Elektron pulların tətbiqi onların gələcəyi ilə bağlı iqtisadi və texnoloji qeyri-müəyyənliklə əlaqələndirilir. Qeyd edək ki, elektron pulun tətbiqi ilk növbədə ödənişlərin nağd pul və çeklərlə əvəzlənməsinə yönəlib. Bununla belə, elektron pulun tətbiqi pərakəndə ödənişlərdə kredit və debet kartlarından istifadəyə də təsir göstərə bilər. Sahibkarlıq subyektlərinin elektron puldan istifadə ilə bağlı qərarlarına hansı amillərin daha çox təsir etdiyini müəyyən etmək vacibdir.

Aydındır ki, gələcəkdə uğurlu fəaliyyət üçün elektron pul iqtisadi münasibətlərin əsas subyektlərinə: istehlakçılara, pərakəndə satış məntəqələrinə, banklara və elektron pul institutlarına (pul vasitəçiləri) əlavə üstünlüklər verməlidir. Faydalar dərhal və dərhal ola bilər. Məsələn, elektron puldan istifadə etmək daha rahat və ya daha ucuz olacaq. Faydalar həm də uzunmüddətli və strateji ola bilər. Məsələn, tacirlər elektron pulun tətbiqindən ümumi marketinq strategiyasının bir hissəsi kimi istifadə edəcəklər, hətta onların istifadəsi əhəmiyyətli maliyyə nəticələri olmasa belə, satışları artırmaq üçün yeni ödəniş texnologiyalarını tətbiq edəcəklər.

Yuxarıda göstərilənləri nəzərə alaraq, ayırd etmək olar aşağıdakı amillər, istehlakçıların qərarına təsir edən: 1) daha çox istifadə asanlığı və aşağı paylama xərcləri; 2) yaşayış məntəqələrinin təhlükəsizliyi və məxfiliyi. İstehlakçılar elektron pulun yalnız xərclərini azaltmaq üçün deyil, həm də əlverişli olmasını gözləyirlər. Bununla belə, yeni ödəniş vasitələrinin ev təsərrüfatlarının xərclərinə təsir göstərməsi ehtimalı yoxdur. Elektron ödənişlərdən istifadə etməklə daha çox ticarət aparılarsa, o zaman nağd pul, çek, kredit və debet kartları kimi ənənəvi ödəniş vasitələrindən istifadə etməklə hesablaşmaların həcmi azalacaq. İş adamları arasında hesablaşmalarda isə vəziyyət bir qədər fərqlidir. Elektron pullar ənənəvi pul formalarından daha ucuz və ya istifadəsi daha əlverişli olsa, o zaman iş adamları dövriyyə kapitallarını və ümumi gəlirlərini artıra bilərlər.

Elektron pulun bütün istifadəçiləri ənənəvi pul formalarının istifadəçiləri ilə eyni problemlə - hesablaşmaların təhlükəsizliyini və məxfiliyini təmin etmək zərurəti ilə üzləşəcəklər. Smart kartlara gəldikdə isə, böyük əksəriyyəti Maliyyə institutları kartları buraxmağı planlaşdıran banklar var. Ona görə də müştərinin smart kartları və ya elektron hesab nömrələrinin arxasında belə bir assosiasiyaya üzv olan bankların aktivləri dayanır. Amma varmı nağd pul bu kartların arxasında, mühafizə, əmanətlərin adekvat qorunması və sığortalıların, məsələn, ABŞ Federal Sığorta Korporasiyasında hesablarının yoxlanılması? Görünür, belə hesablar ABŞ-da icbari federal sığorta ilə əhatə olunmadığı üçün yox.

Ənənəvi ödəniş sistemində mövcud olan saxtakarlıq, ehtimal ki, gələcəkdə təklif olunan sistemlərdə də mövcud olacaq. Elektron puldan istifadə etməklə hesablaşmaların təhlükəsizliyinin və məxfiliyinin təmin edilməsi məsələsi xüsusi qanunvericiliyin hazırlanması və təhlükəsiz hesablaşmaların vahid standartlarının hazırlanması yolu ilə səmərəli həll oluna bilər.

Satıcının elektron ödəniş üsullarından istifadə etmək qərarına aşağıdakı amillər təsir edir: a) satış həcmlərinin artması; b) xərclərin azaldılması; in) sərfəli şərtlər müqavilələr.

Tacirlər gözləyirlər ki, müəyyən bir ödəniş sistemi ilə işləmədiyi üçün alış-veriş edə bilməyən xeyli sayda istehlakçı var. Əgər kifayət qədər çox sayda istehlakçı müəyyən ödəniş sistemindən istifadə edərsə, rəqabət taciri həmin ödəniş sistemi üçün avadanlıq quraşdırmaq üçün tələb olunan kapital qoyuluşunu həyata keçirməyə vadar edə bilər. Belə ki, hesablamalarında nağd puldan istifadə etməyən potensial istehlakçıları itirmək təhlükəsi bir çox xırda malların satış avtomatlarının operatorlarını plastik kartları qəbul edən xüsusi qurğular quraşdırmağa vadar edib. Oxşar vəziyyət elektron iqtisadiyyatda baş verir, burada plastik kartlardan ödəniş vasitəsi kimi istifadə etməklə yanaşı, onlardan getdikcə daha çox istifadə olunur. müxtəlif növlər elektron pul. Əsas odur ki, əlavə satışdan əldə edilən artan mənfəət yeni ödəniş üsullarının tətbiqi nəticəsində yaranan artan xərcləri əhatə edir.

Satışlar e-pulun yeganə faydası deyil, həm də xərclərə qənaət etməyə səbəb ola bilər. Məsələn, pul vəsaitlərinin idarə edilməsi bahalı, ləng və etibarsızdır. Nağd pulun istifadəsini azaldan sistemlər, əlbəttə ki, kapital xərclərini artırsa da, paylama xərclərini azalda biləcək. Yeni ödəniş formalarının qısa müddətdə ümumi xərcləri azaldıb-azaltmayacağı tacirlərin onlardan istifadə etmək istəyini müəyyən edəcək.

Elektron pulun tətbiqi əlavə öhdəliklərə, risklərə və xərclərə gətirib çıxarır. Məsələn, elektron puldan istifadə edilən satışlar əməliyyat başa çatdıqdan sonra mübahisə edilə bilər. Buna görə də, elektron pullarla işləmək üçün tacirlər və emitentlər tacirlərin və elektron pul emitentlərinin hüquqlarını, öhdəliklərini və risklərini əks etdirən yeni müqavilələr bağlamalı olacaqlar. Övladlığa götürmə çıxış yeni sistem hesablamalar bu cür müqavilələrin şərtlərindən (mənfəətlilik və risklərdən) asılı olacaq. Müqavilənin konkret şərtləri yeni ödəniş üsullarının uğurunu müəyyən edən mühüm amillərdir.

Elektron pul emitentlərinin elektron pul emissiyası ilə bağlı qərarına təsir edən aşağıdakı amilləri müəyyən etmək olar: 1) elektron senyoraj; 2) aşağı əməliyyat xərcləri; 3) maliyyə bazarında pay əldə etmək.

Elektron pulun emissiyası nəticəsində emitentlər səhm mükafatı alırlar. Bu gəlirin dəyəri birbaşa elektron pul emissiyasının həcmi ilə bağlıdır. Buna görə də elektron pul emitentləri emissiya həcmlərinin artmasında maraqlıdırlar.

