini, məqsədini, hüquqi təminatını və tətbiqi sxemini öyrənmək.
2. Xarici ticarət müqaviləsində nəzərdə tutulmuş bu və ya digər ödəniş formasının seçilməsini əsaslandırmaq üçün ödəniş formalarının müqayisəli xüsusiyyətlərinin istiqamətləri müəyyən edilsin.

GİRİŞ ……………………………………………………………….
FƏSİL 1. XARİCİ TİCARƏT ƏMƏLİYYƏLƏRİNİN ÖDƏNİŞİ: TƏTBİQ FORMALARI VƏ TƏCRÜBƏSİ ………………………………………………..
1.1. Beynəlxalq hesablaşmalar konsepsiyası……………………………………
1.2. Akkreditiv üzrə hesablaşmaların xüsusiyyətləri və növləri …………………
1.3. Ödəniş forması………………………………………….
1.4. Bank köçürməsi ………………………………………………….
1.5. Beynəlxalq hesablaşmaların digər üsulları …………………………..
FƏSİL 2. BEYNƏLXALQ HESABATLARIN FORMALARININ MÜQAYISƏSİ…..
NƏTİCƏ ……………………………………………………………

Fayllar: 1 fayl

Açıq hesablaşmalardan fərqli olaraq, avans şəklində hesablaşmalar daha çox ixracatçının idxalçı tərəfindən kreditləşdirilməsi deməkdir. Eyni zamanda, ixracatçının bankı avansın məbləği üçün ixracatçının adından, adətən, müqavilənin şərtləri yerinə yetirilmədikdə və müqavilə şərtləri yerinə yetirilmədikdə, idxalçının xeyrinə alınmış avansın qaytarılmasına zəmanət verir. -malların çatdırılması.

Çek ödəniş forması, akkreditiv kimi, ixracatçılara müəyyən təminatlar verir.

Beləliklə, ixracatçı üçün daha çox üstünlük verilən akkreditivlər, inkasso, bank və avans köçürmələridir. İdxalçı üçün ən məqbul olanı əvvəlcədən qəbul edilmiş kolleksiyalar, sonrakı köçürmələrdir (malları aldıqdan sonra ödəniş).

Beynəlxalq ödəniş formalarının üstünlükləri və çatışmazlıqları. Akkreditiv ödəniş formasının üstünlüyü – nağdsız ödənişlərin digər formalarından fərqli olaraq, akkreditiv təchizatçıya ödənişin ya onun hesabına həyata keçirilməsinə zəmanət verir. öz vəsaitləri alıcı və ya onun bankının hesabına; habelə banklar tərəfindən çatdırılma şərtlərinin və akkreditiv şərtlərinin yerinə yetirilməsinə nəzarətin olması.

Akkreditiv ödəniş formasının çatışmazlıqları - mürəkkəb sənəd dövriyyəsi və yüksək qiymət, çünki akkreditiv məbləğində alıcının vəsaiti akkreditiv müddətində onun təsərrüfat dövriyyəsindən yayındırılır; tədarükçü artıq göndərə bilmədiyi üçün dövriyyə yavaşlayır hazır məhsullar və əlavə saxlama xərclərinə səbəb olur. Bundan əlavə, akkreditiv ödəniş forması ilə banklarda sənədlərə nəzarət və onların banklar arasında köçürülməsi ilə bağlı sənədlərin hərəkətində gecikmələr olur.

Ödənişin inkasso formasının üstünlüyü ondan ibarətdir ki, onlar alıcı üçün faydalıdır - banklar sənədlərin ödənilməsinə və ya qəbul edilənə qədər onun mallara olan hüquqlarını qoruyurlar. Alıcı tərəfindən yoxlanılmaq üçün qəbul edilmiş sənədlər ödənilmə (aksept) anına qədər bankın sərəncamında qalır və ödəniş edilmədikdə, ödənilməməsi (aksept edilməməsi) səbəbləri göstərilməklə banka qaytarılır.

Lakin, üstünlüklərlə yanaşı, yığım yolu ilə hesablaşmaların bir sıra çatışmazlıqları var. Xüsusilə:

1. Malların göndərilməsi, sənədlərin banka təhvil verilməsi və ödənişin qəbulu arasında böyük vaxt boşluğu yaranır ki, bu da ixracatçının vəsaitlərinin dövriyyəsini ləngidir.

2. Sənədlər idxalçının bankına daxil olan zaman o, onları ödəməkdən imtina edə və ya müflis ola bilər.

3. Malların çatdırılması bank tərəfindən sənədlərin alınmasından və idxalçı tərəfindən göndərmə sənədlərinin alınmasından əvvəl baş verə bilər ki, bu da ixracatçının malların idxalçı tərəfindən ödənilməməsi riskini artırır.

Teleqraf kolleksiyasından istifadə etməklə belə halların qarşısını almaq olar:

Ya idxalçıya inkasso tapşırığının əsas rekvizitlərini özündə əks etdirən sənədlərin göndərilməsi barədə teleqraf bildirişi ilə məlumat verilir;

Yaxud ixracatçının bankı ödənişi təmin etmək üçün yalnız ondan vəsaitin kreditləşdirilməsi barədə bildiriş aldıqdan sonra sənədləri xarici banka göndərir.

Çeklərlə hesablaşmaların əsas üstünlüyü ödəniş zəmanətidir, əsas çatışmazlıq sənəd dövriyyəsinin mürəkkəbliyidir, çünki vəsaitlər tədarükçüyə (çek sahibinə) çeklər bankınıza təqdim edildiyi vaxt deyil, yalnız ondan sonra verilir. onlar ödəyicinin (çek) hesabından silinir.

Veksel dövriyyəsinin dezavantajı veksellər üzrə vəsaitlərin toplanması mexanizminin səmərəsizliyi və həll edilməmiş hüquqi məsələlərlə bağlıdır - hüquqi və normativ baza daim genişlənir, banklar tərəfindən veksel şəklində kredit vermək üsulları mövcud deyil.

Bundan əlavə, sövdələşmənin obyekti olan məhsulun növü, eləcə də sövdələşmənin obyekti olan məhsula tələb və təklifin səviyyəsi vacibdir.

Beynəlxalq ödənişlərin əsas formaları arasındakı əsas fərqlər Cədvəl 1-də ümumiləşdirilmişdir.

Cədvəl 1

Beynəlxalq ödənişlərin əsas formalarının müqayisəli xarakteristikası

Müqayisə nöqtəsi	Bank köçürməsi	Akkreditiv		Kredit (o cümlədən veksel vasitəsilə)	Ödəniş formasını yoxlayın
İdxalçı riski	Maksimum, ilkin ödəniş halında	Minimum		Əhəmiyyətli
İxracatçı riski	100% avans halında - minimum	Minimum		Əhəmiyyətli
Bank payı	Minimum	Maksimum iştirak dərəcəsi (bank zamindir)	Banklar üçün fayda var.	Minimum və ya yoxdur	Minimum (Bank çek verənə qarşı məsuliyyət daşımır)
Digər xüsusiyyətlər	Ən sadə forma. Asan və tez-tez mümkündür	Çox mürəkkəb hesablama forması, lakin maksimum mümkün. Sıx müddət ərzində həyata keçirilir	Ən balanslı forma. Nədənsə verilmiş forma tərəflər tərəfindən tanınmır	Bu, əsasən qarşı tərəfin etibarlılığından asılıdır. Müəyyən zəmanətlər tələb edir.	Məhdud istifadə şərtləri

Beynəlxalq hesablaşmaların tətbiqi formaları onların həyata keçirilməsində kommersiya banklarının iştirak payına görə fərqlənir.

Bank köçürməsi zamanı bankların minimum iştirak payı nəzərdə tutulur. Kommersiya bankları bank köçürmələri üzrə ödənişləri həyata keçirərkən xarici bankların ödəniş tapşırıqlarını yerinə yetirir və ya müxbir müqavilələrin şərtlərinə uyğun olaraq xarici idxalçıların pul öhdəlikləri üzrə onlar üzrə verilmiş bank çeklərini ödəyir, habelə xarici banklara ödəniş tapşırıqları və bank çekləri verirlər. rus idxalçılarının pul öhdəlikləri.

Köçürmə əməliyyatını həyata keçirərkən benefisiarın bankı ödəniş tapşırığında olan xüsusi təlimatları rəhbər tutur. Məsələn, ödəniş tapşırığında benefisiarın ödəniş tapşırığında göstərilən kommersiya və ya maliyyə sənədlərinin təqdim edilməsi və ya qəbzin təqdim edilməsinə qarşı müvafiq məbləğin ödənilməsi şərti ola bilər.

Köçürmə əməliyyatı həyata keçirərkən banklar köçürmə yolu ilə hesablaşmalarda yalnız ödəyici tərəfindən banka müqavilənin ödənilməsi üçün ödəniş tapşırığı təqdim edildikdən sonra iştirak edirlər. Bu halda banklar ödənişə görə məsuliyyət daşımır. Banklar malların çatdırılması və ya sənədlərin idxalçıya verilməsi faktına, habelə müqavilə üzrə ödənişin icrasına nəzarət etmirlər. Bu hesablaşma forması ilə bankın öhdəliklərinə yalnız ödəniş tapşırığının təqdim edilməsi zamanı köçürən şəxsin hesabından ödənişi alan şəxsin hesabına köçürülməsi daxildir.

Kolleksiya əməliyyatının həyata keçirilməsində bankların iştirak payı daha böyükdür. Ödəniş tapşırıqlarının istifadəsi (bank köçürməsi) dedikdə, bank ödəyicinin adından onun hesabındakı vəsait hesabına müəyyən məbləği köçürməyi öhdəsinə götürür. pul məbləğiƏgər bank hesabı müqaviləsində daha qısa müddət nəzərdə tutulmayıbsa və ya gömrük qanunvericiliyi ilə müəyyən edilməyibsə, qanunla nəzərdə tutulmuş və ya ona uyğun olaraq müəyyən edilmiş müddətdə ödəyicinin bu və ya digər göstərilən bankda göstərdiyi şəxsin hesabına bank praktikasında tətbiq edilən biznes dövriyyəsi.

Akkreditivlərdən istifadə edən qarşı tərəflər arasında hesablaşmaların aparılmasında bankların rolu digər formalarla müqayisədə maksimumdur və vasitəçilikdən ibarətdir, onlar yalnız təqdim olunan sənədlərin akkreditivdə göstərilən sənədlərin siyahısına uyğunluğuna nəzarət edirlər. Banklar malların təhlükəsizliyinə və daşınmasına, qeydiyyatının düzgünlüyünə, onlara təqdim olunan sənədlərin qanuniliyinə və ya etibarlılığına görə məsuliyyət daşımırlar. Təqdim edilmiş sənədlər akkreditivin şərtlərinə uyğundursa, akkreditiv verən bank ödənişdən imtina edə bilməz. Belə ki, banklar alqı-satqı müqaviləsində göstərilən mallarla bağlı heç bir öhdəlik götürmədən, yalnız əməliyyatın maliyyə tərəfinə görə məsuliyyət daşıyırlar.

Çek çek çekçinin hesabında pul vəsaitlərinin olması ilə bağlıdır və bu hesaba sərəncam vermək vasitəsi kimi, ödəniş vasitəsi kimi şəxsi öhdəlik kimi istifadə olunur. Çek sahibinin borcunun ödənilməsi yalnız çek sahibinin hesabında tələb olunan məbləğ olduqda baş verə bilər. Bank çekin sahibi qarşısında ona verilmiş çekin ödənilməsinə görə məsuliyyət daşımır. Ancaq bir bankın müştərisi ilə müqaviləsi ola bilər ki, bu da onun hesabına cari hesabdakı kredit qalığını müəyyən miqdarda aşan çekləri - overdraft verməyə imkan verir.

Beynəlxalq hesablaşmalar kredit münasibətləri ilə sıx bağlı olduğundan, kredit müqavilələrinin (həm dövlətlərarası səviyyədə, həm də qarşı tərəflər səviyyəsində) olması və ya olmaması da hesablaşmaların formasının seçilməsinə təsir göstərir.

Çeklər borc vermə vasitəsi deyil, cari hesabı idarə etmək vasitəsi olduğundan, onların etibarlılıq müddətləri məhduddur. Beynəlxalq hesablaşmalarda çek dövriyyəsini tənzimləyən Çeklər haqqında 1931-ci il Cenevrə Konvensiyasına əsasən, onun bir ölkə daxilində qüvvədə olma müddəti 8 gün, digər ölkələrdə ödəniş üçün isə 20-70 gün, o cümlədən pulun ödənilməsi və köçürülməsi vaxtıdır. ixracatçı.

Beləliklə, ödənişlərin ediləcəyi xüsusi bir ödəniş formasının seçimi xarici ticarət müqaviləsi, xarici ticarət əməliyyatında danışıqlar aparılır və bir sıra amillərlə müəyyən edilir - tətbiqin xüsusiyyətləri, ixracatçı və idxalçıların risk dərəcəsi, beynəlxalq hesablaşmalar formasının üstünlükləri və çatışmazlıqlarının siyahısı və iştirak payı. kommersiya banklarının hesablaşmalarda.

NƏTİCƏ

Şirkətlərin kommersiya praktikasında ən çətin problemlərdən biri xarici ticarət fəaliyyətinin zərərsizliyini təmin etmək məsələsidir, çünki sonuncu, hesablaşma və maliyyə baxımından riskin artması ilə müşayiət olunur. Xarici ticarət əməliyyatının şərtlərinə daxil olan maliyyə öhdəliklərinin xarici kontragentlər tərəfindən yerinə yetirilməsi əsasən beynəlxalq təcrübənin predmeti olan seçilmiş hesablaşmaların forması və onların icrası qaydası ilə müəyyən edilir, həmçinin pul-kredit xarakterindən asılıdır. və ölkənin daxili bazarında maliyyə məhdudiyyətləri.

Ödəniş forması beynəlxalq kommersiya və bank təcrübəsində inkişaf etmiş göndərmə və ödəniş sənədlərinin qeydiyyatı, köçürülməsi və ödənilməsi üsullarıdır.

Xarici iqtisadi əməliyyatların iştirakçılarının qarşılıqlı maraqları nəzərə alınmaqla hesablaşmalar müxtəlif formalarda - avans ödənişləri şəklində, vekselin inkasso və ya aksepti yolu ilə, çeklərlə, akkreditivdən istifadə etməklə və s. .

Xarici ticarət müqaviləsi üzrə ödənişlərin aparılacağı xüsusi hesablaşma formasının seçimi xarici ticarət əməliyyatında müzakirə edilir və bir sıra amillərlə - tətbiqin xüsusiyyətləri, ixracatçı və idxalçıların risk dərəcəsi, beynəlxalq hesablaşmalar formasının üstünlükləri və çatışmazlıqlarının siyahısı, kommersiya banklarının hesablaşmalarda iştirak payı.

Satıcı və alıcı arasında ən təhlükəsiz, tez-tez istifadə olunan, lakin təşkilati cəhətdən mürəkkəb ödəniş forması akkreditivdir.

Ən sadə, asan və ən çox yerinə yetirilən forma bank köçürməsidir.

Ən balanslaşdırılmış forma - kolleksiya, lakin Rusiyada məşhur deyil.

İSTİFADƏ EDİLƏN MƏNBƏLƏRİN SİYAHISI

1. Rusiya Federasiyasının 08.12.2003-cü il tarixli 164-FZ nömrəli "Xarici ticarət fəaliyyətinin dövlət tənzimlənməsinin əsasları haqqında" Federal Qanunu (06.12.2011-ci il tarixli 409-FZ nömrəli dəyişikliklə) // ATP "Məsləhətçi" [ Elektron resurs]. - Giriş rejimi: World Wide Web. URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc; baza=qanun;n=123030
2. Sənədli kreditlər üçün vahid gömrük və təcrübə

(Beynəlxalq nəşr ticarət Palatası 1 iyul 2007-ci il tarixli № 600) // ATP "Məsləhətçi" [Elektron resurs]. - Giriş rejimi: World Wide Web. URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc; baza=QANUN;n= 132534

1. Yığım üçün vahid qaydalar (Beynəlxalq Ticarət Palatasının 522 No-li nəşri, nəşr 1995, 01.01.1996-cı ildə qüvvəyə minmişdir) // SPS "Məsləhətçi" [Elektron resurs]. - Giriş rejimi: World Wide Web. URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc; baza=INT;n=15035
2. Arustamov E.A., Andreeva R.S. Xarici iqtisadi fəaliyyət: dərslik. – M.: Knorus, 2011. – 272 s.
3. Volkov G.A., Solodkov G.P. Beynəlxalq Ticarət. – M.: Feniks, 2008. – 344 s.
4. Kraxmalev S.V. Beynəlxalq ödənişlərin müasir bank təcrübəsi. – M.: GrossMedia, ROSBUKh, 2009. – 255 s.
5. Kretov I.I., Sadchenko K.V. Xarici ticarət işi: dərslik. müavinət. – M.: Biznes və xidmət, 2010. – 368 s.
6. Remezova S. Bank hesablamaları // Rəhbərin hüquqi bələdçisi, 2010. - No 9, S. 12 - 22
7. Rostovski Yu.A., Grechkov V.K. Xarici iqtisadi fəaliyyət: dərslik. - 2-ci nəşr. - M.: İqtisadçı, 2009. - 589 s.

Bu kurs işinin məqsədi beynəlxalq hesablaşmalar üzrə əməliyyatların tədqiqi və təhlili, onların xüsusiyyətləri, həyata keçirilmə qaydası, ixracatçı və idxalçılar baxımından üstünlükləri və çatışmazlıqlarıdır.

Məqsədinə uyğun olaraq, bir-biri ilə əlaqəli bir sıra vəzifələri həll etmək lazımdır:
beynəlxalq hesablaşmalar anlayışını vermək və onların mahiyyətini müəyyən etmək
nəzərə alın dövlət tənzimlənməsi beynəlxalq hesablaşmalar
beynəlxalq ödənişlərin formalarını, onların tətbiqi qaydasını, üstünlükləri və çatışmazlıqlarını təhlil etmək

GİRİŞ……………………………………………………………….………….3

FƏSİL 1. Beynəlxalq ödənişlər anlayışı və onların mahiyyəti. Beynəlxalq hesablaşmaların dövlət tənzimlənməsi…………………5

FƏSİL 2. Beynəlxalq hesablaşmaların formaları, tətbiqi qaydası, üstünlükləri və çatışmazlıqları………..…………………………………………8
Açıq hesablaşmalar……………………………………………….9
Bank köçürməsi…………………………………………………..…11
Kolleksiya Beynəlxalq Ticarət…………………………………..….14
Akkreditiv ödəniş forması…………………………………..…17
İstifadə olunan beynəlxalq ödəniş formaları

RUE “SPO “Ximvolokno”……………………………………….……..22

FƏSİL 3. “Ximvolono” DİM-də istifadə olunan beynəlxalq hesablaşmaların formalarının təkmilləşdirilməsi yolları……………..…………….….26

NƏTİCƏ………………………………………………………………28

İSTİFADƏ EDİLMİŞ MƏNBƏLƏRİN SİYAHISI………..………….…….31

ƏLAVƏ A………………………………………………………………………………………………………………………………………………32

ƏLAVƏ B………………………………………………………………33

Fayllar: 1 fayl

GİRİŞ…………………………………………………………………………….3

FƏSİL 1. Beynəlxalq ödənişlər anlayışı və onların mahiyyəti. Beynəlxalq hesablaşmaların dövlət tənzimlənməsi…………………5

FƏSİL 2. Beynəlxalq hesablaşmaların formaları, tətbiqi qaydası, üstünlükləri və çatışmazlıqları………..……………………………………………8

1. Açıq hesablaşmalar……………………………………………….9
2. Bank köçürməsi……………………………………………………..… 11
3. Beynəlxalq ticarətdə kolleksiya…………………………………..….14
4. Akkreditiv ödəniş forması…………………………………..…17
5. İstifadə olunan beynəlxalq ödəniş formaları

RUE “SPO “Ximvolokno”……………………………………….… …..22

FƏSİL 3. “Ximvolono” DİM-də istifadə olunan beynəlxalq hesablaşmaların formalarının təkmilləşdirilməsi yolları……………..…………….….26

NƏTİCƏ………………………………………………………………28

İSTİFADƏ EDİLMİŞ MƏNBƏLƏRİN SİYAHISI………..………….…….31

ƏLAVƏ A………………………………………………………………………………………………………………………………………………32

ƏLAVƏ B………………………………………………………………33

GİRİŞ

Bazar münasibətlərinin subyektləri arasında hesablaşma mexanizminin yaradılması, ödənişlərin davamlılığının və fasiləsizliyinin təmin edilməsi bazar iqtisadiyyatının fəaliyyət göstərməsinin ən mühüm şərtidir.

Seçilmiş mövzunun aktuallığı ondan ibarətdir ki, müasir şəraitdə Belarus Respublikasının beynəlxalq ticarətdə fəal iştirakı əhəmiyyətli üstünlüklərlə əlaqələndirilir: bu, ölkədə mövcud olan resurslardan daha səmərəli istifadə etməyə, dünyanın nailiyyətlərinə qoşulmağa imkan verir. elm və texnologiya, həmçinin əhalinin tələbatını tam və müxtəlif şəkildə ödəmək. Bu baxımdan, malların ixracı və idxalı zamanı istifadə olunan beynəlxalq hesablaşmaların formalarının, onların həm üstünlükləri, həm də mənfi cəhətlərinin öyrənilməsi kifayət qədər maraq doğurur. Bu məsələlər Belarus və beynəlxalq mal ticarətində fəal iştiraka yönəlmiş digər ölkələr üçün xüsusi əhəmiyyət kəsb edir. Beynəlxalq ödənişlərin yaranması və sonrakı dəyişiklikləri əmtəə istehsalının və tədavülünün inkişafı və beynəlmiləlləşməsi ilə bağlıdır. Onlar əmtəə istehsalı və satışı dövrləri arasında uyğunsuzluq, satış bazarlarının uzaqlığı səbəbindən beynəlxalq tədavüldə pul hərəkətinin nisbi təcrid olunmasını əks etdirir. Beynəlxalq hesablaşmalar əmtəə və xidmətlərin xarici ticarəti, eləcə də ölkələr arasında qeyri-kommersiya əməliyyatları, kreditlər və kapitalın hərəkəti üzrə hesablaşmaları əhatə edir.