Nağd əməliyyatların xərcləri alış dəyəri ilə müqayisədə çox aşağı olduğundan, elektron pulların kütləvi istifadəsi üçün elektron pul emitentləri onlardan istifadə xərclərini əhəmiyyətli dərəcədə azaltmalı olacaqlar. Bu gün ABŞ-da elektron pul əməliyyatının orta qiyməti təxminən 15 sent təşkil edir, lakin hətta bu aşağı qiymət də kifayət qədər yüksək faiz ola bilər, məsələn, 1 dollar üçün elektron xidmətin dəyəri.

Elektron pul emitentləri həmçinin hazırda nağd və ya depozit pulu ilə həyata keçirilən əməliyyatların mümkün olan ən böyük bazar payını tutmağa çalışırlar. Maliyyə bazarında pay qazanmaq elektron pul emitentlərinə digər maliyyə institutları ilə pul resursları uğrunda rəqabət apararaq digər maliyyə xidmətləri göstərməyə imkan verə bilər.

İlk elektron pul sistemləri əsasən iddiasız idi. Əvvəla, onlar rahat deyildilər. İstehlakçılar xüsusi proqram təminatına malik olmalı və mürəkkəb əməliyyat protokollarından istifadə etməli idilər. Bundan əlavə, erkən elektron pul sistemləri çox vaxt əməliyyatlar üçün anonimlik təmin etmirdi. Birinci nəslin demək olar ki, bütün sistemləri onların istifadəsinin universallığını əvvəlcədən məhdudlaşdıran qapalı dövriyyə çərçivəsində fəaliyyət göstərirdi. İstehlakçılar elektron pullarını yalnız çox məhdud sayda ticarət və xidmət məntəqələrində xərcləyə bilərdilər. Buna görə də, 1998-ci ildəki proqnozlardan fərqli olaraq, 2002-ci ilə qədər elektron pul ödənişləri ümumi onlayn ödənişlərin 41%-ni təşkil etməli idi, bu gün inkişaf etmiş ölkələrdə onların real payı 5%-dən çox deyil (Şəkil 3.3).

Hazırda ikinci nəsil elektron pul ödəniş sistemləri fəal şəkildə inkişaf etdirilir. Onlar bu sistemlərin son istifadəçilər üçün rahatlığı, onların anonimliyi və universallığı üçün artan tələblərə əsaslanır. Bir çox şirkət elektron pulları tətbiq edərkən həvəsləndirici proqramlardan geniş istifadə edir. Bundan əlavə, əksər müasir elektron pul sistemləri mikro ödənişləri dəstəkləyir. Onlardan bəziləri oflayn uyğundur, digərləri dəyişdirilə və daşına bilər. Geniş mənada yeni nəsil elektron pulun ən uğurlu sistemi PayPal-dır.

Ümumiyyətlə, elektron pul yalnız inkişafının ilkin mərhələsindədir. Bu mərhələ elektron pula əsaslanan ödəniş sistemlərinin əhəmiyyətli texniki mürəkkəbliyi və yüksək qiyməti, kredit təşkilatlarının fəaliyyətinin tənzimlənməsinin liberallaşdırılması və pul-kredit sektorunda rəqabətin canlanması ilə xarakterizə olunur. Elektron pulun müasir inkişafı təkcə pulun nəzəri problemlərinə deyil, həm də bank işinə, pul siyasətinin aspektlərinə təsir göstərir. Elektron pulun inkişaf etmiş ölkələrin pul dövriyyəsinə geniş tətbiqi üçün aşağıdakı şərtlər yerinə yetirilməlidir: 1) elektron puldan istifadə etməklə aparılan əməliyyatların son dərəcə aşağı qiymətini təmin etmək; 2) elektron emitentlərin statusunu tənzimləyən aydın hüquqi bazanın işlənib hazırlanması
pul və elektron pul dövriyyəsinin iştirakçıları arasında münasibətlərin tənzimlənməsi qaydası; 3) elektron ödənişlərin tam məxfiliyinə və təhlükəsizliyinə zəmanət verən etibarlı və əlçatan şifrələmə alqoritmləri yaratmaq; 4) elektron puldan istifadə edən ödəyicilərə xidmət göstərmək üçün geniş infrastrukturun yaradılması. Yuxarıda göstərilən bütün şərtlərin yerinə yetirilməsi elektron pulun 21-ci əsrin pul sistemində ən mühüm yerlərdən birini tutmasına imkan verəcək.

Giriş

Son üç onillikdə İnformasiya texnologiyaları o qədər inkişaf etmişlər ki, öz dünyalarını formalaşdırmışlar. Və bu dünya onsuz edə bilməzdi öz vəsaitləri hesablaşma - elektron pul və elektron iqtisadiyyat meydana çıxdı. Əslində onlar pul deyillər və buna görə də kredit pullarından birbaşa istifadə olunmadan alternativ, mübadilə üsulunu təmsil edirlər. Onların istifadəsinin rahatlığı, aşağı qiyməti və bir sıra digər üstünlükləri onları bazarda möhkəm yerləşdirmişdir.

Rusiyada elektron pul bazarı artıq kifayət qədər inkişaf edən zaman meydana çıxdı və ona ehtiyac artdı. Son 20 il ərzində o, kifayət qədər uğurlu və sürətlə inkişaf edən biznesə çevrilib.

Kurs işinin məqsədi elektron pul anlayışını açmaq, Rusiyada müasir elektron pul bazarını təhlil etmək və onun inkişafı üçün ssenariləri proqnozlaşdırmaqdır.

Məqsəddən asılı olaraq vəzifələr aşağıdakılardır:

- təhsil nəzəri əsaslar elektron pul fenomeninin mövcudluğu;

- onun müsbət və mənfi tərəflərinin təsviri;

– elektron pulun inkişaf tarixinə baxmaq;

- Rusiyanın elektron pul sisteminin qiymətləndirilməsi;

- Rusiyada bazar perspektivlərinin açıqlanması.

1.1 Elektron pul anlayışı

Elektron pullar emitentin pul öhdəlikləridir elektron formatda istifadəçinin ixtiyarında olan elektron daşıyıcılarda olan .

Elektron pulun əlamətləri:

- elektron daşıyıcılarda qeydə alınır və saxlanılır;

- emitent tərəfindən başqa şəxslərdən verilmiş pul dəyərindən az olmayan məbləğdə vəsait alındıqda verilir.

– digər (emitentdən başqa) təşkilatlar tərəfindən ödəniş vasitəsi kimi qəbul edildikdə.

Elektron pullar daxili ziddiyyətlə səciyyələnir - bir tərəfdən onlar ödəniş vasitəsidir, digər tərəfdən ənənəvi qeyri-elektron pullarda yerinə yetirilməli olan emitentin öhdəliyidir. Belə bir paradoksu tarixi bənzətmənin köməyi ilə izah etmək olar: bir vaxtlar əskinaslar həm də sikkə və ya qiymətli metallarla ödənilməli olan öhdəlik hesab olunurdu.

Elektron pul fərdiləşdirilməmiş ödəniş məhsulu olmaqla, pulun bank dövriyyəsindən fərqli olaraq ayrıca tədavülə malik ola bilər, lakin o, dövlət və ya bank ödəniş sistemlərində də dövriyyəyə buraxıla bilər.