Bu kurs işinin məqsədi beynəlxalq hesablaşmalar üzrə əməliyyatların tədqiqi və təhlili, onların xüsusiyyətləri, həyata keçirilmə qaydası, ixracatçı və idxalçılar baxımından üstünlükləri və çatışmazlıqlarıdır.

Məqsədinə uyğun olaraq, bir-biri ilə əlaqəli bir sıra vəzifələri həll etmək lazımdır:

• beynəlxalq hesablaşmalar anlayışını vermək və onların mahiyyətini müəyyən etmək
• beynəlxalq ödənişlərin dövlət tənzimlənməsini nəzərdən keçirin
• beynəlxalq ödənişlərin formalarını, onların tətbiqi qaydasını, üstünlükləri və çatışmazlıqlarını təhlil etmək

Kurs işinin obyekti malların ixracı və idxalı zamanı həyata keçirilən beynəlxalq ödənişlərdir.

Kurs işi yazarkən aşağıdakı üsullardan istifadə edilmişdir: müqayisəli təhlil, tədqiqat, induksiya, məntiqi, amil təhlili, konkretləşdirmə, təsnifat, sintez, ümumiləşdirmə.

Bu kurs işi aşağıdakı struktura malikdir:

giriş, üç bölmədən ibarət əsas hissə, nəticə, istifadə olunan ədəbiyyat siyahısı və əlavələr.

FƏSİL 1

BEYNƏLXALQ QƏSƏBƏLƏR KONSEPSİYASI VƏ ONLARIN MƏHİYYƏTİ. BEYNƏLXALQ HƏSƏBƏLƏRİN DÖVLƏT TƏNZİMİ.

Müvəkkil banklar tərəfindən xarici valyutada aparılan əməliyyatların əhəmiyyətli hissəsi beynəlxalq ticarət dövriyyəsinə xidmət göstərilməsi, yəni mal və xidmətlərin ödənişləri ilə bağlıdır.

Hesablaşmalar, pul vəsaitlərinin borcludan kreditora köçürülməsindən ibarət olan pul öhdəliklərinin yerinə yetirilməsinin qanunla tənzimlənən üsuludur.

Beynəlxalq ödənişlər - müxtəlif ölkələrin hüquqi və fiziki şəxsləri arasında iqtisadi, siyasi, mədəni münasibətlərlə əlaqədar yaranan pul tələbləri və öhdəlikləri üzrə ödənişlərin tənzimlənməsi. .

Hesablaşmalar xarici ticarət əməliyyatları, lizinq əməliyyatları və digər növ xarici iqtisadi əməliyyatlar aparılarkən aparıla bilər. Hesablaşmalar xarici iqtisadi əməliyyatların yerinə yetirilməsində vasitəçilik edir, eyni zamanda valyuta əməliyyatlarının tərkib hissəsidir. Buna görə də, xarici iqtisadi əməliyyatlar üzrə hesablaşmalar (ümumiyyətlə xarici iqtisadi fəaliyyətdə) bir tərəfdən ümumilikdə valyuta tənzimlənməsi ilə bağlı normativ sənədlərlə, digər tərəfdən isə valyuta tənzimləməsini tənzimləyən normativ sənədlərlə tənzimlənir. müəyyən növlər xarici iqtisadi əməliyyatlar (xüsusilə, xarici ticarət, kredit və s.).

Nağd və nağdsız ödənişləri ayırın. Beynəlxalq hesablaşmaların böyük əksəriyyəti nağdsız formada həyata keçirilir ki, bu zaman pul vəsaitlərinin saxlanması və hərəkəti nağd pulun iştirakı olmadan, pulun bank hesabına mədaxil edilməsi və ödəyicinin hesabından alıcının hesabına köçürülməsi yolu ilə həyata keçirilir. Nağdsız ödənişlər prosesində bank müəssisələrində vəsaitlərin cəmləşməsi baş verir ki, bu da onlardan kreditləşmə resursu kimi istifadə etməyə, hesablaşmalara bank nəzarətini həyata keçirməyə imkan verir. Bu zaman nağd və kredit üzrə ödəniş şərtlərini ayırd etmək lazımdır. Birinci halda, malların və xidmətlərin ödənişi satıcı tərəfindən satıldıqdan, təhvil verildikdən və ya alıcı tərəfindən bu malların və ya xidmətlərin alınması üçün sənədlər təqdim edildikdən sonra dərhal (şərtlər ölkələrin qanunvericiliyində müəyyən edilir) həyata keçirilir. Ödəniş malların və ya xidmətlərin alınması üçün sənədlərin satıcı tərəfindən satılmasından, təhvil verilməsindən və ya təqdim edilməsindən əvvəl və ya sonra həyata keçirilirsə, kreditlə ödəniş şərtləri tətbiq edilir.

İdxal və ixrac olunan mallara görə ödənişlərin həyata keçirilməsi qaydası ölkənin qanunvericiliyi ilə tənzimlənir, həmçinin ödəniş sənədlərinin sənədləşdirilməsi və ödənilməsi üzrə beynəlxalq qaydalara tabedir. .

Beynəlxalq ödənişlər beynəlxalq hüquqla tənzimlənir:

• Məqsədi xarici ticarətdə ən çox rast gəlinən ticarət terminlərinin təfsiri üçün bir sıra beynəlxalq qaydaların işlənib hazırlanması olan Ticarət Şərtlərinin Şərhinə dair Beynəlxalq Qaydalar (INCOTERMS _ 90)
• Sənədli Kreditlər üçün Vahid Gömrük və Təcrübə (UCP N 600) bütün sənədli kreditlərə (o cümlədən gözləmə akkreditivlərinə) aiddir. Əgər açıq şəkildə başqa cür razılaşdırılmayıbsa, onlar bütün maraqlı tərəflər üçün məcburidir.
• Kolleksiyalar üzrə Vahid Qaydalar (Beynəlxalq Ticarət Palatasının Nəşri № 522, 1995-ci ildə düzəliş edilmiş) bu Qaydalara istinad "kolleksiya təlimatları"nın mətninə daxil edildikdə bütün kolleksiyalara şamil edilir və orada qeyd olunan bütün tərəflər üçün məcburi olacaqdır. başqa cür razılaşdırılmadıqda və ya milli, əyalət və ya yerli qanunlarda və/yaxud qaydalarda başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa
• İlk Tələb Zəmanətləri üçün Vahid Qaydalar (1992-ci nəşr, ICC Nəşri 458) hər hansı bank zəmanəti Zəmanətçinin verməyi öhdəsinə götürdüyü və onun bu qaydalara uyğun tərtib edildiyini göstərən (ICC nəşri N 458) və zəmanət öhdəliyində olan bütün tərəflər üçün məcburi olan və ya ona əlavə, əgər zəmanətdə və ya əlavədə başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa ona
• Çeklər haqqında Cenevrə vahid qanunu
• Veksellər və veksellər haqqında vahid qanun haqqında Cenevrə Konvensiyası

habelə Belarus Respublikasının daxili qanunvericiliyi və normativ aktları:

• Belarus Respublikası Prezidentinin 27 mart 2008-ci il tarixli, 178 nömrəli “Xarici ticarət əməliyyatlarının aparılması və onlara nəzarət qaydası haqqında” Fərmanı, məqsədi vahid dövlət pul siyasətinin həyata keçirilməsini təmin etmək, habelə hüquqi şəxslər və fərdi sahibkarlar tərəfindən xarici ticarət fəaliyyətinin həyata keçirilməsi qaydasını təkmilləşdirmək;
• Belarus Respublikası Milli Bankı İdarə Heyətinin 29 mart 2001-ci il tarixli № 3 qərarı. 67 nömrəli “Bank sənədli əməliyyatlarının aparılması qaydası haqqında təlimatın təsdiq edilməsi haqqında”;
• Belarus Respublikası Milli Bankı İdarə Heyətinin 11 noyabr 2008-ci il tarixli, 165 nömrəli “İdxalla bağlı xarici ticarət müqavilələri üzrə hesablaşmaların aparılması qaydası haqqında” qərarı.

FƏSİL 2

BEYNƏLXALQ ÖDƏNİŞLƏRİN FORMALARI, MÜRACİƏT PROSEDASI, ÜSTÜNLÜKLƏR VƏ ƏSASLARI.

Ödəniş üsulları, malların köçürülməsi və göndərmə sənədləri ödəniş formaları adlanır. Beynəlxalq təcrübədə istifadə olunan ənənəvi ödəniş formaları bunlardır:

• Bank köçürməsi;
• açıq hesab üzrə hesablaşmalar;
• kolleksiya;
• akkreditiv.

Hesablaşmaların formaları bankların onların aparılmasında iştirak dərəcəsinə, habelə iştirakçı subyektlər üçün etibarlılıq dərəcəsinə görə fərqlənir. Məsələn, bankın bank köçürməsi şəklində hesablaşmalarda iştirakını minimal kimi xarakterizə etmək olar, çünki. onun vəzifələrinə yalnız pulu köçürəndən köçürən şəxsə köçürmək daxildir. Bankın iştirakının ən böyük payı akkreditivlə müşahidə olunur.

Alıcı (idxalçı) və satıcı (ixracatçı) bir-birinə zidd məqsədlərə malik olduqlarına görə (şək. 1) müxtəlif ödəniş formaları onlar üçün ən sərfəlidir.

düyü. 1. Satıcı və alıcının maraqlarının bölüşdürülməsi

Xüsusilə, çatdırılma zamanı ödəniş edərkən, ixracatçı bank köçürməsindən faydalanmır, çünki ödəməmə riski var, lakin akkreditiv ən faydalıdır, çünki ixracatçı akkreditiv şərtlərinə əməl edirsə. , vəsait onun xeyrinə silinəcək. İdxalçı inkasso formasında hesablaşmalardan faydalanır, çünki ödəniş faktiki təhvil verilmiş mallara görə həyata keçirilir.

2.1. Açıq hesab ödənişləri.

Açıq hesab üzrə hesablaşmalar xüsusi yer tutur. Onlar bankların yalnız müstəsna hallarda (çatdırılmanın əks həcmi ilə əhatə olunmayan hissəsi olduqda) iştirak etdikləri qarşılıqlı tələblərin və öhdəliklərin tənzimlənməsi formasını təmsil edirlər.

Bu ödəniş formasının mahiyyəti ondan ibarətdir ki, ixracatçı malları idxalçıya (və ya satıcı alıcıya) göndərir və müvafiq sənədləri göndərir. Eyni zamanda, hər iki qarşı tərəf mühasibat uçotu kitablarında müvafiq qeydlər aparır: ixracatçı - kredit üzrə, idxalçı - açıq hesabların debetinə, beləliklə, əvəzləşdirmə aparır.

Ənənəvi ticarət əlaqələri ilə bağlı firmalar arasında hesablaşmalar üçün açıq hesabdan istifadə olunur. Adətən, açıq hesablaşmalar müntəzəm çatdırılmalar üçün istifadə olunur, o zaman etibar uzunmüddətli işgüzar əlaqələrlə dəstəklənir və alıcı nüfuzlu şirkətdir. Bu ödəniş formasının xüsusiyyəti ondan ibarətdir ki, malların hərəkəti pulun hərəkətindən qabaqdadır. Eyni zamanda, hesablaşmalar əmtəə tədarükündən ayrılır və kommersiya krediti ilə əlaqələndirilir və adətən ixracatçı birtərəfli qaydada idxalçıya borc verir. Əgər malların tədarükü açıq hesab üzrə sonrakı hesablaşmalarla qarşılıqlı surətdə həyata keçirilirsə, o zaman tərəflərin hər birinə ikitərəfli kredit verilməsi və qarşılıqlı tələblərin hesablanması həyata keçirilir.

Açıq hesab üzrə hesablaşmalar idxalçı üçün ən sərfəlidir, çünki o, alınan mallar üçün sonrakı ödənişi edir və verilən kredit üzrə faizlər ayrıca hesablanmır: çatdırılmamış və ya qəbul olunmamış mallara görə ödəniş riski yoxdur. İxracatçı üçün bu ödəniş forması ən az sərfəlidir, çünki ödənişin vaxtında aparılmasına etibarlı təminat vermir, kapitalının dövriyyəsini ləngidir və bəzən bank kreditinə müraciət etməyi zəruri edir. Bu ödəniş formasından birtərəfli istifadə zamanı idxalçı tərəfindən malın ödənilməməsi riski, avans ödənişləri zamanı ixracatçı tərəfindən malların az çatdırılması riskinə bənzəyir. Əslində bu ödəniş forması idxalçıya kredit verilməsi ilə birləşir və ixracatçının ona olan inamını əks etdirir. Buna görə də, bu ödəniş forması adətən yalnız əks tədarüklər üçün istifadə olunur, o zaman qarşı tərəflər növbə ilə satıcı və alıcı kimi çıxış edir və idxalçının öhdəliklərini yerinə yetirməməsi ixracatçı tərəfindən əmtəə tədarükünün dayandırılmasına səbəb olur. Birtərəfli çatdırılmalarda açıq hesablaşmalardan nadir hallarda istifadə olunur.

Savostyanov V.A. Rusiya Ümumi Bankının Müştərilərlə Əlaqələr Departamentinin rəhbəri,
Zubenko V.A.İqtisadiyyat üzrə fəlsəfə doktoru, Dünya İqtisadiyyatı və İnformasiyalaşdırma İnstitutunun dosenti

GİRİŞ

Müasir şəraitdə pul iqtisadi həyatın vacib atributudur. Buna görə də maddi sərvətlərin tədarükü və xidmətlərin göstərilməsi ilə bağlı bütün əməliyyatlar pul hesablaşmaları ilə başa çatır. Hesablaşmalar pul tələbləri və öhdəlikləri üzrə ödənişlərin təşkili və tənzimlənməsi sistemidir. Hesablaşmaların əsas məqsədi pul dövriyyəsinə (ödəniş dövriyyəsinə) xidmət göstərməkdir. Hesablaşmalar həm nağd, həm də nağdsız formada ola bilər. Təsərrüfat subyektlərinin pul hesablaşmalarının nağd və nağdsız formaları ancaq üzvi vəhdətdə fəaliyyət göstərə bilər. Nağdsız puldan istifadə etməklə nağd hesablaşmaların təşkili nağd ödənişlərdən daha üstündür, çünki birinci halda paylama xərclərinə əhəmiyyətli qənaət əldə edilir. Nağdsız ödənişlərin geniş yayılmasına bankların geniş şəbəkəsi, habelə dövlətin onların inkişafında maraqlı olması həm yuxarıda göstərilən səbəbə görə, həm də makroiqtisadi proseslərin öyrənilməsi və tənzimlənməsi məqsədi ilə şərait yaradır.

Nağdsız hesablaşmaların iqtisadi əsasını maddi istehsal təşkil edir. Nəticədə, ödəniş dövriyyəsinin üstünlük təşkil edən hissəsi (təxminən dörddə üçü) əmtəə əməliyyatları üzrə hesablaşmaların payına düşür, yəni. göndərilmiş mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə ödənişlər üçün.

Ödəniş dövriyyəsinin qalan hissəsi (təxminən dörddə biri) qeyri-əmtəə əməliyyatları üzrə hesablaşmalardır, yəni. müəssisə və təşkilatların büdcə, dövlət və sosial sığorta orqanları, kredit təşkilatları, idarəetmə orqanları, məhkəmələr və s.

Qanuna uyğun olaraq həm öz, həm də borc götürülmüş vəsaitlərə tabedir məcburi saxlama təsərrüfat subyektinə xidmət göstərən bank tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada xərclənməsinə icazə verilən daxilolmalar istisna olmaqla, banklarda.

Məncə, tədavül pul formalarının təhlilinin ən mühüm aspektləri bunlardır: birincisi, ümumi əsaslar beynəlxalq nağdsız ödənişlərin təşkili, ikincisi, banklararası hesablaşmaların xüsusiyyətləri və təbii ki, xarici ticarət fəaliyyəti iştirakçılarının istifadə etdikləri hesablaşma formaları.

1. XARİCİ TİCARƏT ƏMƏLİYYƏLƏRİNİN KONSEPSİYASI VƏ NÖVLƏRİ

Rusiya qanunvericiliyində xarici iqtisadi əməliyyat anlayışı yoxdur. Rusiya doktrinası və praktikası iki mühüm xüsusiyyətə malik olan xarici iqtisadi əməliyyatlara aiddir: birincisi, əməliyyatda müxtəlif vətəndaşlıqdan olan şəxslər (subyektlər) iştirak edir, ikincisi, bu cür əməliyyatların bağlandığı münasibətlər dairəsi (ixrac-idxal əməliyyatları) təsvir edilmişdir. mallar, xidmətlər və s.). Xarici iqtisadi əməliyyatlara əmək müqaviləsi, mübadilə müqaviləsi, sənaye obyektlərinin tikintisində texniki yardımın göstərilməsi üçün müxtəlif xidmətlərin göstərilməsi müqavilələri, habelə malların xarici ticarət alqı-satqısı müqavilələri daxildir.

Mövcüd olmaq müxtəlif növlər alqı-satqı müqavilələri.

Birdəfəlik təchizat müqaviləsi müəyyən bir tarixə, tarixə, müddətə razılaşdırılmış miqdarda malların çatdırılmasını nəzərdə tutan birdəfəlik müqavilədir. Malların çatdırılması müəyyən edilmiş müddət ərzində bir və ya bir neçə dəfə həyata keçirilir. Üzərinə götürülmüş öhdəliklər yerinə yetirildikdən sonra tərəflər və müqavilənin özü arasında hüquqi münasibətlərə xitam verilir.

Birdəfəlik müqavilələr qısa çatdırılma müddətləri və uzun çatdırılma müddətləri ilə ola bilər.

Dövri tədarük müqaviləsi müqavilə şərtlərində müəyyən edilmiş müddət ərzində qısamüddətli (adətən bir il) və uzunmüddətli (5) ola bilən müəyyən miqdarda malların müntəzəm (dövri) tədarükünü nəzərdə tutur. -10 il, bəzən isə daha çox).

Kompleks avadanlığın tədarükü üzrə müqavilələr ixracatçı ilə avadanlıqların alıcı-idxalçısı arasında əlaqələrin, eləcə də belə təchizatın tamamlanmasında iştirak edən ixtisaslaşdırılmış formaların mövcudluğunu nəzərdə tutur. Eyni zamanda, ümumi təchizatçı tam dəsti və vaxtında çatdırılma, eləcə də keyfiyyətə görə təşkil edir və məsuliyyət daşıyır.

Malların ödənilməsi formasından asılı olaraq müqavilələr nağd ödənişlə və tam və ya qismən əmtəə formasında ödənişlə fərqləndirilir. Nağd ödənişlə müqavilələr müqavilədə nəzərdə tutulmuş ödəniş üsullarından (nağd ödəniş, əvvəlcədən və kreditlə ödəniş) və ödəniş formalarından (inkasso, akkreditiv, çek, veksel) istifadə etməklə tərəflərin razılaşdırdıqları müəyyən valyutada hesablaşmaları nəzərdə tutur. Qeyd).

Müasir şəraitdə qarışıq formada ödənişli müqavilələr geniş yayılmışdır, məsələn, açar təslim müəssisəyə ünvanlı kreditləşmə şərtləri ilə tikinti zamanı xərclərin ödənilməsi qismən nağd, qismən də əmtəə şəklində həyata keçirilir.

Ölkəmizdə barter əməliyyatları geniş vüsət almışdır - bir məhsulun razılaşdırılmış miqdarının digərinə sadə şəkildə dəyişdirilməsini nəzərdə tutan barter və kompensasiya müqavilələri. Bu müqavilələr ya qarşılıqlı tədarük olunan malların miqdarını müəyyən edir, ya da tərəflərin malı çatdırmağı öhdələrinə götürdükləri məbləği müəyyən edir.

Sadə kompensasiya müqaviləsi, barter müqaviləsi kimi, malların bərabər qiymətə qarşılıqlı tədarükünü nəzərdə tutur. Lakin barter əməliyyatından fərqli olaraq, kompensasiya əməliyyatı tərəflərin qarşılıqlı tədarük olunan malların qiymətləri barədə razılığa gəlməsini nəzərdə tutur. Belə bir əməliyyat adətən iki maldan deyil, mübadilə üçün təklif olunan xeyli sayda maldan ibarətdir.

2. XARİCİ İQTİSADİ ƏMƏLİYYATLARIN HÜQUQİ TƏNZİMİ

Xarici iqtisadi əməliyyatların hüquqi tənzimlənməsində regional və universal xarakterli beynəlxalq müqavilələr mühüm rol oynayır. Xüsusi məna xarici iqtisadi müqavilələr bağlayarkən, Rusiya Federasiyasının (SSRİ-nin vəkilliyi kimi) iştirakçısı olduğu Birləşmiş Millətlər Təşkilatının 1980-ci il Beynəlxalq Malların Alqı-Satqı Müqavilələr Konvensiyası (Vyana Konvensiyası) SN, ümumi şərtlərə və prosedurlara malikdir. ödənişlərin edilməsi. SSRİ 23 may 1990-cı ildə ona qoşuldu, ona görə də onun müddəaları varislik əsasında Rusiya üçün məcburidir. 1980-ci il Vyana Konvensiyası Rusiya ərazisində 1994-cü il sentyabrın 1-də qüvvəyə minmişdir.

Konvensiya alıcının malın qiymətini ödəmək öhdəliyini nəzərdə tutur, ödənişin yerini və tarixini, malın ödənilməməsinin nəticələrini, o cümlədən ödənişin gecikdirilməsinə görə faizlərin hesablanması, dəymiş zərərin ödənilməsi və s.

“Xarici iqtisadi müqavilələr üzrə ödənişlərin həyata keçirilməsi qaydası digər beynəlxalq müqavilələrdə, xüsusilə də nəzərdə tutulub Ümumi şərtlər CMEA üzvü olan ölkələrin təşkilatları arasında malların çatdırılması (OUP CMEA 1968/1998), Azərbaycandan malların tədarükü üçün ümumi şərtlər SSRİÇin Xalq Respublikasına və Çin Xalq Respublikasından SSRİ-yə, SSRİ-nin xarici ticarət təşkilatları ilə Koreya Xalq Demokratik Respublikasının xarici ticarət təşkilatları arasında malların çatdırılmasının ümumi şərtləri. Nəzərə almaq lazımdır ki, mövcud qanunvericiliyə uyğun olaraq, Rusiya Federasiyasının iştirak etdiyi beynəlxalq müqavilələr (konvensiyalar) prioritet və məcburi xarakter daşıyan milli hüquq sisteminin bir hissəsi hesab olunur. Bu, Sənətin 4-cü bəndindən irəli gəlir. Rusiya Federasiyası Konstitusiyasının 15-ci maddəsi, "beynəlxalq hüququn ümumi tanınmış prinsipləri və normaları və Rusiya Federasiyasının beynəlxalq müqavilələri hüquq sisteminin bir hissəsidir. Beynəlxalq müqavilədə qanunla nəzərdə tutulmuş qaydalardan başqa qaydalar müəyyən edilərsə, beynəlxalq müqavilənin qaydaları tətbiq edilir.

Xarici iqtisadi əməliyyatların tənzimlənməsinə dair universal səviyyəli bir sıra beynəlxalq müqavilələr də mövcuddur. Bunlar, ilk növbədə, 1964-cü il tarixli “Malların beynəlxalq alqı-satqısı haqqında vahid qanun haqqında” və “malların beynəlxalq alqı-satqısına dair müqavilələrin bağlanması qaydası haqqında vahid qanun haqqında” Haaqa Konvensiyalarıdır. Bu konvensiyaları imzalayan ölkələrin sayı məhdud olduğu üçün onlar geniş şəkildə qəbul edilməmişdir. SSRİ (və buna görə də Rusiya) bu konvensiyaların iştirakçısı deyil. Bu konvensiya universal və kompromis xarakteri daşıyır, çünki müxtəlif prinsip və institutları nəzərə alır hüquq sistemləri həm də yeni beynəlxalq iqtisadi nizamın qurulmasında inkişaf etməkdə olan ölkələrin maraqlarını nəzərə alır. 1964-cü il Haaqa Konvensiyaları mahiyyətcə 1980-ci il Vyana Konvensiyasına daxil edilmişdir.

1964-cü il Haaqa Konvensiyalarının iştirakçısı olan dövlətlər 1980-ci il Vyana Konvensiyasına (99-cu maddə, 3-cü fəsil) qoşulduqları və ya onun ratifikasiyası halında öz denonsasiyalarını bəyan etməlidirlər. SSRİ Nazirlər Sovetinin 14 fevral 1978-ci il tarixli Fərmanında, 1980-ci il Vyana Konvensiyasında nəzərdə tutulmuş Rusiya qanunvericiliyində nəzərdə tutulmuş xarici iqtisadi əqdlərin imzalanmasının xüsusi qaydası ilə əlaqədar olaraq ərazisində qüvvədədir. tərəflərdən biri Rusiya müəssisəsidirsə, malların beynəlxalq alqı-satqısına dair müqavilələrin yazılı formasına uyğunluq şərti ilə Rusiyanın.

Xarici ticarət müqavilələri üzrə ödəniş şərtləri də 1994-cü ildə qəbul edilmiş şərtlərə daxildir Beynəlxalq İnstitutu xüsusi hüququn unifikasiyası (UNIDROIT) sənədi "Beynəlxalq Kommersiya Müqavilələrinin Prinsipləri" müqavilələr bağlanarkən də istifadə edilə bilər.

“Beynəlxalq gömrüklər xarici iqtisadi əməliyyatların, xüsusən də beynəlxalq alqı-satqı müqavilələrinin bağlanması və icrasında mühüm rol oynayır. Ticarət adətlərini başa düşməkdə ticarət tərəfdaşları arasında ziddiyyətlərin qarşısını almaq üçün Beynəlxalq Ticarət Palatası 1953-cü ildə onların təfsir toplularını - Incoterms-i hazırlayıb nəşr etdirdi. Zaman keçdikcə İnkoterms bir neçə dəfə yenidən nəşr olundu, əlavələr və dəyişikliklər edildi. Hüquqi nöqteyi-nəzərdən, “Incoterms” isteğe bağlı olan qaydalar toplusudur ki, bu da 1990-cı il nəşrinə girişin 22-ci bəndinin qeydindən irəli gəlir ki, bu qaydalardan istifadə etmək istəyən tacirlər müqavilələrinin aşağıdakı qaydalarla tənzimlənməsini təmin etməlidirlər. "Incoterms" 1990 müddəaları .

Əsas şərtlərdən istifadə müqavilələrin tərtib edilməsini və danışıqlarını asanlaşdırır, qarşı tərəflərə yaranan mübahisələri həll etmək üçün bərabər yollar tapmağa kömək edir.

Əsas kommersiya sənədi kommersiya faktura və ya fakturadır. Kommersiya hesab-fakturası alıcıya verilir və ödəniləcək məbləğin göstəricisini ehtiva edir. Kommersiya fakturasında malların tam və dəqiq adı göstərilir; digər sənədlərdə malın təsviri ümumi şəkildə verilə bilər.

Nəqliyyat sənədi kommersiya fakturasının verilməsi üçün əsasdır. Nəqliyyat sənədlərinə aşağıdakılar daxildir: onların sahiblərinə mallara mülkiyyət hüququnu verən konosamentlər (dəniz və çay); yük qaimələri (dəmir yolu, avtomobil və hava qaimələri); qəbul aktları, habelə poçt qaimələri, seyf qəbzləri və anbar qəbzləri.

Sığorta polisləri və ya sığorta şəhadətnamələri yük sığortası müqaviləsinin mövcudluğuna şəhadət verir.

Digər kommersiya sənədlərinə müxtəlif növ sertifikatlar (mənşə, keyfiyyət, çəki, ölçülər və s.) aiddir.

Müqavilənin şərtlərində təqdim ediləcək sənədlərin adı və kim tərəfindən verilməli olduğu, konkret sənədlər tələb olunarsa, onların məzmunu göstərilməlidir.

3. ŞEKİLLƏR
BEYNƏLXALQ QƏSƏBƏLƏR

Beynəlxalq ticarət praktikasında təhvil verilmiş məhsula, görülən işlərə və ya xidmətlərə görə ödəniş forması böyük əhəmiyyət kəsb edir. Xarici iqtisadi əməliyyatların iştirakçılarının qarşılıqlı maraqları nəzərə alınmaqla hesablaşmalar müxtəlif formalarda - avans ödənişləri şəklində, vekselin inkasso və ya aksepti yolu ilə, çeklə, akkreditivdən və s. .

“Nağdsız ödənişlər, ödəniş tapşırığı ilə, akkreditivlə, çeklə, inkasso ilə hesablaşmalar, habelə qanunvericiliklə nəzərdə tutulmuş digər formalarda hesablaşmalar aparılarkən, ona uyğun olaraq müəyyən edilmiş bank qaydaları və bank praktikasında tətbiq edilən adətlər. icazə verilir. biznes dövriyyəsi(Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 862-ci maddəsinin 1-ci bəndi).

Ödəniş forması beynəlxalq kommersiya və bank təcrübəsində inkişaf etmiş göndərmə və ödəniş sənədlərinin qeydiyyatı, köçürülməsi və ödənilməsi üsullarıdır. Beynəlxalq ödənişlərin bu formaları həm nağd, həm də kreditlə ödənişlər üçün istifadə olunur. Eyni zamanda, bank köçürmələri nağd hesablaşmalarda, sənədli akkreditivlərdən - nağd hesablaşmalarda və qısamüddətli kommersiya krediti verilərkən, hesablaşmaların inkasso formasından - nağd ödənişlərdə, habelə kommersiya kreditindən istifadə etməklə hesablaşmalarda istifadə olunur. .

Xarici ticarət müqaviləsi üzrə ödənişlərin aparılacağı xüsusi hesablaşma formasının seçimi xarici ticarət əməliyyatında tərəfdaşların - tərəflərin razılığı ilə müəyyən edilir.

İxrac və idxal olunan mallara (xidmətlərə) görə ödənişlərin həyata keçirilməsi qaydası ölkənin qanunvericiliyi ilə tənzimlənir, həmçinin ödəniş sənədlərinin sənədləşdirilməsi və ödənilməsi üzrə beynəlxalq qaydalara tabedir.

Beynəlxalq hesablaşmaların tətbiqi formaları onların həyata keçirilməsində kommersiya banklarının iştirak payına görə fərqlənir. Bank köçürməsi zamanı bankların minimum iştirak payı nəzərdə tutulur, yəni. müştərinin ödəniş tapşırığının icrası. İnkasso əməliyyatının aparılmasında bankların iştirakının daha əhəmiyyətli payı daşıma sənədlərinin ötürülməsinə, göndərilməsinə və prinsipalın şərtlərinə uyğun olaraq ödəyiciyə verilməsinə nəzarətdir. Bankların iştirakının maksimum payı akkreditivlə hesablaşmalardadır ki, bu da akkreditivdə göstərilən şərtlərlə həyata keçirilən alıcıya (benefisiar) ödəniş öhdəliyinin verilməsində ifadə olunur.

3.1. Bank köçürməsi

Bank köçürməsi anlayışı

“Bank köçürməsi, pul köçürməni edənin tələbi və hesabına xarici alıcıya (benefisiara) müəyyən məbləğdə pulun ödənilməsi barədə bankın müxbir banka verdiyi sadə göstərişdir. ödənilən məbləğ.”

Bank köçürməsi bir bankdan digərinə bank köçürməsi ilə həyata keçirilir. Bəzən köçürmələr bank çekləri və ya digər ödəniş sənədləri vasitəsilə həyata keçirilir. Kommersiya və ya göndərmə sənədləri bu ödəniş forması ilə ixracatçıdan birbaşa idxalçıya göndərilir, yəni. bankdan yan keçmək.

Kommersiya bankları bank köçürmələri ilə hesablaşmaları həyata keçirərkən xarici bankların ödəniş tapşırıqlarını icra edir və ya müxbir müqavilələrin şərtlərinə uyğun olaraq xarici idxalçıların pul öhdəlikləri üzrə onlar üzrə verilmiş bank çeklərini ödəyir, habelə xarici banklara ödəniş tapşırıqları və bank çekləri verirlər. rus idxalçılarının pul öhdəlikləri üçün.

Köçürmə əməliyyatını həyata keçirərkən benefisiarın bankı ödəniş tapşırığında olan xüsusi təlimatları rəhbər tutur. Məsələn, ödəniş tapşırığında benefisiarın ödəniş tapşırığında göstərilən kommersiya və ya maliyyə sənədlərinin təqdim edilməsi və ya qəbzin təqdim edilməsinə qarşı müvafiq məbləğin ödənilməsi şərti ola bilər.

düyü. 1. Bank köçürmələri ilə ödəniş sxemi

Köçürmə əməliyyatı həyata keçirərkən banklar köçürmə yolu ilə hesablaşmalarda yalnız ödəyici tərəfindən banka müqavilənin ödənilməsi üçün ödəniş tapşırığı təqdim edildikdən sonra iştirak edirlər. Bu halda banklar ödənişə görə məsuliyyət daşımır. Banklar malların çatdırılması və ya sənədlərin idxalçıya verilməsi faktına, habelə müqavilə üzrə ödənişin icrasına nəzarət etmirlər. Bu hesablaşma forması ilə bankın öhdəliklərinə yalnız ödəniş tapşırığının təqdim edilməsi zamanı köçürən şəxsin hesabından ödənişi alan şəxsin hesabına köçürülməsi daxildir.

İdxalçı ilə ixracatçı arasında müqavilə (1) bağlandıqdan sonra idxalçı banka köçürmə üçün ərizə göndərir (2). Malların çatdırılması (3) müqavilənin şərtləri və ölkələrin valyuta qanunları ilə müəyyən edilən ödənişdən əvvəl və ya ondan sonra ola bilər.

İdxalçının bankı idxalçıdan ödəniş tapşırığını qəbul edərək, ödəniş tapşırığını (4) öz ​​adından müvafiq ixracatçının bankına göndərir. Ödəniş tapşırığını aldıqdan sonra bank onun həqiqiliyini yoxlayır və pulun (5) ixracatçının hesabına köçürülməsi əməliyyatını həyata keçirir.

Beynəlxalq bank təcrübəsində bank köçürmələri müqavilə üzrə avansın ödənilməsi üçün istifadə oluna bilər, o halda ki, onun şərtlərində müqavilə dəyərinin bir hissəsinin (15-30%) əvvəlcədən köçürülməsi haqqında müddəa var, yəni. mallar göndərilməzdən əvvəl. Qalanı isə faktiki təhvil verilmiş mallara görə ödənilir. Avans ödənişi əslində ixracatçı üçün gizli kredit deməkdir və idxalçı üçün sərfəli deyil. Bundan əlavə, avansın köçürülməsi, ixracatçının müqavilə şərtlərini yerinə yetirməməsi və malların çatdırılmaması halında idxalçı üçün itki riski yaradır.

İxracatçı tərəfindən malın çatdırılmaması halında idxalçını avansın qaytarılmaması riskindən qorumaq üçün beynəlxalq bank təcrübəsində bir neçə mühafizə üsulları mövcuddur:

avansın qaytarılması üçün bank zəmanətinin alınması; bu halda avans ödənişi köçürülməzdən əvvəl birinci dərəcəli bankın zəmanəti verilir;

sənədli və ya şərti tərcümədən istifadə; bu halda ixracatçının bankı müəyyən müddət ərzində onun tərəfindən nəqliyyat sənədlərinin təqdim edilməsi şərti ilə onun hesabına avansın faktiki ödənişini həyata keçirir.

Bank köçürmələrinin istifadəsi ilə əməliyyatların hüquqi xüsusiyyətləri

Ödəniş tapşırığı ilə hesablaşmalar (bank köçürməsi) əmlak dövriyyəsində ən çox istifadə edilən ödəniş formasıdır. Bəzi hüquqi münasibətlərdə bu ödəniş formasından istifadə prioritetdir. Məsələn, malların tədarükü ilə bağlı münasibətlərdə alıcı tədarük müqaviləsində nəzərdə tutulmuş ödəniş qaydasına və formasına uyğun olaraq tədarük edilmiş malın haqqını ödəyir. Hesablaşmaların qaydası və formaları tərəflərin razılığı ilə müəyyən edilmədikdə, hesablaşmalar ödəniş tapşırıqları ilə həyata keçirilir (Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 516-cı maddəsinə bax).

İstifadəsi müəyyən edilmiş forma hesablaşmalar o deməkdir ki, bank ödəyicinin adından onun hesabındakı vəsait hesabına müəyyən məbləğdə pul vəsaitini ödəyicinin göstərdiyi şəxsin bu və ya digər göstərilən bankdakı hesabına köçürmək öhdəliyini öz üzərinə götürür. qanunla nəzərdə tutulmuş və ya ona uyğun olaraq müəyyən edilmiş müddət, artıq olduqda qısa müddət bank hesabı müqaviləsində nəzərdə tutulmayıb və ya bank praktikasında istifadə olunan işgüzar dövriyyə adətləri ilə müəyyən edilməyib (Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 863-cü maddəsinin 1-ci bəndi).

3.2 Kolleksiya

Kolleksiya anlayışı

Həm alıcı, həm də təchizatçı üçün ən balanslaşdırılmış hesablaşma formalarından biri yığım hesablaşmaları olacaqdır. İnkasso, idxalçıdan müəyyən məbləği (birbaşa və ya başqa bank vasitəsilə) almaq üçün ixracatçının öz bankına verdiyi tapşırığı və ya bu məbləğin ödəniləcəyinə dair təsdiq (qəbul) deməkdir. sabit vaxt. İnkasso həm nağd ödəniş şərtləri ilə, həm də kommersiya kreditindən istifadə etməklə hesablaşmalarda istifadə olunur.

Çox vaxt rus sahibkarları və onların xarici tərəfdaşları arasında ödəniş formalarının seçimində problemlər normativ bazanın elementar məlumatsızlığı səbəbindən yaranır.

Banklar və onların müştəriləri əməliyyatlar apararkən vahid inkassasiya qaydalarını rəhbər tuturlar (Beynəlxalq Ticarət Palatasının № 522 nəşri, 2009-cu il tarixində qüvvəyə minmişdir. yeni nəşr 1 yanvar 1996). Yığım üçün vahid qaydalar - bu ödəniş formasını tənzimləyən əsas beynəlxalq tənzimləyici sənəd.

Vahid qaydalar inkasso növlərini, ödəniş üçün sənədlərin təqdim edilməsi və ödənişin həyata keçirilməsi qaydasını, aksepti, ödəniş haqqında bildirişin verilməsi qaydasını, aksept və ya ödənilməməsi (aksept edilməməsi), tərəflərin öhdəlik və məsuliyyətlərini müəyyən edir; müxtəlif terminlərin vahid şərhini vermək və digər məsələləri həll etmək.

düyü. 2. Kolleksiya üçün hesablaşma sxemi

Vahid Qaydalara əsasən, inkasso banklar tərəfindən sənədlərlə qəbul edilmiş göstərişlər əsasında aşağıdakı məqsədlər üçün həyata keçirilən əməliyyatdır:

• qəbulun və/və ya ödənişin qəbulu;
• akseptə və/və ya ödənişə qarşı kommersiya sənədlərinin verilməsi;
• digər şərtlərlə sənədlərin verilməsi.

İnkasso əməliyyatının aparıldığı sənədlərin növündən asılı olaraq iki növ yığım var:

• xalis kolleksiya, yəni. çeklər, köçürmə vekselləri, ödəniş qəbzləri və pul şəklində ödənişin alınması üçün istifadə olunan digər sənədləri əhatə edən maliyyə sənədlərinin inkassasiyası;
• sənədli kolleksiya, yəni. maliyyə sənədləri ilə müşayiət oluna bilən və olmayan kommersiya sənədlərinin toplusu.

Toplama əməliyyatının iştirakçıları:

• prinsipal - inkasso əməliyyatını öz bankına həvalə edən müştəri;
• remitinq bankı - komitentin inkasso əməliyyatını həvalə etdiyi bank;
• inkasso bankı - inkasso tapşırığının icrası əməliyyatında iştirak edən, pul köçürən bank olmayan hər hansı bank;
• təqdim edən bank - ödənişi və ya aksepti bilavasitə qəbul edən, sənədləri ödəyiciyə təqdim edən bank;
• ödəyici - inkasso tapşırığına uyğun olaraq sənədlərin təqdim edilməli olduğu şəxs.

Kolleksiya şəklində yaşayış məntəqələri aşağıdakı kimi tikilir (diaqrama bax). Tərəflərin hesablaşmaların hansı banklar vasitəsilə aparılacağını nəzərdə tutduğu (1) müqavilə bağlandıqdan sonra ixracatçı bağlanmış müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq malı (2) göndərir. İxracatçı nəqliyyat təşkilatından nəqliyyat sənədlərini aldıqdan sonra (3) kommersiya və ola bilsin ki, maliyyə sənədlərini özündə əks etdirən sənədlər toplusunu hazırlayır və inkasso tapşırığında (4) öz ​​bankına (remitinq banka) təqdim edir.

Köçürən bank sənədləri komissardan aldıqdan sonra onları inkasso tapşırığında göstərilən xarici xüsusiyyətlərinə görə yoxlayır, sonra isə bu təlimatda və Vahid Qaydalarda əks etdirilən komitentin göstərişlərinə uyğun hərəkət edir.

Pul köçürən bank sənədləri adətən idxal edən ölkənin bankı olan inkasso banka (5) göndərir.

Komissiyanın hüquqi xüsusiyyətləri
kolleksiyadan istifadə etməklə əməliyyatlar

Yadda saxlamaq lazımdır ki, Vahid Qaydaların bir sıra müddəaları Rusiya qanunvericiliyinin müvafiq müddəalarından əhəmiyyətli dərəcədə fərqlənir. Vahid Qaydaları praktikada tətbiq edərkən, Rusiya qanunvericiliyində olmayan, bəzən isə daxili Rusiya bazarında həyata keçirilən hesablaşmalara tətbiq ediləcək hüquq normalarının məzmununa birbaşa zidd olan anlayış və anlayışlara rast gəlmək olar.

Xarici ticarət əməliyyatlarında istifadə edilən inkasso hesablaşmalarının daha aydın və dolğun təsəvvürü üçün beynəlxalq hüquq normalarının müqayisəli təhlili və Rusiya qanunvericiliyi bu münasibətləri idarə edir.

“... İnkassasiya üçün göndərilən istənilən sənədlər tam və dəqiq təlimatları özündə əks etdirən inkasso tapşırığı ilə müşayiət olunmalıdır” (Qaydaların 2-ci maddəsi).