Bir qayda olaraq, elektron pulların dövriyyəsi kompüter şəbəkələri, internet, ödəniş kartları, elektron pul kisələri və ödəniş kartları ilə işləyən cihazların (bankomatlar, POS-terminallar, ödəniş köşkləri və s.) köməyi ilə baş verir. Həmçinin, müxtəlif formalı digər ödəniş alətlərindən istifadə olunur: xüsusi ödəniş çipi olan bilərziklər, açar üzüklər, mobil telefon blokları və s.

Elektron puldur tərkib hissəsi elektron iqtisadiyyat. Elektron pula şamil edilmir:

– ənənəvi bank ödəniş kartları (həm mikroprosessor, həm də maqnit zolağı);

- İnternet bankçılıq;

– əvvəlcədən ödənilmiş tək məqsədli kartlar (hədiyyə kartı, yanacaq kartı, telefon kartı və s.)

Elektron pullar, növündən asılı olaraq, əvvəlcədən ödəmə və ya özünəməxsus (digərlərindən fərqli) qiymətli kağız növüdür. Elektron pul Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi ilə müəyyən edilmiş mənada pul deyil. Elektron puldan istifadə edilən hesablaşmalar nağdsız ödənişlər deyil, bu hüquq münasibətləri nağdsız ödənişlər və ümumilikdə bank fəaliyyəti haqqında qanunvericiliklə əhatə olunmur.

Avropa qaydalarına uyğun olaraq, elektron pul proqram-texniki qurğuda elektron formada saxlanılan, hesablaşmalar aparılarkən ödəniş vasitəsi kimi qəbul edilən və emitentin elektron pulun ödənilməsi üzrə sahibi qarşısında öhdəliklərinin məbləğini ifadə edən dəyər vahididir.

Avropa Mərkəzi Bankının tərifinə görə, elektron pul emitentin öhdəliyi ilə təmsil olunan dəyərdir. elektron forma hansısa daşıyıcıda və emitentdən başqa agentlər tərəfindən ödəniş vasitəsi kimi qəbul edilir.

1.2 Elektron pulun növləri

Elektron pullar adətən iki növə bölünür: smart kartlar əsasında (ingilis dilində kart əsasında) və şəbəkələr əsasında (ingiliscə şəbəkə əsaslı). Həm birinci, həm də ikinci qruplar istifadəçi identifikasiyası olmadan əməliyyatların aparılmasına icazə verilən anonim (fərdiləşdirilməmiş) sistemlərə və istifadəçinin məcburi identifikasiyasını tələb edən qeyri-anonim (fərdiləşdirilmiş) sistemlərə bölünür.

Elektron fiat pulları və elektron qeyri-fiat pulları (elektron pul surroqatları) fərqləndirmək də lazımdır. Elektron fiat pul mütləq dövlət valyutalarından birində ifadə olunur və dövlətlərdən birinin ödəniş sisteminin bir növ pul vahididir. Dövlət qanunla bütün vətəndaşları ödəniş üçün fiat pul qəbul etməyə məcbur edir. Müvafiq olaraq, elektron fiat pulların emissiyası, tədavülü və geri alınması milli qanunvericiliyin, mərkəzi bankların və ya digər dövlət tənzimləyicilərinin qaydalarına uyğun olaraq həyata keçirilir. Elektron qeyri-fiat pul və ya elektron pul surroqatları qeyri-dövlət ödəniş sistemlərinin elektron dəyər vahidləridir. Müvafiq olaraq, elektron qeyri-fiat pulların emissiyası, tədavülü və geri alınması (fiat pula dəyişdirilməsi) qeyri-dövlət ödəniş sistemlərinin qaydalarına uyğun olaraq baş verir. Nəzarət və tənzimləmə dərəcəsi dövlət orqanları müxtəlif ölkələrdə belə ödəniş sistemləri çox fərqlidir. Çox vaxt qeyri-dövlət ödəniş sistemləri öz elektron qeyri-fiat pullarını dünya valyutalarının məzənnələri ilə əlaqələndirirlər, lakin dövlətlər bu cür dəyər vahidlərinin etibarlılığını və real dəyərini təmin etmirlər. Elektron qeyri-fiat pul kredit pulunun bir növüdür.

1.3 Elektron pulun üstünlükləri

Elektron pul ən düzgün şəkildə nağd pulla müqayisə edilir, çünki nağdsız pulların dövriyyəsi mütləq şəkildə fərdiləşir və hər iki tərəfin təfərrüatları məlumdur. Elektron pulla ödənişlər zamanı pulu alanın təfərrüatlarını bilmək kifayətdir.

Elektron puldan istifadənin üstünlükləri aşağıdakılardır:

– əlçatanlıq – hesablamalar dünyanın istənilən yerindən İnternetə çıxışın olduğu yerdən, eləcə də mobil telefon;

- rahatlıq - cüzdanınıza gecə-gündüz və ilboyu daxil olmaq imkanı, eyni vaxtda iki istiqamətdə əməliyyatların həyata keçirilməsi (həm elektron pulların göndərilməsi, həm də onların qəbulu);

- mobillik - ilk iki üstünlüyü özündə birləşdirir, istənilən vaxt istənilən yerdən İnternet, mobil telefon, PDA və ya noutbukdan istifadə edərək hesabınızda istənilən əməliyyatı edə bilərsiniz;

- istifadə rahatlığı - hər kəs, hətta kompüter sahəsində xüsusi biliyi olmasa belə, asanlıqla və tez elektron pullarla məşğul ola və özünə onlayn pul kisəsi əldə edə bilər;

- səmərəlilik;

- anonimlik;

– asan mübadilə və digər ödəniş sistemləri ilə qarşılıqlı əlaqə;

- mikroödəmələrə dəstək - burada bank hesabı əməliyyata cəlb olunmadığından, məbləğ 0,001-10 dollar diapazonunda olsa belə, sərfəli əməliyyatlar aparmaq mümkündür.

Elektron pul nağd pula nisbətən aşağıdakı üstünlüklərə malikdir:

– əla bölünmə və inteqrallıq – ödəniş edərkən dəyişiklik etməyə ehtiyac yoxdur;

- yüksək daşınma qabiliyyəti - məbləğin dəyəri nağd pulda olduğu kimi pulun ümumi və ya çəki ölçüləri ilə əlaqəli deyil;

- elektron pulların emissiyasının çox aşağı qiyməti - sikkələrin zərb edilməsinə və əskinasların çapına, metallardan, kağızlardan, boyalardan və s. istifadə etməyə ehtiyac yoxdur;

– pulun fiziki sayılmasına ehtiyac yoxdur, bu funksiya saxlama alətinə və ya ödəniş alətinə keçir;

- elektron pulun fiziki mühafizəsini təşkil etmək nağd pulla müqayisədə daha asandır;

- ödəniş anı müəyyən edilir elektron sistemlər, insan amilinin təsiri azalır;

– fiskallaşdırılmış ekvayrinq vasitəsi ilə ödəniş edərkən tacir tərəfindən vəsaiti vergidən gizlətmək mümkün deyil;

- elektron pulların sayılmasına, qablaşdırılmasına, daşınmasına və xüsusi anbarda təşkilinə ehtiyac yoxdur;

– mükəmməl davamlılıq – elektron pul zaman keçdikcə öz keyfiyyətlərini itirmir;

– mükəmməl keyfiyyət homojenliyi – elektron pulların fərdi nüsxələrinin unikal xüsusiyyətləri yoxdur (məsələn, sikkələr üzərində cızıqlar);

– təhlükəsizlik – oğurluqdan, saxtakarlıqdan, nominalın dəyişməsindən və s.-dən müdafiə kriptoqrafik və elektron vasitələrlə təmin edilir.