Rusiya qanunvericiliyi, yığım hesablaşmalarının aparıldığı yığım və sənədlərin tərifində uyğunsuzluq təşkil edir.

Maddə 874. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsində deyilir:

"1. İnkasso üçün hesablaşma aparılarkən bank (emitent bank) müştərinin adından ödəyicidən ödənişin alınması və (və ya) ödənişin qəbulu üzrə müştərinin hesabına hərəkətlər etməyi öhdəsinə götürür.

Müştərinin tapşırığını almış emitent bank onun icrası üçün başqa bankı (icraçı bankı) cəlb etmək hüququna malikdir.

İnkasso üçün hesablaşmaların aparılması qaydası qanunla, ona uyğun olaraq müəyyən edilmiş bank qaydaları və bank təcrübəsində tətbiq edilən işgüzar dövriyyə adətləri ilə tənzimlənir ....

Qanunverici inkasso ilə hesablaşmalar üçün tələb olunan sənədləri (maliyyə və ya kommersiya) qeyd etmir, lakin bizi bu növ nağdsız ödənişləri tənzimləyən digər normativ aktlara istinad edir.

Qanunvericilik aktlarında da bu məsələyə aydınlıq gətirilmir. “Xalq təsərrüfatında nağdsız hesablaşmaların aparılması Qaydalarının 283-cü maddəsinə (SSRİ Dövlət Bankının 1987-ci il 30 sentyabr tarixli 2 nömrəli Qaydaları) uyğun olaraq inkasso tapşırığı yalnız ödəyicinin hesabından vəsaitlər silindikdə tətbiq edilir. icra sənədləri və ona bərabər tutulan sənədlər əsasında qəbul edilmədən hesaba.”

Rusiya Federasiyasının ərazisində Vahid Qaydaların 2-ci maddəsində tərifi mənasında inkasso hesablaşmaları “təchizatçının alıcının ödəməsi tələbini əks etdirən ödəniş tələbləri-sərəncamları ilə hesablaşma əsasında həyata keçirilir. ödəyicinin xidmət bankına göndərilən göndəriş sənədləri, müqavilə üzrə təhvil verilmiş məhsulların dəyəri, yerinə yetirilən iş, göstərilən xidmətlərin dəyəri”. Bu vəziyyətdə, təchizatçı inkasso əməliyyatını həyata keçirmək üçün pul köçürən bankı cəlb edir ki, bu da təqdim edən bankı bu sənədləri tərtib edib ödəyiciyə göndərməyə, ödənişi qəbul etməyə və (və ya) ödənişi qəbul etməyə cəlb edə bilər. Üstəlik, ödəniş tələbi-sərəncamının verilməsi yalnız pul köçürən bank vasitəsilə həyata keçirilməlidir. Əks halda, birincisi, bu, qanun pozuntusu olacaq, ikincisi, maliyyə və kommersiya sənədlərinin icrası və göndərilməsi ilə bağlı müəyyən çətinliklər yarana bilər.

Beləliklə, inkasso əməliyyatları, yəni bankın müştəri adından ödənişin qəbuluna və (və ya) ödənişin qəbuluna yönəlmiş hərəkətləri, Rusiya qanunvericiliyinə uyğun olaraq, inkasso tapşırığından, ödəniş tələbi-sərəncamından, ödəniş tələblərindən istifadə etməklə həyata keçirilir.

Vahid Qaydaların müddəalarını Rusiya qanunvericiliyinin müddəaları ilə müqayisə edərək belə nəticəyə gəlmək olar ki, qanunvericiliyimizdə xalis inkasso ödəniş tələbləri və inkasso tapşırığı ilə təmsil olunur və sənədli inkasso (kommersiya sənədləri ilə müşayiət olunan maliyyə sənədləri) həyata keçirilir. ödəyicinin hesabına verilən ödəniş tələbi-sərəncamı əsasında.

Təəssüf ki, bank praktikasında çox vaxt ödəniş tələbi əvəzinə inkasso tapşırığı, ödəniş tələbi-sərəncamı əvəzinə ödəniş tələbi və s. Əgər qanunverici inkasso hesablaşmalarının aydın və vahid qaydasını müəyyən etsəydi, bu çaşqınlığın qarşısı alına bilərdi ki, bu prosedur qalan (hər bir halda müxtəlif) sənədlərə əlavə olaraq inkasso tapşırığının məcburi təqdim edilməsi yolu ilə həyata keçiriləcək.

Həm təchizatçı, həm də alıcı üçün inkasso üçün ən əlverişli ödəniş növü sənədli inkassodur.

Beynəlxalq hüquq normaları ilə Rusiya qanunvericiliyi arasında, məlum olmadıqda mənfi nəticələrə səbəb ola biləcək uyğunsuzluqları aşkar etmək üçün aşağıdakı əhəmiyyətli məqamları nəzərdən keçirəcəyik.

Birincisi, Vahid Qaydaların 1-ci maddəsinə uyğun olaraq, onların tətbiqi isteğe bağlıdır. Onlar yalnız xarici ticarət əməliyyatının tərəfləri konkret inkasso əməliyyatının bu Qaydalara tabe olmasına razılıq verdikdə və inkasso tapşırığının özündə “xüsusi bənd hazırlanacaq” (1-ci maddənin “a” bəndi) o halda tətbiq ediləcəkdir. Qaydalar, başqa cür razılaşdırılmadıqda, bütün tərəflər üçün məcburidir, bu, İnkasso sərəncamında və ya ona göstərişlərdə Qaydaların müəyyən müddəalarının birbaşa xaric edilməsi yolu ilə onların müəyyən bir əməliyyatla bağlı əhatə dairəsini məhdudlaşdırmağa imkan verir.

Buna görə də, Qaydaların normaları ilə yığım üçün hesablaşmalara tətbiq edilən milli qanunvericilik normaları arasında uyğunsuzluq aşkar edildikdə, sonuncunun müddəaları üstünlük təşkil edir (Qaydaların 1-ci maddəsinin “a” bəndi). Bunu nəzərə almaq lazımdır ki, bəzi ölkələrdə Qaydalar tam tətbiq oluna bilməz: məsələn, ölkəmizdə icra sənədi və ya ona bərabər tutulan sənəd əsasında inkasso sərəncamı verməklə vəsaitlərin birbaşa debitləşdirilməsi qanunla müəyyən edilmiş təcrübədir ki, bu da məsələn, Amerika qanunları haqqında demək olmaz.

Yekun olaraq qeyd etmək lazımdır ki, xarici iqtisadi hesablaşmaları həyata keçirərkən Qaydaların müddəaları rəhbər tutulmalı, həmçinin öz milli valyutasında hər hansı məcburi normaların mövcudluğundan xəbərdar olan əməliyyat tərəfi də zəruridir. qanun bu barədə digər tərəfləri xəbərdar edir. Buna görə də, malların, xidmətlərin göstərilməsi üçün müqavilə bağlayarkən və s. tərəflər təkcə nağdsız ödənişlərin formasını deyil, həm də ödəyicinin ölkəsinin milli qanunvericiliyində bu forma üçün mövcud olan məhdudiyyətləri müəyyən etməlidirlər.

Ödənişin yığım formasının çatışmazlıqları

Sonda qeyd etmək lazımdır ki, Vahid Qaydalara uyğun həyata keçirilən inkasso hesablaşmaları həm banklar, həm də əməliyyatın tərəfləri üçün sərfəlidir. Müştərilərin sifarişlərini yerinə yetirərkən banklar əlavə hesab açmağa və ya başqa üsulla (məsələn, akkreditiv) vəsait toplamağa ehtiyac duymurlar. Alıcı əmin ola bilər ki, hesablaşma sənədlərini ödədikdən sonra o, mallara, eləcə də göndərmə və hüquq sənədlərinə hüququnu alacaq. Təchizatçı pulun alındığı ana qədər mallarının onun sərəncamında olacağına əmin olacaq.

Təəssüflər olsun ki, inkasso kimi nağdsız ödənişlərin xarici tərəfdaşlarla hesablaşmalarda istifadəsini demirəm, ölkəmizdə nadir hallarda tətbiq edilir. Kolleksiya hesablaşmalarının aydın üstünlüklərinə məhəl qoymamaq, mənim fikrimcə, bu münasibətləri tənzimləyən Rusiya qanunvericiliyinin mürəkkəbliyi və qeyri-kamilliyi, habelə Rusiya sahibkarlarının həm beynəlxalq, həm də Rusiya qanunvericiliyi sahəsində hüquqi mədəniyyətinin aşağı olması ilə əlaqədardır.

3.3. Akkreditiv

Akkreditiv anlayışı

Xarici iqtisadi müqavilələrdə malların (işlərin, xidmətlərin) ən çox istifadə edilən ödəniş formalarından biri akkreditiv üzrə hesablaşmalardır. Akkreditiv üzrə ödənişlər həyata keçirərkən, ödəyicinin adından və onun göstərişlərinə uyğun olaraq fəaliyyət göstərən bank (emitent bank) pul vəsaitini alan şəxsə ödənişlər etməyi və ya vekseli ödəməyi, aksept etməyi və ya diskont etməyi öhdəsinə götürür (1-ci bənd). Mülki Məcəllənin 867-ci maddəsi). Akkreditiv üzrə hesablaşmalar üçün səciyyəvidir ki, ödəyicinin hesabından pulun çıxarılması onun ünvanına malların göndərilməsindən əvvəl baş verir. Bu, akkreditiv formasını digər ödəniş formalarından, xüsusən də inkasso ödənişlərindən fərqləndirir. Ödənişlər ödəyicinin (mal alanın) bankı tərəfindən onun tapşırığına uyğun olaraq və onun vəsaiti və ya aldığı kredit hesabına akkreditiv tapşırığında göstərilən sənədlər əsasında və digər şərtlər nəzərə alınmaqla həyata keçirilir. bankın ödəniş almağa səlahiyyətli tərəfin diqqətinə çatdırdığı əmr. Eyni zamanda, akkreditivdə qeyd olunan pullar malı alan şəxsə məxsus olmaqda davam edir və yalnız satıcı göstərilən malı göndərdikdən və müvafiq sənədləri banka təqdim etdikdən sonra akkreditivdən çıxarılır.

Akkreditiv formasından istifadə malların satıcısı (alıcı) üçün ən əlverişlidir. Akkreditiv üzrə hesablaşmalar onun yerləşdiyi yerdə aparılır ki, bu da ödənişi vaxtında malların göndərilməsi vaxtına yaxınlaşdırır, satıcının vəsaitlərinin dövriyyəsini sürətləndirməyə kömək edir. Öz növbəsində, ödəyici tərəfindən akkreditivin vaxtında açılmaması ona çatdırılmanı gecikdirməyə və ya hətta qarşı tərəfin müflisliyinə istinad edərək bağlanmış müqaviləni yerinə yetirməkdən imtina etməyə imkan verir. Akkreditivin açılması ona çatdırılan malın ödəniləcəyinə əminlik yaradır. Akkreditivlərlə hesablaşmalar Şəkildə göstərilən sxemə uyğun olaraq həyata keçirilir. 3.

İxracatçı və idxalçı öz aralarında müqavilə (1) bağlayır və bu müqavilədə təhvil verilmiş mallara görə ödənişlərin sənədli akkreditiv şəklində aparılacağını bildirirlər. Müqavilə ödəniş prosedurunu müəyyən etməlidir, yəni. gələcək akkreditivin şərtləri aydın və tam formalaşdırılır. Müqavilədə, həmçinin akkreditivin açılacağı bank, akkreditivin növü, məsləhət verən və icra edən bankın adı, ödənişin şərtləri, ödənişin aparılacağı sənədlərin siyahısı, akkreditivin qüvvədə olma müddəti, bank komissiyasının ödənilməsi qaydası və s. Müqavilədə əks olunan ödəniş şərtləri idxalçının banka akkreditivin açılması barədə göstərişində əks olunmalıdır.

Müqavilə bağlandıqdan sonra ixracatçı malı göndərməyə hazırlayır və bu barədə idxalçıya məlumat verir (2). İxracatçının bildirişini aldıqdan sonra alıcı öz bankına akkreditivin açılması üçün ərizə təqdim edir, bu ərizədə müqavilədə olan ödəniş şərtləri göstərilir (3). Akkreditivin açılmasını rəsmiləşdirdikdən sonra emitent bank akkreditivi xarici banka, bir qayda olaraq, ixracatçıya (4) xidmət göstərən banka - məsləhətçi banka göndərir. Məsləhətçi bank alınan akkreditivin həqiqiliyini yoxlayaraq, akkreditivin açılması və şərtləri barədə ixracatçıya məlumat verir (5).

düyü. 3. Akkreditivlər üzrə hesablaşmaların sxemi

İxracatçı akkreditiv şərtlərinin bağlanmış müqavilənin ödəniş şərtlərinə uyğunluğunu yoxlayır. Uyğunsuzluq aşkar edildikdə, ixracatçı akkreditivin şərtlərinin qəbul edilməməsi və onların dəyişdirilməsi tələbi barədə məlumat verən banka məlumat verir. İxracatçı öz xeyrinə açılmış akkreditivin şərtlərini qəbul edərsə, o, malı müqavilə ilə müəyyən edilmiş şərtlər daxilində göndərir (6). İxracatçı nəqliyyat təşkilatından nəqliyyat sənədlərini (7) aldıqdan sonra onları akkreditivin şərtlərində nəzərdə tutulmuş digər sənədlərlə birlikdə öz banka (8) təqdim edir.

Bank təqdim edilmiş sənədlərin akkreditiv şərtlərinə uyğun olub-olmamasını, sənədlərin tamlığını, tərtib edilməsinin və rəsmiləşdirilməsinin düzgünlüyünü, onlarda olan rekvizitlərin ardıcıllığını yoxlayır. İxracatçının bankı sənədləri yoxladıqdan sonra onları ödəniş və ya aksept üçün ixrac edən banka (9) göndərir. Əhatə məktubunda gəlirin ixracatçıya kreditləşdirilməsi proseduru göstərilir.

Sənədləri qəbul etdikdən sonra emitent bank onları diqqətlə yoxlayır, sonra ödəniş məbləğini ixracatçıya xidmət göstərən banka köçürür (10). Ödəniş məbləği üçün idxalçının hesabının (11) debeti silinir. İxracatçının bankı gəlirləri ixracatçının hesabına köçürür.

İdxalçı emitent bankdan kommersiya sənədlərini (13) alaraq malın mülkiyyətinə keçir.

Akkreditivlərin növləri.

Beynəlxalq təcrübədə müxtəlif növ akkreditivlərdən istifadə olunur - köçürülə bilən (köçürülə bilən), ehtiyat, bərpa olunan (dönən), "erkən açılan", "qırmızı bəndli akkreditivlər", kompensasiya akkreditivləri və akkreditivlər güzəştli hərəkət krediti və s.

Beynəlxalq təcrübədə köçürülə bilən (köçürülə bilən) akkreditivdən getdikcə daha çox istifadə olunur. Bu, ondan təkcə benefisiarın xeyrinə deyil, həm də üçüncü tərəflərə - ikinci benefisiarlara ödənişlər etməyə imkan verir. Akkreditivin üçüncü şəxslərin xeyrinə köçürülməsi benefisiarın tam və ya qismən tələbi ilə həyata keçirilir. Əgər benefisiar malların tədarükçüsü deyilsə və ya çatdırılma vasitəçi vasitəsilə həyata keçirilirsə, köçürülə bilən akkreditiv adətən istifadə olunur.

İkinci benefisiar malları idxalçıya göndərərək ödənişi almaq üçün akkreditivin şərtlərinə uyğun gələn kommersiya sənədlərini banka təqdim edir. Xeyrinə köçürülə bilən akkreditiv açılmış benefisiara ikinci benefisiar tərəfindən verilmiş hesab-fakturaları (və qaralamaları) öz hesab-fakturaları (və qaralamaları) ilə əvəz etmək və onların məbləğləri arasında mümkün fərqi almaq hüququ verilir. fakturalar. Köçürülə bilən akkreditivlər üçün ödəniş sxemi Şəkildə göstərilmişdir. 4.

düyü. 4. Köçürülə bilən akkreditivlə hesablaşma sxemi

Əncirdə. 4. Hesablamaların aşağıdakı mərhələləri göstərilir:

• 1 - akkreditiv açmaq üçün alıcının müraciəti;
• 2 - akkreditivin açılması barədə satıcının bankına bildiriş;
• 3 - akkreditivin açılması ilə bağlı satıcıya məsləhət vermək;
• 4 - benefisiarın akkreditivin təchizatçının xeyrinə köçürülməsi barədə əmri;
• 5 - ikinci benefisiara ikinci akkreditivin açılması ilə bağlı məsləhətlərin verilməsi;
• 6 - malların alıcının ünvanına göndərilməsi;
• 7 - akkreditivin şərtlərində nəzərdə tutulmuş sənədlərin banka təqdim edilməsi;
• 8 - təchizatçının xeyrinə akkreditivdən ödəniş;
• 9 - benefisiarın adından sənədlərin emitent banka göndərilməsi.

Akkreditivin şərtlərində onun köçürülməsi imkanları nəzərdə tutulmadıqda və akkreditiv üzrə benefisiar malın tədarükçüsü deyilsə, hesablamalarda kompensasiya akkreditivindən istifadə edilə bilər. O, benefisiar tərəfindən əsas, əsas akkreditiv üzrə mal istehsalçısının və ya sub-təchizatçının xeyrinə əks akkreditiv kimi açılır. Əsas və arxa-arxa akkreditivlər müstəqildir və hüquqi münasibətəlaqəli deyil. Ödənişlərin kompensasiya akkreditivi ilə necə edildiyi Şəkildə göstərilən diaqramda göstərilmişdir. 5.

düyü. 5. Kompensasiya akkreditivi ilə hesablaşmaların sxemi

Əsas akkreditiv (1) açıldıqdan sonra emitent bank bu barədə satıcının bankına (2) məlumat verir. Bu bank məsləhətçi və bir qayda olaraq təsdiqedici bank kimi çıxış edərək, akkreditivin açılması barədə satıcıya məlumat verir (3). Satıcı əmtəə istehsalçısının və ya subtəchizatçının xeyrinə baza akkreditivi əsasında əks akkreditiv açmaq üçün ərizə ilə banka müraciət edir (4). İkinci emitent bank akkreditiv açır və mal istehsalçısına xidmət göstərən banka (5), bank isə təchizatçıya (6) xəbər verir. Təchizatçı malı alıcıya göndərir (7) və akkreditiv şərtlərində nəzərdə tutulmuş sənədləri banka təqdim edir.

Kompensasiya akkreditivi açılarkən kompensasiya akkreditivinin şərtləri əsas akkreditivdə nəzərdə tutulmuş şərtlərə uyğun olmalıdır. Bu, ilk növbədə, malların çatdırılması şərtlərinə və təqdim olunan sənədlərə olan tələblərə aiddir. Əgər akkreditiv üzrə əsas və arxa-arxaya akkreditivlərin şərtləri eynidirsə və akkreditiv üzrə ödəniş almaq üçün eyni sənədlər təqdim edilməlidirsə, o zaman qaralamalar dəyişdirildikdən sonra tədarükçü tərəfindən təqdim olunan sənədlərin arxa tərəfində -to-back akkreditiv əsas akkreditiv çərçivəsində ödəniş üçün istifadə edilə bilər. Əsas və arxa-arxaya akkreditivlərin şərtləri uyğun gəlmirsə, satıcı akkreditivin icrası zamanı təchizatçıdan aldığı sənədlər toplusunu əlavə etməlidir.

Bir-birinin ardınca akkreditiv üzrə ödənişi təmin etmək üçün onun etibarlılıq müddəti əsas akkreditivin qüvvədə olma müddətindən artıq olmalıdır.

Mallar bərabər partiyalarla tədarük edildikdə, hesablamalarda dönər (bərpa olunan) akkreditivdən istifadə edilə bilər. Dəyişən akkreditiv akkreditivin müəyyən məbləğdə (kvota) və ya istifadə edildiyi ilkin məbləğə qədər doldurulmasını nəzərdə tutur. Dəyişən akkreditiv açılarkən, bir qayda olaraq, akkreditivin ümumi məbləği, bir kvotanın ölçüsü və kvotaların sayı, habelə kvotadan istifadə müddəti göstərilir.

Akkreditiv üzrə ödənişi təmin etmək üçün valyuta təminatı ilə akkreditiv açıla bilər. Qapalı akkreditivləri açarkən emitent bank akkreditivi icra edən xarici banka açıqlanan akkreditivin məbləğində xarici valyutanı onun qüvvədə olduğu müddətə təqdim edir, bu vəsaitdən müəyyən edilmiş qaydada ödənişlər üçün istifadə etmək şərti ilə. akkreditiv. Valyuta vəsaiti icraçı bankın emitent bankdakı və ya üçüncü bankdakı hesabına mədaxil edilməklə köçürülə bilər; icraçı banka akkreditivin məbləğinə emitent bankın bu bankda açılmış hesabını debet etmək hüququnun verilməsi ilə; emitent bank tərəfindən icraçı bankda əmanət açmaqla.

Akkreditiv açarkən valyuta təminatının verilməsi emitent bankın vəsaitlərinin onun qüvvədə olduğu müddət ərzində dondurulmasına gətirib çıxarır. Odur ki, beynəlxalq təcrübədə əsasən qapalı olmayan akkreditivlərdən istifadə olunur ki, bu akkreditivlərin açılması zamanı emitent bankdan vəsaitlərin çıxarılmasını tələb etmir.