Elektron pullar kiçik məbləğlərdə kütləvi ödənişlər edərkən xüsusilə faydalı və rahatdır. Məsələn, nəqliyyatda, kinoteatrlarda, klublarda ödəniş edərkən, ödəniş edərkən kommunal xidmətlər, müxtəlif cərimələrin ödənilməsi, internetdə hesablaşmalar və s. Elektron pulla ödəniş prosesi tez həyata keçirilir, növbə yoxdur, pul dəyişikliyi verməyə ehtiyac yoxdur, pul ödəyicidən alana sürətlə ötürülür.

1.4 Elektron pulun çatışmazlıqları

– yaxşı qurulmuş hüquqi tənzimləmənin olmaması – bir çox dövlətlər, o cümlədən Rusiya hələ də elektron pula birmənalı münasibəti barədə qərar qəbul etməyiblər;

- əla daşınma qabiliyyətinə baxmayaraq, elektron pulun xüsusi saxlama və dövriyyə vasitələrinə ehtiyacı var;

- nağd pulda olduğu kimi, elektron pul daşıyıcısı fiziki cəhətdən məhv edildikdə, pul dəyərinin sahibinə qaytarılması mümkün olmur;

- tanınma yoxdur - xüsusi elektron cihazlar olmadan hansı obyektin, məbləğin və s.-nin asanlıqla və tez müəyyən edilməsi mümkün deyil;

– elektron pul sistemlərini mühafizə edən kriptoqrafik mühafizə vasitələrinin hələ uzun uğurlu işləmə tarixi yoxdur;

– nəzəri cəhətdən maraqlı tərəflər ödəyicilərin şəxsi məlumatlarını və bank sistemindən kənarda elektron pulların dövriyyəsini izləməyə cəhd edə bilərlər (bu, ictimai İnternetə çıxış nöqtələrinin aşağı təhlükəsizliyi və əhali arasında şəbəkə təhdidlərinin zəif başa düşülməsi ilə əlaqədar ola bilər);

– təhlükəsizlik (oğurluqdan, saxtakarlıqdan, nominalın dəyişdirilməsindən və s. qarşı qorunma) – geniş tirajla və problemsiz tarixlə təsdiqlənməyib;

- Elektron pulların oğurlanması nəzəri cəhətdən, innovativ üsullardan istifadə etməklə, mühafizə texnologiyalarının yetərincə yetişməməsindən istifadə etməklə mümkündür.

1.5 Kriptoqrafik qorunma

Elektron pulda kriptoqrafiyadan istifadə David Chaum tərəfindən təklif edilmişdir. Onlar həmçinin oflayn elektron pul sistemi təklif etdilər. O, pul çıxarma və depozit əməliyyatları arasında əlaqəni gizlətməyə nail olmaq üçün məxfi ünsiyyət alqoritmindən istifadə edib. Chom ideyasının mahiyyəti “kor” rəqəmsal imza sistemi (kor imza) adlanırdı, o zaman ki, imzalayan informasiyanı yalnız ona lazım olan hissədə görür, ancaq özününküdür. rəqəmsal imza bütün məlumatların həqiqiliyini təsdiq edir: emitent əskinasların dəyərini görür, lakin onların yalnız sahibinə məlum olan seriya nömrələrini bilmir.

Eyni zamanda, ciddi şəkildə sübut etmək olar ki, belə bir “kor” imza əskinasın bütün məzmununun həqiqiliyinə son dövrlərdə ən populyar autentifikasiya vasitələrindən birinə çevrilmiş adi rəqəmsal imza ilə eyni etibarlılıqla təminat verir. illər. elektron sənədlər. İlk onlayn sistem kimi, RSA şifrələməsində kor rəqəmsal imzadan istifadə etdi.

1.6 İcra problemləri

Əksər ölkələrin mərkəzi bankları nəzarətsiz emissiyadan və digər mümkün sui-istifadələrdən ehtiyat edərək elektron pulların inkişafından çox ehtiyatlanırlar.

Elektron nağd pul sürət və istifadə rahatlığı, daha yüksək təhlükəsizlik, aşağı əməliyyat haqqı, iqtisadi fəaliyyətin internetə ötürülməsi ilə yeni iş imkanları kimi bir sıra üstünlüklər təmin edə bilsə də. Çox var mübahisəli məsələlər elektron pulun tətbiqi ilə bağlı. Elektron valyutaların tətbiqi vergilərin yığılması, emissiyanın təmin edilməsində əsaslı şəkildə həll edilməmiş problemlər, qeyri-fiat elektron pulların emissiyası və dövriyyəsini təmin etmək üçün standartların olmaması, elektron ödəniş sistemlərindən istifadə ilə bağlı narahatlıqlar kimi bir sıra problemlər yaradır. pulların yuyulması.

Elektron pulların dövriyyəsi üçün kifayət qədər mürəkkəb texnologiyalardan istifadə olunur və kommersiya bankları həmişə özbaşına yeni məhsullar hazırlamağa həvəsli və qüdrətli olmurlar.

Bankların elektron pullarla bağlı layihələri inkişaf etdirmək istəməməsinin əsas səbəbləri bunlardır:

- bəhrələrindən rəqiblər tərəfindən istifadə edilə bilən inkişafların maliyyələşdirilməsi ehtiyacı;

– innovativ inkişafların xərclərini bölüşmək üçün digər banklarla əməkdaşlıqda çətinliklər;

– artıq mövcud olan bank məhsullarının yeniləri ilə cannibalizasiyası;

- öz kadrlarında ixtisaslı mütəxəssislərin olmaması;

– autsorserlərin etibarlılığına dair qeyri-müəyyənlik.

“Elektron pul” layihələrinin həyata keçirilməsində problemlər fonunda kommersiya bankları, bazarda bir çox kiçik layihələr və startaplar görünür, onların əsas problemləri:

- “elektron pul”un real bazarının həcmi çox kiçik olduğu halda;

– ödəniş sistemləri sahəsində qanunvericiliyin bank sektoruna prioritet istiqamətləndirilməsi;

– tənzimləyicilərin ödəniş sistemləri bazarına “bankları deyil” şirkətləri buraxmaq istəməməsi;

– çoxlu sayda rəqabət aparan və zəif yönümlü texnologiyalar və standartların olmaması.

Aydındır ki, indiyə qədər yeni “elektron pul” bazarının problemləri uzun bir təkamül yolu ilə və ya dövlətlərin təşəbbüsü ilə həyata keçirilən iri infrastruktur layihələrinin (məsələn, Rusiya Milli Ödəniş Kartları Sistemi və ya Ukrayna NSMEP) köməyi ilə həll edilə bilər. .

1.7 Elektron pulun dövriyyəsi. Elektron ödəniş sistemləri

Ən çox yayılmış elektron ödəniş sistemləri Webmoney, PauCash, CyberPlat, E-gold, E-portdur.

Bu halda ödəniş vasitəsi elektron pul kisəsi deyilən “elektron pul”lardır. Yalnız ödəniş sisteminin nümayəndəsi ilə müqavilə bağlamaq (və ya ekvivalent olaraq qeydiyyatdan keçmək) lazımdır. ödəniş sistemi, rəqəmsal "indikator" alın). Sistemdə qeydiyyatdan keçməklə, ödəniş sistemi ilə müqavilə bağlamaqla istifadəçi “Mülkiyyət hüquqlarının ötürülməsi haqqında Müqavilə”ni (və digər razılaşdırılmış müqavilələri, məsələn, WebMoney sistemində - göstərilən müqaviləyə əlavə olaraq, həmçinin) elektron qaydada qəbul edir. “Qeyri-qanuni ticarətə qarşı mübarizə haqqında Saziş”, “Xəbərdarlıq”, “Zaminlərlə müqavilələr”, “Kredit əməliyyatları haqqında müqavilələr”.

Pul kisəsi doldurulduğu andan onun sahibi (və ya pul kisəsinə çıxışı olan hər hansı digər şəxs) elektron pulu idarə edə, o cümlədən mal və xidmətlərin haqqını ödəyə, sistemdən nağd və ya nağdsız vəsaitə çıxara və s.

Əksər ödəniş sistemlərində bu "pul kisəsi" üçün ödəniş etmək lazım deyil, lakin hər bir ödəniş üçün ödəniş sisteminin operatoru müəyyən faiz tutur (sabit faiz, məsələn, köçürmədən 0,8%; limitlə köçürmə üçün tutulan maksimum məbləğ).

2. Qlobal iqtisadiyyatda elektron pullar

2.1 Elektron pulun inkişaf tarixi

İlk elektron pulun meydana çıxması adətən smart-kart texnologiyasının - hesabdakı pulun məbləği haqqında məlumatın qeydə alındığı kompüter çipli plastik kartların tətbiqi ilə əlaqələndirilir. 90-cı illərin əvvəllərində ortaya çıxdılar. XX əsr.

1993-cü ildə rəqəmsal pul Digi-Cash ilk dəfə dövriyyəyə buraxıldı. Lakin proses hələ də dayanmadı və elektron pul ideyası öz məntiqi davamını aldı - 1998-ci ildə ABŞ-da ilk elektron PayPal sistemi yaradıldı ki, bu da kompüter istifadəçilərinin bir-birlərinə pul göndərmələrini mümkün etdi. e-poçt. Avropa isə mobil telefonlardan istifadə etməklə əməliyyatlar həyata keçirməyə imkan verən PhonePaid elektron sistemini nümayiş etdirib. Lakin bunlar hələ tam elektron deyildi, lakin indiyə qədər yalnız hibrid elektron ödəniş sistemləri idi ki, bunun üçün mütləq həqiqi plastik kartların nömrələri və məlumatları tələb olunurdu. Və yalnız bundan sonra öz İnternet pul kisələrinə sahib olan və real pulu İnternet puluna köçürməyin və əksinə, İnternet pulunu çıxarmağın bir sıra yollarını təklif edən çoxlu İnternet köçürmə sistemləri yaradıldı. həqiqi həyat(Clickshare, E-gold, Internet Cash, NetCheque, MoneyBookers). Elektron ticarət (elektron ticarət) termini yaranır, istifadəyə verilir və geniş yayılır, nəticədə Elektron pul (elektron pul) termini bütün digərlərini əvəz etmişdir.

Elektron ticarətin bazar payının artması, internetdən istifadə etməklə həyata keçirilən əməliyyatların aşağı qiyməti, kiçik ödənişlər edərkən xərclərin azalması – bu, bizi yeni ödəniş vasitələri axtarmağa vadar edənlərin tam olmayan siyahısıdır. Beləliklə, yeni ticarət formalarının və maliyyə xidmətlərinin yeni formalarının yaranması tamamilə yeni ödəniş alətinin - elektron pulun yaranmasına səbəb olmuşdur.

Elektron pulun tətbiq dairəsi daim genişlənir, geniş şəkildə reklam edilən mobil ticarət və mobil ödənişlər elektron ödənişlərə və elektron ticarətə əlavə olunur, yəni ödəyicinin telekommunikasiya operatorunda yerləşdirilmiş vəsaitlərindən istifadə zamanı mobil telefondan istifadə etməklə ödəniş həyata keçirilir. Mobil ödənişlər həmin abunəçilər üçün əlçatandır mobil rabitəöz bank hesabı olmayan və ya mobil ticarət xidmətlərindən istifadə edərkən ondan istifadə etmək istəməyənlər. Bu növ mobil ticarətdən zəng melodiyaları, şəkillər, elektron oyunların satışı zamanı istifadə olunur. Ödənişlər kiçik məbləğlərdə birdəfəlik alışlar (mikroödənişlər adlanır), o cümlədən TV və İnternet kimi açıq-aydın təkrarlanan daimi xidmətlər üçün edilir.

Ən məşhur müasir sistemlər kartlar əsasında: Visa Cash, Proton, Mondex, CLIP. Elektron nağd pul real müştəri hesablarından vəsait çıxarılaraq smart kartda rəqəmsal pula çevrilməklə smart kartlara hesablanır. Pulun elektron surroqatlarına qeyri-dövlət ödəniş sistemləri daxildir: WebMoney, Yandex. Money, RBK Money, Wallet One, PayPal, EasyPay, e-gold, Rapida, Moneybookers.

Bu günə qədər rəqəmsal nağd puldan istifadə nisbətən aşağı səviyyədədir. Hong Kong Octopus kart sistemi və eyni tipli kartlara əsaslanan FeliCa sistemi nadir uğur qazanıb. Hollandiyada tətbiq olunan başqa bir Chipknip sistemi də var.

Ukraynada NSMEP ödəniş sistemi çərçivəsində buraxılan və dövriyyəyə buraxılan smart-kartlara əsaslanan fiat elektron pullar mövcuddur.

Elektron ödəniş sistemlərində e-gold, DigiGold və GoldMoney, virtual pullar təhlükəsizliyi təmin etmək üçün qismən və ya tamamilə qiymətli metallarla təsdiqlənir. Elektron qızıl sistemi müştərilərə 100% qiymətli metallarla dəstəklənən rəqəmsal pul ailəsini təklif edir: qızıl, gümüş, platin və palladium.

Bir çox sistemlər (Gogopay, Paypal, WebMoney, Wallet One, Wirex) öz qeyri-fiat elektron pullarını fiat pula dəyişir, lakin bəzi sistemlər (Liberty Reserve) bunu üçüncü tərəf elektron pul mübadiləsi sistemləri vasitəsilə edir.

“Elektron pul” termini internet və mobil rabitənin yüksək texnologiyalı həllərinə əsaslanan çoxlu sayda kommersiya və maliyyə xidmətlərinə şamil edilir. Eyni zamanda, “elektron pul” termininin həm iqtisadi, həm də hüquqi mahiyyətini ortaya qoyan dünya səviyyəsində ümumi qəbul edilmiş tərifi yoxdur.