Beynəlxalq təcrübədə bəzən icraçı bank tərəfindən ixracatçıya müəyyən məbləğə qədər avansların verilməsini nəzərdə tutan “qırmızı bəndli” akkreditivdən istifadə olunur. Avans adətən benefisiar tərəfindən ixrac üçün nəzərdə tutulan malların alınması üçün istifadə olunur. Əslində, akkreditiv məbləğinin bir hissəsi göndərilməmiş malların ödənilməsinə gedir. Banklar ixracatçı tərəfindən “göndərmə öhdəliyi” və ya digər oxşar sənədin təqdim edilməsinə qarşı avans verirlər.

Emitent bank “qırmızı bəndli” akkreditiv açmaqla, hətta bu akkreditiv üzrə malların göndərilməsi başa çatdırılmamış olsa belə, icraçı banka ödənilmiş avansların məbləğini ödəməyi öhdəsinə götürür.

Beynəlxalq təcrübədə müqavilə üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi üsulu kimi gözləmə (zəmanət) akkreditivindən istifadə olunur. Müqavilə üzrə həm ixracatçının, həm də idxalçının xeyrinə açılır. Hazır akkreditiv sənədli akkreditiv kimi, habelə inkasso və ya bank köçürməsi şəklində hesablaşmalarda ixracatçının xeyrinə ödənişlərin əlavə təminatı üçün istifadə edilə bilər. Eyni zamanda, ehtiyat akkreditiv idxalçı tərəfindən əvvəllər ödənilmiş avans ödənişinin qaytarılması və ya ixracatçı tərəfindən şərtləri lazımınca yerinə yetirmədiyi halda idxalçının xeyrinə cərimə və cərimələrin ödənilməsi üçün təminat ola bilər. müqavilə.

Hazır akkreditiv üzrə ödənişlər banklar tərəfindən benefisiarın ehtiyat akkreditiv üzrə ərizəçinin öz öhdəliklərini yerinə yetirmədiyi barədə bəyanatı əsasında həyata keçirilir. Eyni zamanda, banklar belə bir bəyanatın düzgünlüyünü yoxlamırlar, yəni. qeyd-şərtsiz ödəniş edin. Belə ki, hazır akkreditiv, ehtiyat akkreditivi üzrə ərizəçinin müqavilə üzrə öhdəliklərini yerinə yetirmədiyi halda ödəniş təminatı kimi qəbul edilə bilər.

Akkreditivlərdən istifadə ilə aparılan əməliyyatların hüquqi xüsusiyyətləri

Rusiya Federasiyasının (RF) qanunvericiliyində akkreditiv üzrə hesablaşmaların aparılması qaydası hazırda Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi (CC) ilə müəyyən edilir (Fəsil 46 § 3 "Akkreditiv üzrə hesablamalar"). Xarici ticarət sahəsində akkreditivlər üzrə hesablaşmalar da SSRİ Vneştorqbankının beynəlxalq hesablaşmalar üzrə bank əməliyyatlarının aparılması qaydası haqqında 1985-ci il 25 dekabr tarixli 1 nömrəli göstərişinə uyğun olaraq həyata keçirilir.

Beynəlxalq ticarətdə sənədli akkreditivlərin vahid gömrük və praktikası (1993-cü il nəşri), Beynəlxalq Ticarət Palatasının (ICC) 500-cü nəşri hazırlanmış və geniş istifadə olunur ki, bu da uzun illər sistemləşdirmə səylərinin nəticəsi idi. beynəlxalq ticarət və bank təcrübəsi. Bu Qaydalar özəl (qeyri-rəsmi) kodlaşdırma və müəyyən dərəcədə praktikada formalaşmış biznes təcrübələrinin unifikasiyasıdır.

Akkreditiv ödəniş formasında iki əsas mərhələ var. Bunlardan birincisi, alqı-satqı müqaviləsində malın satıcısı və alıcısı ödəniş haqqında razılığa gəlir və akkreditiv üzrə malların ödəniş formasını müəyyən edirlər. İkinci mərhələ akkreditivin açılması və alıcının (ərizəçinin) adından satıcıya (benefisiara) “bank əməliyyatları” kateqoriyasına daxil olan mallara görə pul ödəməsi öhdəliyinin bank tərəfindən yerinə yetirilməsi ilə bağlıdır. .

Bu mərhələlər mülki-hüquqi əməliyyatların müxtəlif növləri ilə bağlı öhdəliklərin yerinə yetirilməsi ilə bağlıdır. Eyni zamanda, xarici iqtisadi sövdələşmə iştirakçılarının münasibətlərini tənzimləyən daxili qanunvericilik normaları (“tətbiq olunan hüquq” normaları), beynəlxalq müqavilələr, beynəlxalq ticarətdə formalaşmış işgüzar dövriyyənin qaydaları və adətləri nəzərə alınmalıdır.

Vahid qaydalar gözləmə və köçürülə bilən (köçürülə bilən) akkreditivlərdən istifadəni nəzərdə tutur. Hal-hazırda, onlar ehtiyat akkreditivin istifadəsini xüsusi olaraq tənzimləmir və 2-ci maddədən aşağıdakı kimi, bu akkreditiv növü hər hansı bir sənədli akkreditivə aid olan ümumi tərifə tabedir, yəni. sənədlərin təqdim edilməsi müqabilində ödənişlərin həyata keçirildiyi akkreditiv.

Köçürülə bilən akkreditivdən istifadə dedikdə, benefisiar tərəfindən akkreditivdən irəli gələn hüquqların və bəzi öhdəliklərin başqa şəxsə (adətən onun tədarükçüsünə) ötürülməsi başa düşülür ki, bu şəxs akkreditivin tərəfinə çevrilsin. kredit. Sənətdə. Vahid Qaydaların 48-ci bəndinə əsasən, köçürülə bilən akkreditiv “bir və ya bir neçə benefisiarın (ikinci benefisiar) məktubdan istifadə edə bilməsi üçün benefisiarın (birinci benefisiarın) ödəniş etmək səlahiyyəti olan banka müraciət edə biləcəyi akkreditiv kimi xarakterizə olunur. tam və ya qismən kredit". Köçürülə bilən akkreditivin bir neçə öhdəliyi ödəyə bilməsi üstünlüyü var. Bununla belə, belə akkreditiv üzrə hüquq və vəzifələrin ötürülməsi üçün akkreditivi açmış alıcının, habelə ödənişi həyata keçirməyi öhdəsinə götürən emitent bankın razılığı lazımdır.

Vahid Qaydalarda akkreditivin məzmunu ilə bağlı tövsiyələr var. Hər bir akkreditivdə onun geri alına və ya geri alına bilməyəcəyi aydın şəkildə göstərilməlidir. Belə bir əlamət olmadıqda, Vahid Qaydalar akkreditivin geri alınmaz kimi tanınması faktından irəli gəlir. Bu qaydaların əvvəlki variantında akkreditivin ləğvi prezumpsiyası qurulduğunu nəzərə alsaq, bu müddəa əhəmiyyətlidir.

Bu iki akkreditiv növü arasındakı fərq ondan ibarətdir ki, geri qaytarıla bilməyən akkreditivin xeyrinə açıldığı benefisiarın əvvəlcədən razılığı olmadan dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilməz, halbuki bu dəyişikliklər geri çağırıla bilən akkreditivə əvvəlcədən xəbərdarlıq edilmədən edilir. benefisiara. Sənətə görə. Vahid Qaydaların 9d bəndinə uyğun olaraq hesab edilir ki, benefisiar ona tövsiyə edilən akkreditivin şərtlərindəki dəyişikliklərlə razılaşmışdır, əgər bu barədə məsləhətçi banka məlumat vermişsə və ya dəyişdirilmiş akkreditiv şərtlərinə uyğun sənədlər təqdim etmişsə, və həmin andan akkreditiv dəyişdirilmiş kimi tanınır. Geri qaytarıla bilən akkreditivin dəyişdirilməsi zamanı ödəyici müvafiq dəyişiklikləri yalnız benefisiarın bankına (icraçı bank) xəbər verən emitent bank vasitəsilə verə bilər, yalnız sonuncu isə benefisiara məlumat verir.

Emitent bankın benefisiar qarşısında ödənişi həyata keçirmək öhdəliyi benefisiar (təchizatçı) tərəfindən yükün göndərilməsini təsdiq edən akkreditivdə göstərilən sənədlərin təqdim edilməsi və onların təqdim edilməsi şərtlərinə riayət edilməsi ilə bağlıdır.

Akkreditivin xüsusiyyəti onun ciddi formal xarakter daşımasıdır. Bu o deməkdir ki, akkreditiv əməliyyatında iştirak edən bütün maraqlı tərəflər mallar, xidmətlər və/və ya sənədlərin aid edilə biləcəyi öhdəliklərin yerinə yetirilməsinin digər növləri ilə deyil, sənədlərlə məşğul olurlar.

Vahid Qaydalar benefisiar tərəfindən akkreditivə uyğun olaraq emitent banka (digər müvəkkil banka) nəqliyyat, sığorta sənədləri və kommersiya hesab-fakturalarının təqdim edilməsini nəzərdə tutur. Onlar həmçinin nəqliyyatın xüsusi növlərini və digər sənədləri və bu sənədlərdə olan məlumatların təmin etməli olduğu əsas tələbləri təsvir edirlər. Akkreditivdə bu tələblərdən hər hansı birinin olmaması bu akkreditivi etibarsız etmir, baxmayaraq ki, bu, onun üzrə hesablaşmaları ləngidə bilər. Beləliklə, Sənətə görə. Bu Qaydaların 20-ci bəndinə əsasən, “birinci dərəcəli”, “məşhur”, “ixtisaslı”, “müstəqil” və s. kimi şərtlərlə akkreditiv üzrə təqdim edilməli olan hər hansı sənədi verən şəxsi xarakterizə etmək üçün istifadə olunsun.» . Əgər belə şərtlər LC-yə daxil edilərsə, banklar müvafiq sənədi təqdim edildiyi kimi qəbul edəcəklər, bu şərtlə ki, o, LC-nin digər şərtlərinə uyğun olsun və benefisiar tərəfindən verilməyib. Bənzər bir qayda Art tərəfindən də müəyyən edilmişdir. 21-ci maddəyə əsasən, benefisiar nəqliyyat, kommersiya və sığortadan başqa sənədlər təqdim etməli olduqda, akkreditivə sənədi verən şəxsin adı, habelə onun məzmunu ilə bağlı təlimatlar daxil edilməlidir. Bu, akkreditivdə göstərilmədikdə, məzmunu akkreditivdə nəzərdə tutulmuş hər hansı digər təqdim edilmiş sənədlərə zidd olmadıqda, banklar bu sənədləri təqdim edildiyi formada qəbul edirlər və s.

"a. Banklar Kreditdə göstərilən bütün sənədlərin Kreditin şərtlərinə və şərtlərinə uyğun olub-olmadığına əmin olmaq üçün kifayət qədər diqqətlə araşdırmalıdırlar. Xarici xüsusiyyətlərə dair göstərilən sənədlərin akkreditiv şərtlərinə uyğunluğu bu Qaydalarda öz əksini tapdığı üçün qəbul edilmiş beynəlxalq bank təcrübəsi ilə müəyyən edilir. Xarici görünüşünə görə bir-birinə zidd görünən sənədlər akkreditivin zahiri görünüşünə uyğun gəlməyən sənədlər hesab ediləcək.

Akkreditivdə göstərilməyən sənədlər banklar tərəfindən yoxlanılmayacaq. Banklar bu cür sənədləri aldıqda, həmin sənədləri təqdim edən şəxsə qaytaracaqlar və ya onlar tərəfindən heç bir məsuliyyət daşımadan təhvil verəcəklər.

b. Emitent bank, əgər varsa, təsdiq edən bank və ya öz adından çıxış edən icraçı bank sənədləri qəbul etdiyi gündən sonrakı yeddi bank günündən çox olmayan ağlabatan müddətə malik olmalıdır ki, sənədləri yoxlamaq və müvafiq qərar qəbul edib-etməmək lazımdır. sənədləri qəbul etmək və ya rədd etmək və sənədlərin alındığı tərəfə müvafiq məlumat vermək.

c. Əgər akkreditivdə onlara uyğun təqdim edilməli olan sənədlər göstərilmədən şərtlər varsa, banklar belə şərtləri qeyd olunmamış hesab edəcək və nəzərə almayacaqlar.

Qeyd edək ki, Vahid Qaydalarda əvvəlki redaksiya ilə müqayisədə banklar tərəfindən sənədlərin yoxlanılması üçün müəyyən edilmiş müddət müəyyən edilib.

Banklar sənədləri benefisiar tərəfindən təqdim olunmaq şərti ilə qəbul edir:

A) akkreditiv şərtləri daxilində;

b) mal göndərildikdən sonra akkreditivdə göstərilən müddətdən gec olmayaraq. Bu şərtlər pozulduqda akkreditiv üzrə ödənişlər həyata keçirilmir.

Akkreditivin müddəti haqqında şərt onda 42-ci maddədə ödəniş üçün nəzərdə tutulmuş müddətin bitmə tarixi göstərilməklə öz əksini tapır:

"a. Bütün akkreditivlərdə ödəmə, aksept üçün istifadə müddəti və təqdimetmə yeri və ya sərbəst satılan kreditlər istisna olmaqla, danışıqlar üçün sənədlərin təqdim edilməsi yeri göstərilməlidir. Ödəniş, aspekt və ya danışıqlar üçün nəzərdə tutulmuş son tarix sənədlərin təqdim edilməsi üçün son tarix kimi şərh edilir.

b. Sənədlərdə nəzərdə tutulmuş hallar istisna olmaqla, sənədlər son tarixdə və ya ondan əvvəl təqdim edilməlidir. 44a.

c. Əgər emitent bank akkreditivin “bir ay ərzində”, “altı ay ərzində” və s. istifadə edilməli olduğunu göstərirsə, lakin bu müddətin hansı tarixdən hesablandığını konkret olaraq göstərmirsə, o zaman akkreditivin verilmə tarixi emitent bankın akkreditivi bu müddətin hesablandığı gündən hesab ediləcək. Banklar akkreditivin müddətinin hesablanma tarixini bu şəkildə göstərməməyi tövsiyə etməlidirlər.

44a maddəsində deyilir:

“Akkreditivin bitmə tarixi və/və ya akkreditivdə göstərilən və ya 43-cü maddədə nəzərdə tutulmuş sənədlərin təqdim edilmə müddəti sənədlərin təqdim edilməli olduğu bankın səbəblərə görə bağlandığı günə düşərsə. 17-ci maddədə göstərilənlərdən başqa, razılaşdırılmış tarixdən sonra nəqliyyat sənədinin verildiyi tarixdən sonra sənədlərin təqdim edilməsi üçün son tarix və/və ya son tarix bankın növbəti birinci iş gününə qədər uzadılır.

Akkreditivdə göndərilmə tarixindən sonrakı müddət nəzərdə tutulmalı, bu müddət ərzində akkreditivin şərtlərinə uyğun olaraq sənədlər təqdim edilməlidir. Bu şərtin həmişə akkreditivin tərkibinə daxil edilmədiyini nəzərə alaraq, 1993-cü il Vahid Qaydaları akkreditivdə belə bir müddət nəzərdə tutulmadıqda, bankların 21 gündən gec olmayaraq onlara təqdim edilən sənədləri qəbul etməməsi şərtini nəzərdə tutur. göndərilmə tarixindən sonra, lakin akkreditiv müddətinin bitməsindən gec olmayaraq.

Bəzən təcrübədə malların hissə-hissə daşınması zamanı akkreditivdən istifadə şərtlərinin müəyyən edilməsi ilə bağlı çətinliklər yaranır (akkreditivin hissə-hissə istifadəsi). Bu məsələdə banklar belə bir qaydaya əməl edirlər ki, ona görə, malların hər hansı bir hissəsi müəyyən edilmiş müddətlərdə göndərilmədikdə və/və ya akkreditivdən qismən istifadə edilmədikdə, akkreditiv həm bu hissə üçün etibarsız olur. və akkreditivdə başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, sonrakı hissələr üçün (Vahid Qaydaların 41-ci maddəsi).

Əhəmiyyətli praktiki dəyər xarici iqtisadi müqavilə ilə onun əsasında alıcı tərəfindən açılmış akkreditiv arasında əlaqə haqqında sual yaranır. Vahid Qaydalar akkreditivin mücərrədlik prinsipini müəyyən edir.

3-cü maddədə deyilir:

"a) Akkreditiv öz xarakterinə görə alqı-satqı müqaviləsindən və ya onun əsaslana biləcəyi digər müqavilədən (müqavilədən) ayrı bir əməliyyatdır və banklar belə müqavilələrdən heç bir şəkildə təsir altına düşə və ya bağlana bilməzlər, hətta əgər varsa belə - və ya belə müqavilələrə istinadlar akkreditivin mətninə daxil edilir. Buna görə də, bankın akkreditiv üzrə ödənişlər, akseptlər və ödənişlər və ya danışıqlar aparmaq və/və ya hər hansı digər öhdəlikləri yerinə yetirmək öhdəliyi ərizəçinin emitent bankla müqavilə münasibətindən irəli gələn hər hansı tələblərinin və ya ona qarşı tələblərinin predmeti ola bilməz. və ya benefisiar.

b) Benefisiar heç bir halda banklar və ya ərizəçi ilə emitent bank arasında mövcud olan müqavilə münasibətindən istifadə edə bilməz.

Akkreditiv ödəniş formasının çatışmazlıqları

Hesablaşmalarda akkreditivdən istifadə mal göndərilməzdən əvvəl qeyd-şərtsiz ödəniş zəmanəti alan ixracatçı üçün daha sərfəlidir. Eyni zamanda, akkreditiv üzrə ödənişin alınması (ixracatçı akkreditivin şərtlərini yerinə yetirmək və orada göstərilən sənədləri banka təqdim etmək şərti ilə) alıcının ödənişə razılığı ilə bağlı deyildir.

Bununla belə, ixracatçılar üçün akkreditiv ən çətin ödəniş formasıdır: akkreditivdən ödənişin alınması onun şərtlərinə ciddi riayət edilməsi, düzgün rəsmiləşdirilməsi və kredit məktubunda göstərilən sənədlərin banka vaxtında təqdim edilməsi ilə bağlıdır. kredit. Banklar akkreditiv şərtlərinə və təqdim edilmiş sənədlərə əməl olunmasına nəzarət etməklə, onun göstərişləri əsasında fəaliyyət göstərərək, alıcının maraqlarını qoruyurlar.

Akkreditiv ödəniş formasının dezavantajı mürəkkəb sənəd dövriyyəsi və banklarda sənədlərə nəzarət və onların banklar arasında köçürülməsi ilə bağlı sənədlərin hərəkətində gecikmələrdir.

Əlavədə Rusiyanın ən böyük banklarından biri olan Quta-Bankın öz hesablaşmalarında akkreditivdən istifadə edən müştəriləri üçün memo nümunəsi verilmişdir. Aydın olur ki, xarici ticarət fəaliyyəti iştirakçılarının akkreditiv seçərkən üzərinə götürdükləri məsuliyyət.

Ədəbiyyat

1. Nesterova T.N. Bank əməliyyatları. IV hissə: Xarici iqtisadi fəaliyyət üçün bank xidmətləri. - M.: İNFRA - M, 1996.- 96 s.

2. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi. II hissə. - 2-ci nəşr. - M.: "Ox 89", 1997. -288 s.

3. Hüquqi tənzimləmə Bank işi / Ed. prof. E.A. Suxanova - M .: "YurİnfoR" Təlim və Məsləhət Mərkəzi, 1997. - 448 s.

4. Zıkin İ.S. Xarici ticarət fəaliyyətində müqavilə. - M.: 1990.

5. Voloshin V.V., Bykov G.N. Xarici ticarət təcrübəsində müqavilələr. - Kiyev, 1988.

6. Bank işi. Redaktə edən O.I. Lavruşin. - M.: "RoSto" - 1992.

7. Usoskin V.M. Müasir kommersiya bankı: idarəetmə və əməliyyatlar. - M.: "HƏMİSİ SİZİN ÜÇÜN" -1993.

8. Guta Bankın internet saytı www.guta.spb.ru

9. Rudakova O.S. Bankçılıq elektron xidmətlər- M.: Banklar və birjalar, UNITI, 1997.

10. Beynəlxalq valyuta-maliyyə münasibətləri: Dərslik. Ed. L.N. Krasavina. - M.: Maliyyə və statistika, 1994.

11. Sənədli akkreditivlər üçün ICC Vahid Qaydaları və Gömrükləri / ICC Nəşri № 500 (UPO 500, 1993) / Zəmanətçi Hüquq Referansı Sistemi.

12. Kolleksiya üçün vahid nəşr 1978 (ingilis dilindən tərcümə) / ICC nəşri No. 322 / Garantor hüquqi istinad sistemi.

13. Blomshtein G.D., Summers B.D. Bankçılıq və ödəniş sistemi. - M.: - 1995.

14. Berezina M.P., Krupnov Yu.S. Banklararası hesablaşmalar - M.: Finstatinform, - 1994.

15. Pul və kredit, № 2 - 1990.

16. Penrose P. Elektron pul və çirkli pulların yuyulması - Bank texnologiyaları, №1, 1996.

Federal Dövlət Büdcə Ali Peşə Təhsili Təşkilatı

Rusiya Federasiyası Prezidenti yanında Rusiya Xalq Təsərrüfatı və Dövlət İdarəçilik Akademiyası

"ŞİMAL-QƏRB İNSTİTUTU"

Dünya və Milli İqtisadiyyat Departamenti

Kurs işi

Beynəlxalq hesablaşmaların formaları: müqayisəli xüsusiyyətləri və tətbiqi təcrübəsi

3-cü kurs tələbəsi 3264 qrup

Kazmin Yuri Aleksandroviç

Elmi direktor

İqtisadiyyat üzrə fəlsəfə doktoru, dosent

Xodaçek Qalina Mixaylovna

Sankt-Peterburq

G.