Müasir elektron pullar monetar surroqatdır, onlar kredit pulunun yeni forması deyil, yalnız sonrakı hesablaşmaları təmin edən mübadilə vasitəsi kimi çıxış edirlər. Ancaq bu müvəqqəti bir fenomendir. İnformasiya və maliyyə texnologiyaları daim təkmilləşdirilir, bir çox ölkələrdə elektron pulların emissiyası, tədavülü və ödənilməsi prosesini tənzimləyən yeni qanunvericilik aktları hazırlanır və ya köhnə qanunvericiliyə dəyişikliklər edilir, telekommunikasiya infrastrukturu inkişaf edir, elektron ticarətin həcmi artır. böyüyür. Bütün bunlar həqiqətən etibarlı, səmərəli və aşağı riskli və buna görə də istehlakçılar üçün cəlbedici olacaq yeni elektron pul sistemlərinin formalaşmasına töhfə verməlidir. Başqa sözlə, elektron pullar bu gün mövcud olduğu formada olmasa da, gələcəkdə fəaliyyət göstərəcək və subyektlər tərəfindən istifadə olunacaq.

2.2 Elektron pul sisteminin tənzimlənməsi

Elektron pul sənayesinin sürətli inkişafı artıq 1980-ci illərin ortalarında inkişaf etmiş ölkələrin tənzimləyicilərinin diqqətini cəlb etmişdir. Ənənəvi ödəniş vasitələrinin qismən elektron formada dəyişdirilməsi perspektivi ilkin olaraq müəyyən narahatlıqlara səbəb oldu.

Birincisi, özəl şirkətlər tərəfindən buraxılan bu alətin geniş tətbiqi pul siyasətinin effektivliyini əhəmiyyətli dərəcədə azalda bilər və son nəticədə əlavə inflyasiya təzyiqi faktoruna çevrilə bilər. İkincisi, bu ödəniş alətlərinin istifadəçilərinin hüquqi etibarsızlığı göz qabağında idi. Üçüncüsü, elektron ödəniş texnologiyaları pulların yuyulması və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsi proseslərində tez bir zamanda öz tətbiqini tapdı.

Nəticədə, elektron pulların emissiyası və istifadəsinə dair ilk tənzimləmə rejimləri müvafiq bazarların miqyasda rolunun olduğu bir vaxtda formalaşmağa başladı. milli iqtisadiyyatlar minimal idi.

1993-cü ildə mərkəzi banklar Avropa Birliyi o dövrdə əvvəlcədən ödənilmiş kartlar hesab edilən elektron pul fenomenini öyrənməyə başladı. Bu təhlilin nəticələri 1994-cü ilin may ayında nəşr olundu və elektron pulun mövcudluğunun rəsmi tanınması oldu. Avropa İttifaqının mərkəzi bankları yeni texnoloji sxemləri, yəni əvvəlcədən ödənilmiş çoxməqsədli kartları təhlil edərkən belə bir qənaətə gəliblər: belə məhsulların paylanması zamanı mərkəzi bankların daimi monitorinqi, informasiya mübadiləsi və siyasi qərarların qəbulu tələb olunur. ödəniş sisteminin bütövlüyünü qorumaq üçün.

1993-cü ildən təkcə kartlı elektron pulların deyil, həm də şəbəkə əsaslı elektron pulların hazırlanmasına başlanılıb.

1996-cı ildə G10 ölkələrinin mərkəzi banklarının rəhbərləri dünya ölkələrində elektron pula nəzarət etmək niyyətlərini açıqladılar. Həmin vaxtdan etibarən Beynəlxalq Hesablaşmalar Bankı dünya mərkəzi banklarının dəstəyi ilə elektron pul və əlaqəli sistemlərin inkişafını müntəzəm olaraq təhlil edir. Əvvəlcə məlumatlar məxfi idi və yalnız mərkəzi banklar üçün açıq idi və 2000-ci ilin may ayından etibarən açıqlandı.

2004-cü ildə 95 ölkənin mərkəzi banklarının iştirak etdiyi araşdırma aparılıb və məlum olub ki, dünyanın 37 ölkəsində elektron pullar fəaliyyət göstərir.

Elektron pulla bağlı ən mühüm siyasi məsələlərdən biri emitentin emissiyası, yəni ölkədə elektron pul buraxmaq hüququna malik olan təşkilatların siyahısının müəyyən edilməsidir. Emissiya məsələsi həm fiat, həm də qeyri-fiat elektron pullara təsir göstərir. Dünya ölkələrinin qanunvericiliyində bu problemlə bağlı birmənalı yanaşma yoxdur.

Aİ mərkəzi banklarının sonrakı işi Avropa Parlamentinin və Şuranın 18 sentyabr 2000-ci il tarixli 2000/46 / EC Direktivinin ortaya çıxmasına səbəb oldu "Elektron pul sahəsində fəaliyyət və bu fəaliyyətlə məşğul olan qurumlara prudensial nəzarət haqqında" , birinci maddəsində “tətbiq sahəsi”nin tərifləri verilmiş , “elektron pul sahəsində qurumlar”, “elektron pullar”. 2000/46/EC saylı Direktivə əsasən, elektron pul emitentin tələbi olan, elektron cihazda saxlanılan, buraxılmış pul dəyərindən az olmayan dəyərdə vəsait alındıqdan sonra buraxılan pul dəyəridir. emitentdən başqa müəssisələr tərəfindən ödəniş vasitəsi. Emitentlər və ya Direktivin dediyi kimi, “elektron pul institutları” müəssisə və ya digər qurum elektron pul formasında ödəniş vasitələri buraxan kredit təşkilatından başqa. Beləliklə, elektron pulun emitenti təsnifat statusu alır və nəticədə bu halda ilkin kapitalı ən azı 1 milyon avro olmalıdır.Gələcəkdə emitentlərin öz vəsaitləri müəyyən edilmiş məbləğdən az olmamalıdır. .

Beləliklə, Avropa İttifaqında 2000/46/EC Direktivinin müddəalarına uyğun gəlməyən emitentlər tərəfindən elektron pulların emissiyasına birbaşa qadağa tətbiq edilməsinin tərəfdarları üstünlük əldə etdilər ki, bu da Avropa qanunvericilərinin pul vəsaitlərini təqdim etmək istəyini göstərir. elektron pullar sahəsində bank işində həyata keçirilən kimi kifayət qədər sərt tənzimləmə. Avropa ölkələrinin milli qanunvericiliyinin standartlaşdırılmasına başlanılan doqquz il ərzində elektron ödənişlər sahəsinin tənzimlənməsi dəfələrlə tənqid obyektinə çevrilib. Xüsusilə, ciddi məhdudlaşdırıcı qaydaların elektron ödəniş xidmətlərinin avropalı istifadəçilərinin maraqlarının qorunmasında ciddi qazanc təmin etmədiyi diqqətə çatdırılıb. Bir qayda olaraq, arqumentlər elektron pul sənayesinin aşağıdakılar əsasında tənzimləndiyi ABŞ təcrübəsinə istinadlarla dəstəkləndi. ümumi prinsiplər hesablaşma və ödəniş xidmətləri göstərən və əmanətləri cəlb etmək hüququndan məhrum edilmiş qeyri-bank təşkilatlarına şamil edilir. Pul xidməti müəssisələri (MSB) kimi təsnif edilən qurumların fəaliyyət göstərməsi və lisenziyalaşdırılması qaydaları tarixən dövlət səviyyəsində müəyyən edilmişdir.

ABŞ Federal Ehtiyat Sistemi elektron pul bazarının tənzimlənməsi məsələsinə kifayət qədər liberal yanaşma nümayiş etdirib, hesab edir ki, innovativ ödəniş vasitələrinin formalarının tətbiqi texnoloji prosesini stimullaşdırmaq və bazarı inkişaf etdirmək üçün elektron pul bazarının emissiyasına icazə verməyə dəyər. bu fəaliyyət növünü lisenziyalaşdırmaqla bank və qeyri-bank qurumlarına pul. Eyni zamanda, Amerika emitentlərinin nizamnamə kapitalına olan tələblər xeyli aşağıdır - 50 min dollardan.Demək olar ki, ABŞ Federal Ehtiyat Sistemi tərəfindən elektron pulların tənzimlənməsi ABŞ-ın Universal Monetar Tənzimləmə Aktı əsasında həyata keçirilir. direktivdən daha çox məsləhət xarakteri daşıyır, Avropa İttifaqının tənzimlənməsi üçün xarakterikdir. 2000-ci ildə qəbul edilmiş Universal Pul Xidmətləri Aktı (UniformMoneyServicesAct), ödəniş xidmətləri təminatçılarının fəaliyyətinin tənzimlənməsi üçün vahid yanaşmaları müəyyən etdi: pul köçürmələri, əvvəlcədən ödənilmiş maliyyə alətlərinin satışı (elektron pul da daxil olmaqla), çeklərin nağdlaşdırılması və valyuta mübadiləsi.

Bu qanunvericilik aktının mövqeyindən elektron pulların emissiyası pul köçürmələri anlayışına, onların ödənilməsi üzrə fəaliyyət isə çek nağdlaşdırma əməliyyatları kimi təsnif edilir. Dövlət qanunlarının unifikasiyasına qədər, elektron ödəniş sistemləri əksər hallarda sahədən kənarda qaldı. dövlət tənzimlənməsi. Bu şərtlər daxilində müvafiq xidmətlərin provayderləri maliyyə institutlarının statusundan mümkün qədər uzaqlaşmağa imkan verən hüquqi strukturdan istifadə edirdilər. Məsələn, ABŞ-ın ən böyük elektron pul şirkətlərindən biri olan PayPal Inc. müştərilərinə münasibətdə vəsaitləri saxlanmaq üçün qəbul edən agent kimi çıxış edir və onları üçüncü şəxsin adından köçürməyi öhdəsinə götürür. Əslində, bu o deməkdir ki, şirkət müştərilərdən aldığı pulları öz mülahizəsinə uyğun olaraq sərəncam verə bilməz və iflas zamanı onlar iflas əmlakına daxil edilməyəcəklər. Avropada isə əksinə, şirkətin buraxdığı ödəniş alətləri onun borc öhdəlikləri kimi qəbul edilir.

Başqa fərqləndirici xüsusiyyət Amerikanın elektron pula yanaşması elektron pul anlayışının innovativ ödəniş vasitəsi kimi rədd edilməsidir, bunun səyahət çekləri və bank köçürmələri ilə heç bir əlaqəsi yoxdur.

Meksika, Hindistan, Tayvan, Nigeriya, Ukrayna və Belarus pul emissiyasına yalnız banklara icazə verir, Sinqapur isə elektron pulların buraxılışında dövlət inhisarını tətbiq edib və onu qanuni ödəniş vasitəsi edib. Honq Konqda elektron pul emitentləri depozit şirkəti lisenziyası almalıdırlar.

Tədqiqatçıların vurğuladığı kimi, Qərb çoxdan başa düşür ki, özəl emitentlər tərəfindən buraxılan elektron pullardan imtina etməyə çalışmayacaq. Üstəlik, onlarda real perspektiv gördülər, çünki EPS qüvvələri bir çox problemləri həll edir. Buna görə də ABŞ, Avropa və bir çox digər inkişaf etmiş ölkələr onların legitimləşdirilməsi istiqamətində bir kurs tutmuşlar.

Qonşu ölkələrdə də elektron pulların hüquqi tənzimlənməsi prosesinə başlanılıb. Belə ki, Belarus Respublikasında elektron puldan istifadə Belarus Respublikası Milli Bankı İdarə Heyətinin 26 noyabr 2003-cü il tarixli 201 nömrəli “Elektron pulla əməliyyatların aparılması qaydaları haqqında” Fərmanı ilə tənzimlənir.

Belarus Milli Bankı Elektron pul əməliyyatları qaydalarını təsdiq edib. Qəbul edilmiş sənəd maliyyə institutları tərəfindən “elektron pul”un emissiyası, yayılması, istifadəsi və geri alınması üzrə əməliyyatların həyata keçirilməsi qaydasını tənzimləyir. Əhəmiyyətli xüsusiyyət tənzimləyici çərçivə Belarus Respublikasında - emissiya edilmiş qeyri-rezidentlər tərəfindən elektron pulların dövriyyəsinə dair tələblər. Onların hesablaşmalarda istifadəsi Belarus banklarının paylama və geri ödəmə agentləri kimi cəlb edilməsini nəzərdə tutur.

3. Rusiyada elektron pul sistemi

3.1 Rusiya elektron pul bazarının inkişafı

Rusiya biznesi elektron ödəniş bazarına bu bazarın davamlı və dinamik şəkildə inkişaf etdiyi və bütün dünyada tənzimləndiyi bir vaxtda daxil oldu. Rus oyunçularının meydana çıxması zamanı - elektron qeyri-dövlət ödəniş sistemləri , WebMoney, Yandex kimi. Money, Single Wallet, RBK Money, CreditPilot, Rapida, rusiyalı istehlakçının artıq elektron pul və elektron ödənişlərə ehtiyac haqqında fikirləri var idi. Və sadalanan Rusiyanın qeyri-dövlət ödəniş sistemləri bu ödəniş vasitələrini qəbul edən iştirakçıların sayını genişləndirərək elektron pul surroqatlarının emissiyasına başlayıb.

Bazara girərək, Rusiya ödəniş sistemləri müştərilər üçün kifayət qədər cəlbedicilik və kifayət qədər aqressiv artım nümayiş etdirdi: çoxsaylı ödəniş sistemləri məlumatları göstərir ki, hazırda Rusiyanın hər 15-ci sakini alış-veriş üçün elektron pulla ödəyir. Və 2008-ci ildə elektron ödəniş bazarının yeni bir seqmenti meydana çıxdı - "şəxsi hesab" vasitəsilə ani ödəniş sisteminə əvvəlcədən daxil edilmiş pullarla xidmətlərə görə ödəniş. Mobil ödənişlərin həcmi (pullu SMS-lərdən istifadə etməklə) ildə iki dəfə artım göstərir və bu seqment fəal şəkildə inkişaf edir. mobil operatorlar. Məsələn, VimpelCom abunəçilərə kommunal xidmətlər, internet, televizor və s. ödəmək üçün hesabdan pul göndərmək imkanı verir.

Getdikcə daha çox Rusiya kredit təşkilatları öz xidmətlərinə onlayn əməliyyatlar əlavə edirlər. Rusiya və MDB-də istifadəçi auditoriyası davamlı artım nümayiş etdirir və bu cür əməliyyatlara tələb də müvafiq olaraq artır.