Giriş

Fəsil 1. Xarici ticarət əməliyyatlarının ödənişi: formaları və tətbiqi təcrübəsi

1.1 Beynəlxalq hesablaşmalar konsepsiyası

1.2 Akkreditiv üzrə hesablaşmaların xüsusiyyətləri və növləri

1.3 Ödənişin inkasso forması

1.4 Bank köçürməsi

Fəsil 2. Beynəlxalq hesablaşmaların formalarının müqayisəsi

Nəticə

İstifadə olunan mənbələrin siyahısı

Giriş

Xarici iqtisadi fəaliyyətin liberallaşdırılmasından sonra xarici ticarət əməliyyatlarının təşkili və idarə edilməsi məsələlərinə həm nəzəri, həm də praktiki səviyyədə diqqət artırılmışdır. Beynəlxalq ticarətin metodoloji bazasının unifikasiyası, inteqrasiya proseslərinin güclənməsi, ticarətin yeni forma və üsullarının yaranmasında qlobal tendensiyalarla əlaqədar olaraq, iqtisadi fəaliyyətin bu sahəsində qanunvericilik bazası dinamik inkişaf edir.

Xarici ticarət beynəlxalq iqtisadi əlaqələrin ən inkişaf etmiş formasıdır. Hazırda dünya bazarının bir xüsusiyyəti onun tənzimlənməsinin dövlətlərarası formalarının inkişafıdır: ümumi ticarət təşkilatları (GATT / ÜTT), regional inteqrasiya birlikləri (Aİ, Cənub-Şərqi Asiya Ölkələri Assosiasiyası və s.). Bunun nəticəsi beynəlxalq ticarətin miqyasının artması və təbiətindəki keyfiyyət dəyişiklikləri oldu ki, bu da bütün dünya ölkələrinin iqtisadi həyatının beynəlmiləlləşməsinə böyük təsir göstərir.

Beynəlxalq münasibətlərin və ilk növbədə ticarətin inkişafı mülki hüquq münasibətlərində iştirak edən hər iki tərəfin risklərini minimuma endirən ödəniş üsullarının daimi axtarışına səbəb olur. Alıcı malın göndəriləcəyinə (müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq), satıcı - xarici iqtisadi müqavilə ilə müəyyən edilmiş qaydada malın ödəniləcəyinə əmin olmaq istəyir.

Kurs işinin mövzusunun aktuallığı onunla bağlıdır ki, xarici ticarət əməliyyatı bağlanarkən tədarük olunan mallar üçün ödənişin optimal forma və üsullarının seçilməsi əsas məsələlərdən biridir - ödənişin sürəti və təminatı, bank və maliyyə əməliyyatları ilə bağlı xərclərin məbləği, habelə bununla bağlı yaranan iddiaların və itkilərin qarşısının alınması imkanları.

İşin məqsədi xarici ticarət əməliyyatları üzrə tədarük olunan mallara görə ödəniş praktikasında istifadə olunan əsas hesablaşma formalarını öyrənməkdir.

İş tapşırıqları:

Beynəlxalq ödənişlərin əsas formalarının mahiyyətini, məqsədini, hüquqi təminatını və tətbiqi sxemini öyrənmək.

2. Xarici ticarət müqaviləsində nəzərdə tutulmuş bu və ya digər ödəniş formasının seçilməsini əsaslandırmaq üçün ödəniş formalarının müqayisəli xüsusiyyətlərinin istiqamətləri müəyyən edilsin.

Sənədli hesablaşmaların digər bank əməliyyatları üzərində üstünlük təşkil etməsinə baxmayaraq, hazırda bu mövzu kifayət qədər öyrənilməmişdir. Problemin həllinə kompleks yanaşma mövcud deyil, beynəlxalq hesablaşmaların müəyyən formalarının və xarici ticarət əməliyyatlarının ödəniş şərtlərinin qiymətləndirilməsində konsensus yoxdur.

beynəlxalq hesablaşma forması akkreditiv

Fəsil 1. Xarici ticarət əməliyyatlarının ödənişi: formaları və tətbiqi təcrübəsi

1.1 Beynəlxalq hesablaşmalar konsepsiyası

Xarici ticarət xarici iqtisadi fəaliyyətin ən inkişaf etmiş formasıdır. Xarici ticarətin mahiyyəti dünya iqtisadi əlaqələrinin beynəlmiləlləşməsi və qloballaşması, beynəlxalq əmək bölgüsünün güclənməsi şəraitində müxtəlif ölkələrin təsərrüfat subyektləri arasında əmtəə və xidmətlərin mübadiləsində (ixrac-idxal əməliyyatları) təşkil edir. elmi, texnoloji və informasiya inqilabı.

Xarici ticarətdə ödənişlərin həyata keçirilməsi beynəlxalq hesablaşmaların köməyi ilə həyata keçirilir. Beynəlxalq hesablaşmalar müxtəlif ölkələrin ərazisində yerləşən dövlətlər, müəssisələr (təşkilatlar) və vətəndaşlar arasında xarici iqtisadi fəaliyyətin həyata keçirilməsi nəticəsində yaranan pul tələbləri və öhdəlikləri üzrə ödənişlərin təşkili sistemidir.

Hüquqi sənədlərin hərəkəti prosesində bir-biri ilə qarşılıqlı əlaqədə olan beynəlxalq hesablaşmaların subyektləri ixracatçılar, idxalçılar, banklardır. Xarici ticarət fəaliyyəti iştirakçılarının vəsaitlərinin hərəkətini təşkil edən banklar vasitəçi kimi çıxış edirlər.

İxrac edilən və idxal edilən mallara (xidmətlərə) görə ödənişlərin həyata keçirilməsi qaydası ölkələrin qanunvericiliyi ilə tənzimlənir, həmçinin ödəniş sənədlərinin sənədləşdirilməsi və ödənilməsi üzrə beynəlxalq qaydalara tabedir.

Beynəlxalq münasibətlərin və ilk növbədə ticarətin inkişafı mülki hüquq münasibətlərində iştirak edən hər iki tərəfin risklərini minimuma endirən ödəniş üsullarının daimi axtarışına səbəb olur. Alıcı malın göndəriləcəyinə (müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq), satıcı - xarici iqtisadi müqavilədə nəzərdə tutulmuş qaydada malın ödəniləcəyinə əmin olmaq istəyir.

Xarici iqtisadi əməliyyatların iştirakçılarının qarşılıqlı maraqları nəzərə alınmaqla hesablaşmalar müxtəlif formalarda - avans ödənişləri şəklində, vekselin inkasso və ya aksepti yolu ilə, çeklərlə, akkreditivdən istifadə etməklə və s. .

1.2 Akkreditiv üzrə hesablaşmaların xüsusiyyətləri və növləri

Akkreditiv - alıcının bankının (emitent bankının) mal və xidmətlərin tədarükçüsünə alıcının akkreditivində göstərilən şərtlərlə ödənişin tədarükçünün təhvil verilməsini təsdiq edən müvafiq sənədlərə müqabilində ödənilməsi barədə tədarükçünün bankına verdiyi göstərişdir. müqaviləyə uyğun olaraq mallar.

Akkreditivin xüsusiyyəti onun ciddi formal xarakter daşımasıdır. Bu o deməkdir ki, akkreditiv əməliyyatında iştirak edən bütün maraqlı tərəflər mallar, xidmətlər və/və ya sənədlərin aid edilə biləcəyi öhdəliklərin yerinə yetirilməsinin digər növləri ilə deyil, sənədlərlə məşğul olurlar.

Xarici iqtisadi müqavilələrdə malların (işlərin, xidmətlərin) ən çox istifadə edilən ödəniş formalarından biri akkreditiv üzrə hesablaşmalardır. Akkreditiv üzrə hesablaşmalar apararkən ödəyicinin adından və onun göstərişlərinə uyğun olaraq fəaliyyət göstərən bank (emitent bank) pul vəsaitini alana ödənişlər etməyi və ya veksel ödəməyi, aksept etməyi və ya diskont etməyi öhdəsinə götürür.

Akkreditivlərlə hesablaşmalar Şəkildə göstərilən sxemə uyğun olaraq həyata keçirilir. 1 . İxracatçı və idxalçı öz aralarında müqavilə (1) bağlayır və bu müqavilədə təhvil verilmiş mallara görə ödənişlərin sənədli akkreditiv şəklində aparılacağını bildirirlər. Müqavilə ödəniş prosedurunu müəyyən etməlidir, yəni. gələcək akkreditivin şərtləri aydın və tam formalaşdırılır. Müqavilədə, həmçinin akkreditivin açılacağı bank, akkreditivin növü, məsləhət verən və icra edən bankın adı, ödənişin şərtləri, ödənişin aparılacağı sənədlərin siyahısı, akkreditivin qüvvədə olma müddəti, bank komissiyasının ödənilməsi qaydası və s. Müqavilədə əks olunan ödəniş şərtləri idxalçının banka akkreditivin açılması barədə göstərişində əks olunmalıdır.

düyü. 1. Akkreditivlər üzrə hesablaşmaların sxemi

Müqavilə bağlandıqdan sonra ixracatçı malı göndərməyə hazırlayır və bu barədə idxalçıya məlumat verir (2). İxracatçının bildirişini aldıqdan sonra alıcı öz bankına akkreditivin açılması üçün ərizə təqdim edir, bu ərizədə müqavilədə olan ödəniş şərtləri göstərilir (3). Akkreditivin açılmasını rəsmiləşdirdikdən sonra emitent bank akkreditivi xarici banka, bir qayda olaraq, ixracatçıya (4) xidmət göstərən banka - məsləhətçi banka göndərir. Məsləhətçi bank alınan akkreditivin həqiqiliyini yoxlayaraq, akkreditivin açılması və şərtləri barədə ixracatçıya məlumat verir (5).

İxracatçı akkreditiv şərtlərinin bağlanmış müqavilənin ödəniş şərtlərinə uyğunluğunu yoxlayır. Uyğunsuzluq aşkar edildikdə, ixracatçı akkreditivin şərtlərinin qəbul edilməməsi və onların dəyişdirilməsi tələbi barədə məlumat verən banka məlumat verir. İxracatçı öz xeyrinə açılmış akkreditivin şərtlərini qəbul edərsə, o, malı müqavilə ilə müəyyən edilmiş şərtlər daxilində göndərir (6). İxracatçı nəqliyyat təşkilatından nəqliyyat sənədlərini (7) aldıqdan sonra onları akkreditivin şərtlərində nəzərdə tutulmuş digər sənədlərlə birlikdə öz banka (8) təqdim edir.

Bank təqdim edilmiş sənədlərin akkreditiv şərtlərinə uyğun olub-olmamasını, sənədlərin tamlığını, tərtib edilməsinin və rəsmiləşdirilməsinin düzgünlüyünü, onlarda olan rekvizitlərin ardıcıllığını yoxlayır. İxracatçının bankı sənədləri yoxladıqdan sonra onları ödəniş və ya aksept üçün ixrac edən banka (9) göndərir. Əhatə məktubunda gəlirin ixracatçıya kreditləşdirilməsi proseduru göstərilir.

Sənədləri qəbul etdikdən sonra emitent bank onları diqqətlə yoxlayır, sonra ödəniş məbləğini ixracatçıya xidmət göstərən banka köçürür (10). Ödəniş məbləği üçün idxalçının hesabının (11) debeti silinir. İxracatçının bankı gəlirləri ixracatçının hesabına köçürür (12). İdxalçı emitent bankdan kommersiya sənədlərini (13) alaraq malın mülkiyyətinə keçir.

Praktik nöqteyi-nəzərdən bütün akkreditivlər iki böyük qrupa bölünür:

nağd akkreditivlər

kommersiya akkreditivləri.

Pul akkreditivi bank tərəfindən müəyyən məbləğdə pul yatırmış şəxsə onu müəyyən müddət ərzində başqa bankda, şəhərdə və ya ölkədə almaq üçün verilən nominal sənəddir. Sənədli akkreditiv, alıcıya xidmət göstərən bankın tədarükçünün bankına göndərilən inventar əşyaları üçün alıcının nəzərdə tutduğu və akkreditivdə göstərilən şərtlərlə tədarükçünün hesab-fakturalarının ödənilməsi barədə göstərişidir.

Bundan əlavə, akkreditivlər aşağıdakılara bölünür:

geri alına bilən və geri alına bilməyən akkreditivlər;

təsdiq edilmiş və təsdiqlənməmiş akkreditivlər.

Geri çağırıla bilən akkreditiv həm onu ​​açmış bank, həm də akkreditivin qüvvədə olduğu müddət ərzində alıcı tərəfindən ləğv edilə bilən akkreditivdir. Geri çağırılmayan akkreditiv, tədarükçünün razılığı olmadan qüvvədə olduğu müddət ərzində ləğv edilə bilməyən akkreditivdir. Təsdiqlənmiş akkreditiv birinci dərəcəli bankın təsdiqini ehtiva edir ki, bu da göndərilmiş malların tədarükçüsünə əlavə ödəniş zəmanətinə bərabərdir. Təsdiqlənməmiş akkreditivdə birinci dərəcəli bankın heç bir zəmanəti yoxdur.

Beynəlxalq təcrübədə bu cür akkreditiv növlərindən köçürülə bilən (köçürülə bilən), ehtiyat, bərpa olunan (dönən), erkən açılan, “qırmızı bəndli akkreditivlər”, kompensasiya akkreditivləri və güzəştli akkreditivlər, və s.

Beynəlxalq təcrübədə köçürülə bilən (köçürülə bilən) akkreditivdən getdikcə daha çox istifadə olunur. Bu, ondan təkcə benefisiarın xeyrinə deyil, həm də üçüncü tərəflərə - ikinci benefisiarlara ödənişlər etməyə imkan verir. Akkreditivin üçüncü şəxslərin xeyrinə köçürülməsi benefisiarın tam və ya qismən tələbi ilə həyata keçirilir. Əgər benefisiar malların tədarükçüsü deyilsə və ya çatdırılma vasitəçi vasitəsilə həyata keçirilirsə, köçürülə bilən akkreditiv adətən istifadə olunur.

İkinci benefisiar malları idxalçıya göndərərək ödənişi almaq üçün akkreditivin şərtlərinə uyğun gələn kommersiya sənədlərini banka təqdim edir. Xeyrinə köçürülə bilən akkreditiv açılmış benefisiara ikinci benefisiar tərəfindən verilmiş hesab-fakturaları (və qaralamaları) öz hesab-fakturaları (və qaralamaları) ilə əvəz etmək və onların məbləğləri arasında mümkün fərqi almaq hüququ verilir. fakturalar.

Akkreditivin şərtlərində onun köçürülməsi imkanları nəzərdə tutulmadıqda və akkreditiv üzrə benefisiar malın tədarükçüsü deyilsə, hesablamalarda kompensasiya akkreditivindən istifadə edilə bilər. O, benefisiar tərəfindən əsas, əsas akkreditiv üzrə mal istehsalçısının və ya sub-təchizatçının xeyrinə əks akkreditiv kimi açılır. Əsas və bir-birinin ardınca akkreditivlər müstəqildirlər və hüquqi cəhətdən əlaqəsi yoxdur. Kompensasiya akkreditivi açılarkən kompensasiya akkreditivinin şərtləri əsas akkreditivdə nəzərdə tutulmuş şərtlərə uyğun olmalıdır. Bu, ilk növbədə, malların çatdırılması şərtlərinə və təqdim olunan sənədlərə olan tələblərə aiddir. Əgər akkreditiv üzrə əsas və arxa-arxaya akkreditivlərin şərtləri eynidirsə və akkreditiv üzrə ödənişin alınması üçün eyni sənədlər təqdim edilməlidirsə, o zaman tədarükçü tərəfindən bir-birinin ardınca təqdim etdiyi sənədlər kredit əsas akkreditiv üzrə ödəniş üçün istifadə edilə bilər. Əsas və arxa-arxaya akkreditivlərin şərtləri uyğun gəlmirsə, satıcı akkreditivin icrası zamanı təchizatçıdan aldığı sənədlər toplusunu əlavə etməlidir.

Bir-birinin ardınca akkreditiv üzrə ödənişi təmin etmək üçün onun etibarlılıq müddəti əsas akkreditivin qüvvədə olma müddətindən artıq olmalıdır.

Mallar bərabər partiyalarla tədarük edildikdə, hesablamalarda dönər (bərpa olunan) akkreditivdən istifadə edilə bilər. Dəyişən akkreditiv akkreditivin müəyyən məbləğdə (kvota) və ya istifadə edildiyi ilkin məbləğə qədər doldurulmasını nəzərdə tutur. Dəyişən akkreditiv açılarkən, bir qayda olaraq, akkreditivin ümumi məbləği, bir kvotanın ölçüsü və kvotaların sayı, habelə kvotadan istifadə müddəti göstərilir.

Akkreditiv üzrə ödənişi təmin etmək üçün valyuta təminatı ilə akkreditiv açıla bilər. Qapalı akkreditivləri açarkən emitent bank akkreditivi icra edən xarici banka açıqlanan akkreditivin məbləğində xarici valyutanı onun qüvvədə olduğu müddətə təqdim edir, bu vəsaitdən müəyyən edilmiş qaydada ödənişlər üçün istifadə etmək şərti ilə. akkreditiv.

Akkreditiv açarkən valyuta təminatının verilməsi emitent bankın vəsaitlərinin onun qüvvədə olduğu müddət ərzində dondurulmasına gətirib çıxarır. Odur ki, beynəlxalq təcrübədə əsasən qapalı olmayan akkreditivlərdən istifadə olunur ki, bu akkreditivlərin açılması zamanı emitent bankdan vəsaitlərin çıxarılmasını tələb etmir.

Beynəlxalq təcrübədə bəzən icraçı bank tərəfindən ixracatçıya müəyyən məbləğə qədər avansların verilməsini nəzərdə tutan “qırmızı bəndli” akkreditivdən istifadə olunur. Avans adətən benefisiar tərəfindən ixrac üçün nəzərdə tutulan malların alınması üçün istifadə olunur. Əslində, akkreditiv məbləğinin bir hissəsi göndərilməmiş malların ödənilməsinə gedir. Banklar ixracatçı tərəfindən “göndərmə öhdəliyi” və ya digər oxşar sənədin təqdim edilməsinə qarşı avans verirlər. Emitent bank “qırmızı bəndlə” akkreditiv açmaqla, hətta bu akkreditiv üzrə malların göndərilməsi başa çatdırılmamış olsa belə, icraçı banka ödənilmiş avansların məbləğini ödəməyi öhdəsinə götürür.

Beynəlxalq təcrübədə müqavilə üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi üsulu kimi hazır (zəmanət) akkreditivdən istifadə olunur ki, ona görə də alıcı akkreditivi açan banka mal üçün sənədləri təqdim etməyə ehtiyac duymur. razılaşdırılmış müddətdə malların haqqını ödəyir. Belə bir akkreditiv emitent bank tərəfindən yalnız alıcı vaxtında ödəniş etmədikdə ödənilir. Əslində, bu tip akkreditiv zəmanət öhdəliyidir. Zəmanət akkreditivinin üstünlüyü onun "təkrar istifadə edilə bilməsində", yəni. bir neçə partiya mal alarkən istifadə oluna bilər.

Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyində akkreditiv üzrə hesablaşmaların aparılması qaydası hazırda Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi ilə müəyyən edilir (Fəsil 46 § 3 "Akkreditiv üzrə hesablamalar"). Xarici ticarət sahəsində akkreditivlər üzrə hesablaşmalar da SSRİ Vneştorqbankının beynəlxalq hesablaşmalar üzrə bank əməliyyatlarının aparılması qaydası haqqında 1985-ci il 25 dekabr tarixli 1 nömrəli göstərişinə uyğun olaraq həyata keçirilir.

Beynəlxalq ticarətdə Sənədli Kreditlər üçün Vahid Gömrük və Təcrübə (2007-ci il nəşri), Beynəlxalq Ticarət Palatasının 600 nömrəli nəşri (UCP-600) hazırlanmış və geniş istifadə olunur ki, bu da uzun illər sistemləşdirmə səylərinin nəticəsi idi. beynəlxalq ticarət və bank təcrübəsi. Bu Qaydalar özəl (qeyri-rəsmi) kodlaşdırma və müəyyən dərəcədə praktikada formalaşmış biznes təcrübələrinin unifikasiyasıdır.

1.3 Ödənişin inkasso forması

Həm alıcı, həm də təchizatçı üçün ən balanslaşdırılmış hesablaşma formalarından biri inkassasiya hesablaşmalarıdır. İnkasso idxalçıdan müəyyən məbləğin (birbaşa və ya başqa bank vasitəsilə) alınması və ya bu məbləğin vaxtında ödənilməsi barədə təsdiq (qəbul) üçün ixracatçının öz bankına verdiyi sifarişdir. İnkasso həm nağd ödəniş şərtləri ilə, həm də kommersiya kreditindən istifadə etməklə hesablaşmalarda istifadə olunur.

Vahid qaydalar inkasso növlərini, ödəniş üçün sənədlərin təqdim edilməsi və ödənişin həyata keçirilməsi qaydasını, aksepti, ödəniş haqqında bildirişin verilməsi qaydasını, aksept və ya ödənilməməsi (aksept edilməməsi), tərəflərin öhdəlik və məsuliyyətlərini müəyyən edir; müxtəlif terminlərin vahid şərhini vermək və digər məsələləri həll etmək.

Vahid Qaydalara əsasən, inkasso banklar tərəfindən sənədlərlə qəbul edilmiş göstərişlər əsasında aşağıdakı məqsədlər üçün həyata keçirilən əməliyyatdır:

qəbulun və/və ya ödənişin qəbulu;

akseptə və/və ya ödənişə qarşı kommersiya sənədlərinin verilməsi;

digər şərtlərlə sənədlərin verilməsi.

İnkasso əməliyyatının aparıldığı sənədlərin növündən asılı olaraq iki növ yığım var:

xalis kolleksiya, yəni. çeklər, köçürmə vekselləri, ödəniş qəbzləri və pul şəklində ödənişin alınması üçün istifadə olunan digər sənədləri əhatə edən maliyyə sənədlərinin inkassasiyası;

sənədli kolleksiya, yəni. maliyyə sənədləri ilə müşayiət oluna bilən və olmayan kommersiya sənədlərinin toplusu.

Toplama əməliyyatının iştirakçıları:

prinsipal - inkasso əməliyyatını öz bankına həvalə edən müştəri;

remitinq bankı - komitentin inkasso əməliyyatını həvalə etdiyi bank;

inkasso bankı - inkasso tapşırığının icrası əməliyyatında iştirak edən, pul köçürən bank olmayan hər hansı bank;

təqdim edən bank - ödənişi və ya aksepti bilavasitə qəbul edən, sənədləri ödəyiciyə təqdim edən bank;

ödəyici - inkasso tapşırığına uyğun olaraq sənədlərin təqdim edilməli olduğu şəxs.

İnkasso formasında hesablaşmalar aşağıdakı kimi qurulur (şək. 2): müqavilə bağlandıqdan sonra (1), bu müqavilədə tərəflər bağlanmış müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq hansı banklar vasitəsilə hesablaşmaların aparılacağını, ixracatçı malı göndərir (2). İxracatçı nəqliyyat təşkilatından nəqliyyat sənədlərini aldıqdan sonra (3) kommersiya və ola bilsin ki, maliyyə sənədlərini özündə əks etdirən sənədlər toplusunu hazırlayır və inkasso tapşırığında (4) öz ​​bankına (remitinq banka) təqdim edir. Köçürən bank sənədləri komissardan aldıqdan sonra onları inkasso tapşırığında göstərilən xarici xüsusiyyətlərinə görə yoxlayır, sonra isə bu təlimatda və Vahid Qaydalarda əks etdirilən komitentin göstərişlərinə uyğun hərəkət edir.

düyü. 2. Kolleksiya üçün hesablaşma sxemi

Pul köçürən bank sənədləri inkasso banka (5) təqdim edir, bu da adətən idxal edən ölkənin bankıdır (5), o da onları öz müştərisinə təqdim edir. Aksept olduqda (7) idxalçının bankı pulu köçürür (8) sənədləri göndərir. Pul köçürən bank öz müştərisinə müvafiq bəyanat verir.

Vahid Qaydaların müddəalarını Rusiya qanunvericiliyinin müddəaları ilə müqayisə edərək belə nəticəyə gəlmək olar ki, qanunvericiliyimizdə xalis inkasso ödəniş tələbləri və inkasso tapşırığı ilə təmsil olunur və sənədli inkasso (kommersiya sənədləri ilə müşayiət olunan maliyyə sənədləri) həyata keçirilir. ödəyicinin hesabına verilən ödəniş tələbi-sərəncamı əsasında.

Təəssüf ki, bank praktikasında çox vaxt ödəniş tələbi əvəzinə inkasso tapşırığı, ödəniş tələbi-sərəncamı əvəzinə ödəniş tələbi və s. Əgər qanunverici inkasso hesablaşmalarının aydın və vahid qaydasını müəyyən etsəydi, bu çaşqınlığın qarşısı alına bilərdi ki, bu prosedur qalan (hər bir halda müxtəlif) sənədlərə əlavə olaraq inkasso tapşırığının məcburi təqdim edilməsi yolu ilə həyata keçiriləcək.

Yekun olaraq qeyd etmək lazımdır ki, inkasso vasitəsi ilə xarici iqtisadi hesablaşmalar həyata keçirərkən Qaydaların müddəalarını rəhbər tutmaq, o cümlədən əqdin mövcudluğundan xəbərdar olan əqd tərəfinin öz milli qanunvericiliyindəki hər hansı məcburi qaydalar, bu barədə digər tərəfləri xəbərdar edir. Buna görə də, malların, xidmətlərin göstərilməsi üçün müqavilə bağlayarkən və s. tərəflər təkcə nağdsız ödənişlərin formasını deyil, həm də ödəyicinin ölkəsinin milli qanunvericiliyində bu forma üçün mövcud olan məhdudiyyətləri müəyyən etməlidirlər.

1.4 Bank köçürməsi

Bank köçürməsi, pul köçürməni edənin tələbi və hesabına xarici alıcıya (benefisiara) müəyyən məbləğdə pulun ödənilməsi barədə bankın müxbir banka verdiyi sadə göstərişdir. ödənilən məbləğ. Bank köçürməsi bir banka digər banka ünvanlanmış ödəniş tapşırıqları, habelə (xüsusi banklararası müqavilə olduqda) bank çekləri və ya digər ödəniş sənədləri vasitəsilə həyata keçirilir.

Kommersiya və ya göndərmə sənədləri bu ödəniş forması ilə ixracatçıdan birbaşa idxalçıya göndərilir, yəni. bankdan yan keçmək.

Bank köçürmələri ilə hesablaşmaların sxemi Şəkil 3-də göstərilmişdir.

düyü. 3. Bank köçürmələri ilə hesablaşmaların sxemi

İdxalçı ilə ixracatçı arasında müqavilə (1) bağlandıqdan sonra idxalçı banka köçürmə üçün ərizə göndərir (2). Malların çatdırılması müqavilənin şərtləri və ölkələrin valyuta qanunları ilə müəyyən edilən ödənişdən əvvəl və ya ondan sonra ola bilər. İdxalçının bankı idxalçıdan ödəniş tapşırığını qəbul edərək, ödəniş tapşırığını (3) öz adından müvafiq ixracatçının bankına göndərir. Ödəniş tapşırığını aldıqdan sonra bank onun həqiqiliyini yoxlayır və pulun (4) ixracatçının hesabına köçürülməsi əməliyyatını həyata keçirir.

Ödəniş tapşırıqları ilə hesablaşmaların aparılması qaydası Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi, Mərkəzi Bank haqqında, banklar haqqında qanunlar və Rusiya Federasiyasının digər qanunları, habelə bu qanunlara uyğun olaraq hazırlanmış nağdsız ödənişlər haqqında Əsasnamə ilə tənzimlənir. formalarda hüquqi şəxslər arasında nağdsız ödənişlərin həyata keçirilməsini tənzimləyir, qanunla nəzərdə tutulmuşdur istifadə edilən hesablaşma sənədlərinin formatlarını, doldurulması və işlənməsi qaydasını müəyyən edir, həmçinin kredit təşkilatlarının (filialların), o cümlədən RMŞ-də açılmış müxbir hesabları (subhesabları) və filiallararası hesablaşma əməliyyatlarının aparılması qaydalarını müəyyən edir. hesablaşma hesabları. Nağdsız hesablaşmalar haqqında əsasnamə fiziki şəxslərin iştirakı ilə nağdsız hesablaşmaların aparılması proseduruna şamil edilmir.

1.1. Beynəlxalq ödənişlərin təşkilinin digər yolları

Xarici ticarət əməliyyatları üçün ödəniş beynəlxalq hesablaşmaların təşkili metodlarından istifadə etməklə də həyata keçirilə bilər:

Açıq hesab ödənişləri.

Avans şəklində ödənişlər.

Valyuta klirinqi.

Hesab ödəniş forması.

Ödəniş formasını yoxlayın.

Açıq hesab üzrə hesablaşmalar apararkən, satıcı malı alıcıya göndərir və ona mülkiyyət hüququnu təsdiq edən sənədləri göndərir, borc məbləğini alıcının adına açdığı hesabın debetinə köçürür, alıcıya dövri ödənişlər edir. malı aldıqdan sonra ixracatçı. Sonuncu borcunu hissə-hissə - müqavilədə nəzərdə tutulmuş fasilələrlə və ya ayrı-ayrı mal partiyaları göndərildikdən sonra müəyyən müddətdən sonra ödəyir.

Hesablaşmalar başa çatdıqdan sonra qalan borcun yekun üzləşdirilməsi və ödənilməsi həyata keçirilir.

Klirinq ödənişlərin hesablanmasıdır, yəni. iştirakçıların pul tələblərinin (debitor borclarının) real puldan istifadə etmədən öz pul öhdəlikləri (kreditor borcları) hesabına ödənilməsi vəziyyəti.

Klirinq əməliyyatları adətən iki meyara görə təsnif edilir: aparılması tezliyi və iştirakçıların tərkibi. Birinci xüsusiyyətə görə, klirinq debitor və kreditor borclarının yığılması ilə epizodik olaraq həyata keçirilən və ya klirinq iştirakçılarının pul öhdəliklərinin və monetar tələblərinin vəziyyətindən asılı olmayaraq, dövri olaraq daimi həyata keçirilən birdəfəliklərə bölünür. İştirakçıların tərkibindən asılı olaraq klirinq iki və ya çoxtərəfli ola bilər.

Valyuta klirinqi qarşılıqlı (nağdsız) ofset üzrə hökumətlərarası sazişləri təmsil edir. beynəlxalq tələblər və iki və ya daha çox ölkənin hökuməti arasında razılaşmaya əsaslanan öhdəliklər. Valyuta klirinqi müvəkkil banklar tərəfindən açılmış xüsusi klirinq hesabları üzrə klirinq sazişinin iştirakçısı olan dövlətlər arasında hesablaşmaların mərkəzləşdirilməsini nəzərdə tutur. Bu sxem fiziki şəxslər üçün məcburidir və hüquqi şəxslərəməliyyatları müqavilənin predmeti olan. İdxalçı və ixracatçılar, habelə digər kreditorlar və borcalanlar valyuta klirinqindən başqa, qarşılıqlı hesablaşmalar aparmaq hüququna malik deyillər. Valyuta klirinqi digər məcburi elementlərə də əsaslanır:

onun həcmi;

klirinq valyutası;

texniki kreditin ölçüsü

Klirinq həcmi ödənişlərin əhatə olunma dərəcəsinə aiddir. Tam valyuta klirinqi ilə bütün xarici ticarət dövriyyəsi bu sxemə düşür. Qismən klirinqlə qeyri-ticarət əməliyyatları (turizm, səfirliklərin və ticarət nümayəndəliklərinin saxlanması, xaricə ezamiyyətlər və s.) adi qaydada - müxbir hesablar vasitəsilə həyata keçirilir.

Klirinq valyutası klirinq hesablarının aparıldığı razılaşdırılmış hesab vahididir (valyuta). O, aşağıdakıların valyutası ilə ifadə edilə bilər: tərəfdaş ölkələrdən biri; hər iki dövlət və ya üçüncü ölkə.

Ödənişlər və ya klirinq hesablarından daxilolmalar ölkələrin hər birində yalnız milli valyuta ilə müvafiq məzənnə ilə həyata keçirilir. Klirinq valyutaları yalnız nağdsız formada istifadə olunur. Klirinq valyutalarının mənbəyi müqavilələrdə iştirak edən ölkələr tərəfindən malların tədarükü və xidmətlərin göstərilməsi üçün qarşılıqlı kreditləşmədir. Klirinq valyutaları qazandıqları ölkədə xərclənməlidir prinsipi əsasında istifadə olunur.

Texniki kreditin həcmi (borcun icazə verilən maksimum qalığı) hesablaşmaların davamlılığını təmin etmək üçün zəruridir; tədarüklərin həcmində borc qalığının payına uyğun olaraq müəyyən edilir. Praktikada tətbiq edin müxtəlif yollarla klirinq hesabı balansının tənzimlənməsi.

Beynəlxalq əməliyyatlarda veksel ödəniş formasından fəal şəkildə istifadə olunur. 1930-cu il veksellər və veksellər haqqında Cenevrə Konvensiyası tərəfindən tərtib edilmiş veksel qanununa uyğun olaraq, veksel "bir tərəfin digər tərəf qarşısında qeyd-şərtsiz pul öhdəliyidir. Veksel verilmiş kreditin işlənməsi vasitəsidir. əmtəə formasında alıcıya təxirə salınmış ödəniş şəklində" . Təqdim olunan tərifdən belə çıxır ki, bu formada hesablamalar kommersiya kreditləşməsini müşayiət edir.

Hüquqi şəxslərin qarşılıqlı əlaqəsi və bankların bu hesablaşma formasında iştirakı nöqteyi-nəzərindən idxalçının bankının yaşayış yeri (yəni ödəyici) olması, ixracatçının bankının isə ixracatçı-vekseldən göstərişi olmalıdır. sahibi veksel üçün ödəniş toplamaq (yəni, almaq üçün göstəriş).

Bu xüsusi halda veksel ödəniş forması belə görünəcək (şək. 4).

düyü. 4. Ödəniş sxemi

İdxalçı öz bankı ilə veksellərin domisilyasiyası üçün müqavilə-təlimat (1) bağlayır, yəni. onlar üçün ödənişləri təmin etmək. İdxalçı malı (2) aldıqdan sonra ixracatçıya veksel (3) verir ki, orada malın ödənilməsi müddəti göstərilir. İxracatçı bu vekseli inkasso üçün öz bankına köçürür (4). İxracatçının bankı idxalçının bankına vekselinin olması barədə çağırış vərəqi ilə məlumat verir (5). İdxalçının cari hesabında məbləğ varsa, xidmət göstərən bank dərhal ixracatçının cari hesabına pul köçürə bilər (6). Bundan sonra ixracatçının bankı öz müştərisini veksel (7) üzrə ödəniş məbləğinin onun hesabına mədaxil etməsi barədə xəbərdar edir və sonuncunu idxalçının bankına qaytarır (8). İdxalçının bankı öz müştərisinə üzərində əməliyyatın başa çatması haqqında çıxarışla veksel göndərir (9).

İdxalçının cari hesabında pul olmadıqda və vekselin ödənilmə vaxtı çatarsa, o zaman idxalçının bankı müştəri ilə müqavilə olmadıqda ödənişin aparılmamasına görə məsuliyyət daşımır. xüsusi razılaşma bir qanun layihəsinin ödənilməsi üçün kredit haqqında.

İxracatçının bankı gecikdirildiyi halda ödənilməmiş vekseli notariat kontoruna (10) protest (11) təqdim edir. Sonra ödənilməmiş veksel qərar qəbul etmək üçün etirazla ixracatçıya qaytarılır (12).

Beynəlxalq hesablaşmalarda çek blankından da istifadə olunur. Çek, çek sahibinin çek sahibinə (təsdiq edənə) və ya onların tapşırığı ilə başqa şəxslərə (order çeki) orada göstərilən məbləği ödəmək üçün ödəniş edən banka qeyd-şərtsiz əmrini (orderini) özündə əks etdirən qiymətli kağızdır. ) çekçinin bankda mövcud olan vəsaiti hesabına.

Praktikada çekin ödənilməsi üçün aşağıdakı prosedur tətbiq olunur:

çek çek çekin hesabına ödənilir;

qanunla müəyyən edilmiş müddətdə ödənişə təqdim edilməklə ödənilməli;

ödəyici çekin həqiqiliyini, habelə çeki verənin onun səlahiyyət verdiyi şəxs olduğunu yoxlamağa borcludur (indossas çeki ödəyərkən ödəyici imzaların yox, indossamentlərin düzgünlüyünü yoxlamağa borcludur) indossantlar);

çeki ödəmiş şəxs ödəniş qəbzi ilə çekin ona təhvil verilməsini tələb etmək hüququna malikdir;

çek üzrə ödənişə aval vasitəsilə tam və ya qismən təminat verilə bilər (avalist aval verdiyi şəxs kimi məsuliyyət daşıyır);

çekin ödəniş almaq üçün banka inkasso üçün təqdim edilməsi çekin ödəniş üçün təqdim edilməsi hesab edilir.

Qanunvericilik çekin ödənilməməsinin nəticələrini də nəzərdə tutur (Mülki Məcəllənin 885-ci maddəsi):

ödəyici çeki ödəməkdən imtina etdikdə çek sahibinin öz seçimi ilə birgə və ayrı-ayrılıqda çek üzrə məsuliyyət daşıyan bir, bir neçə və ya bütün şəxslərə (çekiçi, availent, indossant) qarşı iddia qaldırmaq hüququ vardır. onun qarşısında məsuliyyət daşıyır;

çek sahibi göstərilən şəxslərdən çekin məbləğinin, ödənişin alınması ilə bağlı xərclərinin, habelə faizlərin ödənilməsini tələb etmək hüququna malikdir;

çek sahibinin həmin şəxslərə qarşı iddiası çekin ödənişə təqdim edilməsi müddəti bitdiyi gündən altı ay müddətində qaldırıla bilər.

Çeklərlə ödənişlərin sadələşdirilmiş sxemi Şek. 5 .

İdxalçı ona xidmət göstərən banka müəyyən məbləğin depozit hesabına (1) qoyulması (ehtiyat edilməsi) üçün ödəniş tapşırığı təqdim edir və eyni zamanda çekin verilməsi üçün ərizə (2) təqdim edir. Bu sənədlər əsasında alıcının bankı öz müştərisi üçün depozit (3) açır. Depoziti açdıqdan sonra bank çek verir (4).

Məhsullar göndərildikdən və ya ixracatçı tərəfindən xidmətlər göstərildikdən sonra (5), idxalçı çeklə (6) ödəyir. İxracatçı çeki aldıqdan sonra müəyyən müddət ərzində onu öz bankına verir (7). Bu da öz növbəsində çeki idxalçının bankına göndərir (8). İdxalçının bankı pulu köçürür (9). Bundan sonra müştərilərinə (10) və (11) bank çıxarışları verilir.

Belə ki, ödəniş forması beynəlxalq kommersiya və bank təcrübəsində inkişaf etmiş göndərmə və ödəniş sənədlərinin qeydiyyatı, köçürülməsi və ödənilməsi üsullarıdır.

Beynəlxalq ödənişlərin əsas formalarına aşağıdakılar daxildir:

Bank köçürməsi.

Akkreditiv.

Kolleksiya.

Açıq hesab ödənişləri.

Avans şəklində ödənişlər.

Valyuta klirinqi.

Hesab ödəniş forması.

Ödəniş formasını yoxlayın.

Fəsil 2. Beynəlxalq hesablaşmaların formalarının müqayisəsi

Beynəlxalq ticarət praktikasında təhvil verilmiş məhsula, görülən işlərə və ya xidmətlərə görə ödəniş forması böyük əhəmiyyət kəsb edir. Xarici iqtisadi əməliyyatların iştirakçılarının qarşılıqlı maraqları nəzərə alınmaqla hesablaşmalar müxtəlif formalarda - avans ödənişləri şəklində, vekselin inkasso və ya aksepti yolu ilə, çeklərlə, akkreditivdən istifadə etməklə və s. .

Beynəlxalq ödənişlərin bu formaları həm nağd, həm də kreditlə ödənişlər üçün istifadə olunur. Eyni zamanda nağd pul, sənədli akkreditivlər üzrə hesablaşmalarda, habelə kommersiya kreditindən istifadə etməklə hesablaşmalarda bank köçürmələrindən istifadə olunur.

Xarici ticarət müqaviləsi üzrə ödənişlərin həyata keçiriləcəyi konkret hesablaşma formasının seçimi xarici ticarət əməliyyatında danışılır və bir sıra amillərlə müəyyən edilir.

Ərizə. Akkreditivdən malın alıcısı və satıcısı bir-birindən uzaq olduqda və ya əməkdaşlıqda az təcrübəyə malik olduqları üçün əməliyyatı başa çatdırmaq üçün etibarlı vasitəçiyə ehtiyac olduqda istifadə olunur. Belə bir vəziyyətdə akkreditiv qarşı tərəflərə çevik ödəniş şərtləri təqdim edir; hüquqi etibarlılıq; qısamüddətli kreditlərin alınması.

Akkreditiv üzrə hesablaşmalar üçün səciyyəvidir ki, ödəyicinin hesabından pulun çıxarılması onun ünvanına malların göndərilməsi ilə paralel baş verir. Bu, akkreditiv formasını digər ödəniş formalarından, xüsusən də inkasso ödənişlərindən fərqləndirir. Ödənişlər ödəyicinin (mal alanın) bankı tərəfindən onun tapşırığına uyğun olaraq və onun vəsaiti və ya aldığı kredit hesabına akkreditiv tapşırığında göstərilən sənədlər əsasında və digər şərtlər nəzərə alınmaqla həyata keçirilir. bankın ödəniş almağa səlahiyyətli tərəfin diqqətinə çatdırdığı əmr. Eyni zamanda, akkreditiv üzrə pul malı alan şəxsə məxsus olmaqda davam edir və yalnız satıcı göstərilən malı göndərdikdən və müvafiq sənədləri banka təqdim etdikdən sonra akkreditivdən çıxarılır.

Kolleksiya Rusiya Federasiyasının ərazisində nadir hallarda istifadə olunur, xarici tərəfdaşlarla hesablaşmalarda istifadəni qeyd etmir. Kolleksiya hesablaşmalarının aydın üstünlüklərinə məhəl qoymamaq, əsasən, bu münasibətləri tənzimləyən daxili qanunvericiliyin incəlikləri və qüsurları, habelə Rusiya sahibkarlarının həm beynəlxalq, həm də Rusiya qanunvericiliyi sahəsində hüquqi mədəniyyətinin aşağı olması səbəbindən baş verir. Çox vaxt ödəniş formalarının seçimində problemlər yaranır rusiyalı sahibkarlar və onların xarici tərəfdaşları tənzimləyici bazanın elementar məlumatsızlığı səbəbindən yaranır.

Ödəniş tapşırığı ilə hesablaşmalar (bank köçürməsi) əmlak dövriyyəsində ən çox istifadə edilən ödəniş formasıdır. Bəzi hüquqi münasibətlərdə bu ödəniş formasından istifadə prioritetdir. Məsələn, malların tədarükü ilə bağlı münasibətlərdə alıcı tədarük müqaviləsində nəzərdə tutulmuş ödəniş qaydasına və formasına uyğun olaraq tədarük edilmiş malın haqqını ödəyir. Hesablaşmaların aparılması qaydası və formaları tərəflərin razılığı ilə müəyyən edilmədikdə, hesablaşmalar ödəniş tapşırıqları ilə həyata keçirilir.

Beynəlxalq ticarətdə daimi qarşı tərəflər arasında hesablaşmalar üçün açıq hesabdan istifadə olunur dövlət təşkilatları konsiqnasiya şəklində və ya bircins məhsulun təkrar təhvil verilməsi halında, xüsusən də kiçik partiyalarda malların komissiyalı satışında.

Müqayisə edərkən beynəlxalq formalar hesablamalar mühüm rol oynayır ixracatçılar və idxalçılar üçün risklər. Mal və xidmətlərin ixracatçıları və idxalçılarının maraqları üst-üstə düşmür: ixracatçı idxalçıdan ödənişləri mümkün qədər tez almağa çalışır, ikincisi isə malların son satışına qədər ödənişi təxirə salmağa çalışır. Buna görə də seçilmiş ödəniş forması kompromisdir, burada qarşı tərəflərin iqtisadi mövqeləri, bir-birlərinə inam dərəcəsi, iqtisadi vəziyyət, siyasi vəziyyət və s.

Hesablaşmalarda akkreditivdən istifadə mal göndərilməzdən əvvəl qeyd-şərtsiz ödəniş zəmanəti alan ixracatçı üçün daha sərfəlidir. Eyni zamanda, akkreditiv üzrə ödənişin alınması (ixracatçı akkreditivin şərtlərini yerinə yetirmək və orada göstərilən sənədləri banka təqdim etmək şərti ilə) alıcının ödənişə razılığı ilə bağlı deyildir.

Bununla belə, ixracatçılar üçün akkreditiv ən çətin ödəniş formasıdır: akkreditivdən ödənişin alınması onun şərtlərinə ciddi riayət edilməsi, düzgün rəsmiləşdirilməsi və kredit məktubunda göstərilən sənədlərin banka vaxtında təqdim edilməsi ilə bağlıdır. kredit. Banklar akkreditiv şərtlərinə və təqdim edilmiş sənədlərə əməl olunmasına nəzarət etməklə, onun göstərişləri əsasında fəaliyyət göstərərək, alıcının maraqlarını qoruyurlar.

Akkreditiv formasından istifadə malların satıcısı (alıcı) üçün ən əlverişlidir. Akkreditiv üzrə hesablaşmalar onun yerləşdiyi yerdə aparılır ki, bu da ödənişi vaxtında malların göndərilməsi vaxtına yaxınlaşdırır, satıcının vəsaitlərinin dövriyyəsini sürətləndirməyə kömək edir. Öz növbəsində, ödəyici tərəfindən akkreditivin vaxtında açılmaması ona çatdırılmanı gecikdirməyə və ya hətta qarşı tərəfin müflisliyinə istinad edərək bağlanmış müqaviləni yerinə yetirməkdən imtina etməyə imkan verir. Akkreditivin açılması ona çatdırılan malın ödəniləcəyinə əminlik yaradır.

Vahid Qaydalara uyğun olaraq həyata keçirilən inkasso hesablaşmaları həm banklar, həm də əməliyyat iştirakçıları üçün faydalıdır. Müştərilərin sifarişlərini yerinə yetirərkən banklar əlavə hesab açmağa və ya başqa üsulla (məsələn, akkreditiv) vəsait toplamağa ehtiyac duymurlar. Alıcı əmin ola bilər ki, hesablaşma sənədlərini ödədikdən sonra o, mallara, eləcə də göndərmə və hüquq sənədlərinə hüququnu alacaq. Təchizatçı pulun alındığı ana qədər mallarının onun sərəncamında olacağına əmin olacaq.

Beynəlxalq bank təcrübəsində bank köçürmələri müqavilə üzrə avansın ödənilməsi üçün istifadə oluna bilər, o halda ki, onun şərtlərində müqavilə dəyərinin bir hissəsinin (15-30%) əvvəlcədən köçürülməsi haqqında müddəa var, yəni. mallar göndərilməzdən əvvəl. Qalanı isə faktiki təhvil verilmiş mallara görə ödənilir. Avans ödənişi əslində ixracatçı üçün gizli kredit deməkdir və idxalçı üçün sərfəli deyil. Bundan əlavə, avansın köçürülməsi, ixracatçının müqavilə şərtlərini yerinə yetirməməsi və malların çatdırılmaması halında idxalçı üçün itki riski yaradır.

İxracatçı tərəfindən malın çatdırılmaması halında idxalçını avansın qaytarılmaması riskindən qorumaq üçün beynəlxalq bank təcrübəsində bir neçə mühafizə üsulları mövcuddur:

Avansın qaytarılması üçün bank zəmanətinin alınması - bu halda, avans ödənişinin köçürülməsindən əvvəl birinci dərəcəli bankın zəmanəti verilir.

2. Sənədli və ya şərti köçürmədən istifadə - bu halda ixracatçının bankı müəyyən müddət ərzində ixracatçının nəqliyyat sənədlərini təqdim etməsi şərti ilə avansın faktiki ödənişini həyata keçirir.

Açıq hesabda kreditin verilməsi və bu formada hesablaşmaların aparılması satıcı üçün malın ödənilməməsi və ya gec ödənilməməsi riski ilə əlaqələndirilir, çünki alıcı əmtəə sənədlərini aldıqdan sonra satıcıya heç bir borc öhdəliyi qoymur. . Alıcı üçün isə açıq hesab hesablaşmanın və kreditlərin alınmasının sərfəli formasıdır, çünki. çatdırılmamış mallar üçün ödəniş riski yoxdur. Bundan əlavə, kredit üzrə faizlər adətən hesablanmır. Buna görə də, açıq hesabdan istifadə edən firmalar çox vaxt alternativ olaraq satıcı və alıcı kimi çıxış edirlər ki, bu da tərəflərin ödəniş öhdəliklərini yerinə yetirməsini təmin etmək üçün bir yoldur.

Açıq hesablaşmalardan fərqli olaraq, avans şəklində hesablaşmalar daha çox ixracatçının idxalçı tərəfindən kreditləşdirilməsi deməkdir. Eyni zamanda, ixracatçının bankı avansın məbləği üçün ixracatçının adından, adətən, müqavilənin şərtləri yerinə yetirilmədikdə və müqavilə şərtləri yerinə yetirilmədikdə, idxalçının xeyrinə alınmış avansın qaytarılmasına zəmanət verir. -malların çatdırılması.

Çek ödəniş forması, akkreditiv kimi, ixracatçılara müəyyən təminatlar verir.

Beləliklə, ixracatçı üçün daha çox üstünlük verilən akkreditivlər, inkasso, bank və avans köçürmələridir. İdxalçı üçün ən məqbul olanı əvvəlcədən qəbul edilmiş kolleksiyalar, sonrakı köçürmələrdir (malları aldıqdan sonra ödəniş).

Beynəlxalq ödəniş formalarının üstünlükləri və çatışmazlıqları. Akkreditiv ödəniş formasının üstünlüyü - nağdsız ödənişlərin digər formalarından fərqli olaraq, akkreditiv təchizatçıya ya alıcının öz vəsaiti hesabına, ya da onun bankı hesabına ödənişə zəmanət verir; habelə banklar tərəfindən çatdırılma şərtlərinin və akkreditiv şərtlərinin yerinə yetirilməsinə nəzarətin olması.

Akkreditiv ödəniş formasının çatışmazlıqları - mürəkkəb sənəd dövriyyəsi və yüksək qiymət, çünki akkreditiv məbləğində alıcının vəsaiti akkreditiv müddətində onun təsərrüfat dövriyyəsindən yayındırılır; dövriyyə yavaşlayır, çünki tədarükçü akkreditivin açılması xəbərdarlığından əvvəl artıq hazır məhsulu göndərə bilmir və onun saxlanması üçün əlavə xərclər çəkir. Bundan əlavə, akkreditiv ödəniş forması ilə banklarda sənədlərə nəzarət və onların banklar arasında köçürülməsi ilə bağlı sənədlərin hərəkətində gecikmələr olur.

Ödənişin inkasso formasının üstünlüyü ondan ibarətdir ki, onlar alıcı üçün faydalıdır - banklar sənədlərin ödənilməsinə və ya qəbul edilənə qədər onun mallara olan hüquqlarını qoruyurlar. Alıcı tərəfindən yoxlanılmaq üçün qəbul edilmiş sənədlər ödənilmə (aksept) anına qədər bankın sərəncamında qalır və ödəniş edilmədikdə, ödənilməməsi (aksept edilməməsi) səbəbləri göstərilməklə banka qaytarılır.

Lakin, üstünlüklərlə yanaşı, yığım yolu ilə hesablaşmaların bir sıra çatışmazlıqları var. Xüsusilə:

Malların daşınması, sənədlərin banka təhvil verilməsi və ödənişin qəbulu arasında böyük vaxt boşluğu yaranır ki, bu da ixracatçının vəsaitlərinin dövriyyəsini ləngidir.

Sənədlər idxalçının bankına daxil olana qədər o, onları ödəməkdən imtina edə və ya müflis ola bilər.

Malların çatdırılması bank tərəfindən sənədlərin qəbulundan və idxalçı tərəfindən göndərmə sənədlərinin alınmasından əvvəl baş verə bilər ki, bu da ixracatçının malların idxalçı tərəfindən ödənilməməsi riskini artırır.

Teleqraf kolleksiyasından istifadə etməklə belə halların qarşısını almaq olar:

və ya idxalçıya inkasso tapşırığının əsas rekvizitlərini özündə əks etdirən sənədlərin göndərilməsi barədə teleqraf bildirişi ilə məlumat verilir;

və ya ixracatçının bankı ödənişi təmin etmək üçün yalnız ondan vəsaitin kreditləşdirilməsi haqqında bildiriş aldıqdan sonra sənədləri xarici banka göndərir.

Çeklərlə hesablaşmaların əsas üstünlüyü ödəniş zəmanətidir, əsas çatışmazlıq sənəd dövriyyəsinin mürəkkəbliyidir, çünki pullar çeklərin bankınıza təqdim edildiyi vaxt deyil, yalnız çek sahibinə ödənildikdən sonra verilir. onlar ödəyicinin (çekçinin) hesabından silinir.

Veksel dövriyyəsinin mənfi tərəfi veksellər üzrə vəsaitlərin yığılması mexanizminin səmərəsizliyi və həll edilməmiş hüquqi məsələlərlə - hüquqi, normativ baza, bankların veksel şəklində kredit vermə üsulları yoxdur.

Bundan əlavə, sövdələşmənin obyekti olan məhsulun növü, eləcə də sövdələşmənin obyekti olan məhsula tələb və təklifin səviyyəsi vacibdir.

Beynəlxalq ödənişlərin əsas formaları arasındakı əsas fərqlər Cədvəl 1-də ümumiləşdirilmişdir.

Cədvəl 1

Beynəlxalq ödənişlərin əsas formalarının müqayisəli xarakteristikası

Müqayisə nöqtəsi	Bank köçürməsi	Akkreditiv		Kredit (o cümlədən veksel vasitəsilə)	Ödəniş formasını yoxlayın
İdxalçı riski	Maksimum, ilkin ödəniş halında	Minimum		Əhəmiyyətli
İxracatçı riski	100% avans halında - minimum	Minimum		Əhəmiyyətli
Bank payı	Minimum	Maksimum iştirak dərəcəsi (bank zamindir)	Minimum və ya yoxdur	Minimum (Bank çek verənə qarşı məsuliyyət daşımır)
Digər xüsusiyyətlər	Ən sadə forma. Asan və tez-tez mümkündür	Çox mürəkkəb hesablama forması, lakin maksimum mümkün. Sıx müddət ərzində həyata keçirilir	Ən balanslı forma. Nədənsə bu forma tərəflər tərəfindən tanınmır	Bu, əsasən qarşı tərəfin etibarlılığından asılıdır. Müəyyən zəmanətlər tələb edir.	Məhdud istifadə şərtləri

İstifadə olunan beynəlxalq ödənişlərin formaları asılı olaraq fərqlənir onların həyata keçirilməsində kommersiya banklarının iştirak payı.

Bank köçürməsi zamanı bankların minimum iştirak payı nəzərdə tutulur. Bank köçürməsi ilə ödəniş edərkən kommersiya bankları xarici bankların ödəniş tapşırıqlarını yerinə yetirmək və ya müxbir müqavilələrin şərtlərinə uyğun olaraq xarici idxalçıların pul öhdəlikləri üçün onlar üzrə verilmiş bank çeklərini ödəmək, habelə Rusiya idxalçılarının pul öhdəlikləri üçün xarici banklara ödəniş tapşırıqları və bank çekləri vermək.

Köçürmə əməliyyatını həyata keçirərkən benefisiarın bankı ödəniş tapşırığında olan xüsusi təlimatları rəhbər tutur. Məsələn, ödəniş tapşırığında benefisiarın ödəniş tapşırığında göstərilən kommersiya və ya maliyyə sənədlərinin təqdim edilməsi və ya qəbzin təqdim edilməsinə qarşı müvafiq məbləğin ödənilməsi şərti ola bilər.

Köçürmə əməliyyatı həyata keçirərkən banklar köçürmə yolu ilə hesablaşmalarda yalnız ödəyici tərəfindən banka müqavilənin ödənilməsi üçün ödəniş tapşırığı təqdim edildikdən sonra iştirak edirlər. Bu halda banklar ödənişə görə məsuliyyət daşımır. Banklar malların çatdırılması və ya sənədlərin idxalçıya verilməsi faktına, habelə müqavilə üzrə ödənişin icrasına nəzarət etmirlər. Bu hesablaşma forması ilə bankın öhdəliklərinə yalnız ödəniş tapşırığının təqdim edilməsi zamanı köçürən şəxsin hesabından ödənişi alan şəxsin hesabına köçürülməsi daxildir.

Kolleksiya əməliyyatının həyata keçirilməsində bankların iştirak payı daha böyükdür. Ödəniş tapşırıqlarının istifadəsi (bank köçürməsi) o deməkdir ki, bank ödəyicinin adından onun hesabındakı vəsait hesabına ödəyicinin bu sənəddə göstərdiyi şəxsin hesabına müəyyən məbləğdə pul köçürməyi öhdəsinə götürür. bank hesabı müqaviləsində daha qısa müddət nəzərdə tutulmadıqda və ya bank təcrübəsində tətbiq edilən işgüzar dövriyyə adətləri ilə müəyyən edilmədikdə, qanunla nəzərdə tutulmuş və ya ona uyğun olaraq müəyyən edilmiş müddətdə başqa müəyyən edilmiş bank.

Akkreditivlərdən istifadə edən qarşı tərəflər arasında hesablaşmaların aparılmasında bankların rolu digər formalarla müqayisədə maksimumdur və vasitəçilikdən ibarətdir, onlar yalnız təqdim olunan sənədlərin akkreditivdə göstərilən sənədlərin siyahısına uyğunluğuna nəzarət edirlər. Banklar malların təhlükəsizliyinə və daşınmasına, qeydiyyatının düzgünlüyünə, onlara təqdim olunan sənədlərin qanuniliyinə və ya etibarlılığına görə məsuliyyət daşımırlar. Təqdim edilmiş sənədlər akkreditivin şərtlərinə uyğundursa, akkreditiv verən bank ödənişdən imtina edə bilməz. Belə ki, banklar alqı-satqı müqaviləsində göstərilən mallarla bağlı heç bir öhdəlik götürmədən, yalnız əməliyyatın maliyyə tərəfinə görə məsuliyyət daşıyırlar.

Çek çek çekçinin hesabında pul vəsaitlərinin olması ilə bağlıdır və bu hesaba sərəncam vermək vasitəsi kimi, ödəniş vasitəsi kimi şəxsi öhdəlik kimi istifadə olunur. Çek sahibinin borcunun ödənilməsi yalnız o halda baş verə bilər tələb olunan məbləğçekmecenin hesabına. Bank çekin sahibi qarşısında ona verilmiş çekin ödənilməsinə görə məsuliyyət daşımır. Ancaq bir bankın müştərisi ilə müqaviləsi ola bilər ki, bu da onun hesabına cari hesabdakı kredit qalığını müəyyən miqdarda aşan çekləri - overdraft verməyə imkan verir.

Beynəlxalq hesablaşmalar kredit münasibətləri ilə sıx bağlı olduğundan, kredit müqavilələrinin (həm dövlətlərarası səviyyədə, həm də qarşı tərəflər səviyyəsində) olması və ya olmaması da hesablaşmaların formasının seçilməsinə təsir göstərir.

Çeklər borc vermə vasitəsi deyil, cari hesabı idarə etmək vasitəsi olduğundan, onların etibarlılıq müddətləri məhduddur. Beynəlxalq hesablaşmalarda çek dövriyyəsini tənzimləyən Çeklər haqqında 1931-ci il Cenevrə Konvensiyasına əsasən, onun bir ölkə daxilində qüvvədə olma müddəti 8 gün, digər ölkələrdə ödəniş üçün isə 20-70 gün, o cümlədən pulun ödənilməsi və köçürülməsi vaxtıdır. ixracatçı.

Beləliklə, xarici ticarət müqaviləsi üzrə ödənişlərin aparılacağı xüsusi hesablaşma formasının seçimi xarici ticarət əməliyyatında müzakirə olunur və bir sıra amillərlə - tətbiqin xüsusiyyətləri, ixracatçıların risk dərəcəsi və idxalçılar, beynəlxalq hesablaşmalar formasının üstünlükləri və çatışmazlıqlarının siyahısı, kommersiya banklarının hesablaşmalarda iştirak payı.

Nəticə

Şirkətlərin kommersiya praktikasında ən çətin problemlərdən biri xarici ticarət fəaliyyətinin zərərsizliyini təmin etmək məsələsidir, çünki sonuncu, hesablaşma və maliyyə baxımından riskin artması ilə müşayiət olunur. Xarici ticarət əməliyyatının şərtlərinə daxil olan maliyyə öhdəliklərinin xarici kontragentlər tərəfindən yerinə yetirilməsi əsasən beynəlxalq təcrübənin predmeti olan seçilmiş hesablaşmaların forması və onların icrası qaydası ilə müəyyən edilir, həmçinin pul-kredit xarakterindən asılıdır. və ölkənin daxili bazarında maliyyə məhdudiyyətləri.

Ödəniş forması beynəlxalq kommersiya və bank təcrübəsində inkişaf etmiş göndərmə və ödəniş sənədlərinin qeydiyyatı, köçürülməsi və ödənilməsi üsullarıdır.

Xarici iqtisadi əməliyyatların iştirakçılarının qarşılıqlı maraqları nəzərə alınmaqla hesablaşmalar müxtəlif formalarda - avans ödənişləri şəklində, vekselin inkasso və ya aksepti yolu ilə, çeklərlə, akkreditivdən istifadə etməklə və s. .

Xarici ticarət müqaviləsi üzrə ödənişlərin aparılacağı xüsusi hesablaşma formasının seçimi xarici ticarət əməliyyatında müzakirə edilir və bir sıra amillərlə - tətbiqin xüsusiyyətləri, ixracatçı və idxalçıların risk dərəcəsi, beynəlxalq hesablaşmalar formasının üstünlükləri və çatışmazlıqlarının siyahısı, kommersiya banklarının hesablaşmalarda iştirak payı.

Satıcı və alıcı arasında ən təhlükəsiz, tez-tez istifadə olunan, lakin təşkilati cəhətdən mürəkkəb ödəniş forması akkreditivdir.

Ən sadə, asan və ən çox yerinə yetirilən forma bank köçürməsidir.

Ən balanslaşdırılmış forma - kolleksiya, lakin Rusiyada məşhur deyil.

İstifadə olunan mənbələrin siyahısı

1. Rusiya Federasiyasının 08.12.2003-cü il tarixli 164-FZ nömrəli "Xarici ticarət fəaliyyətinin dövlət tənzimlənməsinin əsasları haqqında" Federal Qanunu (06.12.2011-ci il tarixli 409-FZ nömrəli dəyişikliklərlə) // SPS "Məsləhətçi" [Elektron resurs]. - Giriş rejimi: World Wide Web. URL: http://base. consultant.ru/cons/cgi/online. cgi? tələb = sənəd; əsas = qanun; n=123030

2. Sənədli kreditlər üçün vahid gömrük və təcrübə

3. (Beynəlxalq Ticarət Palatasının 1.07.2007-ci il tarixli 600 nömrəli nəşri) // SPS "Məsləhətçi" [Elektron resurs]. - Giriş rejimi: World Wide Web. URL: http://base. consultant.ru/cons/cgi/online. cgi? tələb=doc ; baza=QANUN; n = 132534

4. Yığım üçün vahid qaydalar (Beynəlxalq Ticarət Palatasının 522 No-li nəşri, nəşr 1995, 01.01.1996-cı ildə qüvvəyə minmişdir) // SPS "Məsləhətçi" [Elektron resurs]. - Giriş rejimi: World Wide Web. URL: http://base. consultant.ru/cons/cgi/online. cgi? tələb=doc ; baza=INT; n=15035