Rusiya üçün, bir tərəfdən ödənişlərin qəbulu ilə ödəniş alətləri məsələsi arasındakı fərqin bir növ əks-sədası, ödəniş terminal sistemlərinin əməliyyatlarının aşağıdakı kimi təsnifləşdirilməsinin zəruriliyi ilə bağlı uzun müzakirə idi. bankçılıq. Bunun "Ödəniş agentləri tərəfindən həyata keçirilən fiziki şəxslərdən ödənişlərin qəbulu fəaliyyəti haqqında" 103-FZ saylı Federal Qanunun qəbulu ilə nəticələndiyini nəzərə alsaq, Rusiya qanunvericiliyinin Amerika təcrübəsinə uyğun hərəkət etmə ehtimalının daha yüksək olduğunu güman etmək olar.

2009-cu ilin yayında Elektron Pul Bazarı İştirakçıları Assosiasiyasının (AEM) yaradılması elektron ödəniş bazarının əsas oyunçularının ümumi problemləri həll etmək üçün birləşməyə hazır olduğunu göstərir və sənayenin yetkinliyindən xəbər verir.

2009-cu ildə Rusiyada elektron pul bazarı yüksək artım templəri göstərdi. “Elektron Pul” Assosiasiyasının (AED) məlumatına görə, “elektron pul kisəsi”ndən istifadə edən rusların sayı təxminən 20 milyon nəfər təşkil edib, sənayenin ümumi dövriyyəsi isə 40 milyard rublu ötüb.

Yandex internet ödənişləri kateqoriyasında Rusiyanın elektron pul bazarının lideri olaraq qalır. Ümumi payı təxminən 90% olan Money və WebMoney. 2009-cu ildə bu şirkətlərin dövriyyəsi 2008-ci illə müqayisədə 40% artıb: rusiyalı istifadəçilər bu ödəniş sistemlərində internet pul kisələrini 17 milyard rubldan çox məbləğdə doldurublar, aktiv hesabların ümumi sayı isə 2,3 milyonu ötüb. təxmini paritet: WebMoney-də daha çox orta hesabın doldurulması var, Yandex.Money-də daha çox istifadəçi var. Yandex.Money-in baş direktoru Yevgeniya Zavalişinanın fikrincə, bu ilin əlamətdar hadisələrindən biri Yandex ödəniş sistemlərinin pul kisələri arasında birbaşa pul köçürmələrinin mümkünlüyü olmalıdır. Pul və WebMoney.

Aşağıda 2009-cu ildə Rusiya elektron ödənişləri ilə bağlı statistik məlumatlar verilmişdir. Qrafikdə “I” hərfi İnternet əməliyyatlarını, “M” mobil üçün, “T” isə ödəniş terminallarını ifadə edir.

WebMoney Transfer (və ya sadəcə olaraq WebMoney) Rusiya İnternetindəki ən böyük EDMS və dünyanın ən böyüklərindən biridir. WebMoney öz tarixinə 1998-ci ildə başladı, o zaman elektron pul haqqında az adam bilirdi və ilk istifadəçilər səxavətli bonuslarla stimullaşdırılmalı idilər. Bu gün WebMoney istifadəçilərinin sayı 7 milyon nəfəri keçib və hər gün təxminən 5-10 min nəfər artır. Sistemdə gündəlik dövriyyə təxminən 20-30 milyon dollardır. Bütün göstəricilər hər il 2-3 dəfə artır.

Aşağıda Rusiyada elektron pul sisteminin müxtəlif subyektlərinin aktiv istifadəçilərinin və dövriyyələrinin artım templəri verilmişdir - Qrafikdə "I" hərfi internet əməliyyatlarını, "M" - mobil və "T" - ödəniş terminallarını bildirir.

"Mobil ödənişlər" kateqoriyasında elektron pul bazarının istifadəçilərinin sayı (mobil məzmuna aid olmayan mal və xidmətlər üçün) 2009-cu ildə 15 milyon nəfərdən çox, ödənişlərin həcmi isə təxminən 8 milyard rubl təşkil edib. Bu kateqoriyadan olan şirkətlərin dövriyyəsində artım təxminən 100% təşkil edib. Ən böyük bazar oyunçuları i-Free, A1, Infon, Inkor-mediadır.

Bazarın digər əsas iştirakçısı - elektron pul bazarının "mobil, terminal və internet ödənişləri" kimi kateqoriyalarını özündə birləşdirən QIWI ödəniş xidməti (QIWI) 2009-cu ildə istifadəçilərin sayı 6 milyon nəfəri ötmüş, dövriyyə isə 2009-cu ildə 6 milyon nəfərdən çox olmuşdur. 11 milyard rubl təşkil edib ki, bu da əvvəlki illə müqayisədə 2,5 dəfə çoxdur.

Keçən il, 2009-cu ildə mal və xidmətlərin çeşidinin əhəmiyyətli dərəcədə genişlənməsi baş verdi ki, bunun üçün elektron pulla ödəniş etmək mümkün oldu. Xüsusilə, bank məhsulları ilə qarşılıqlı əlaqə (kreditlərin ödənilməsi, virtual kartların buraxılması və s.) elektron pul bazarının inkişafı üçün mühüm mühərrikə çevrilmişdir; satışları əhəmiyyətli dərəcədə artırdı elektron biletlər. Bu tendensiyalar elektron pulun kütləvi istifadəçini "qazandığı" qənaətinə gəlməyə imkan verir. Bunun təsdiqi olaraq PayPal, MoneyBookers və UCash kimi Qərb ödəniş sistemlərinin genişlənməsi Rusiyanın elektron pul bazarının yetkinliyinin və perspektivlərinin dolayı sübutu sayıla bilər.

Elektron pul bazarı üçün mühüm hadisə 103 və 120 saylı Federal Qanunların (“Ödəniş agentləri tərəfindən fiziki şəxslərdən ödənişlərin qəbulu fəaliyyəti haqqında” və “Bəzi qanunvericilik aktlarına dəyişikliklər edilməsi haqqında”) qəbul edilməsi olmuşdur. Rusiya Federasiyası"Ödəniş agentləri tərəfindən həyata keçirilən fiziki şəxslərdən ödənişlərin qəbulu fəaliyyəti haqqında" Federal Qanunun qəbulu ilə əlaqədar).

Əvvəlcə ödəniş agentləri vasitəsilə nağd ödənişlərin qəbuluna yönəlmiş bu qanunlar, buna baxmayaraq, bütövlükdə bazara böyük təsir göstərmişdir. Əvvəla, bunlar pərakəndə ödəniş, o cümlədən elektron ödəniş anlayışını təqdim edən və xüsusi olaraq tənzimləyən ilk Rusiya qanunvericilik aktlarıdır. Həmçinin, qəbul edilmiş Qanunlar digər aktlara bir sıra dəyişikliklər edir, xüsusən də kiçik (15 min rubla qədər) ödənişlərin həyata keçirilməsini xeyli asanlaşdırır, bu da maliyyə xidmətlərinin əlçatanlığını artırmağa, onların çeşidini genişləndirməyə və əhəmiyyətli dərəcədə genişləndirməyə imkan verir. nağd pul dövriyyəsinin payını elektron ödəniş alətlərinin xeyrinə azaltmaq.”

Elektron pul sənayesinin tənzimlənməsi prosesində mühüm hadisələr Milli Ödəniş Sistemi haqqında qanunun konsepsiyasının yaradılması və elektron pul haqqında qanun üzərində işlərin başlanması olmuşdur. AED iştirakçılarının fikrincə, dünya təcrübəsini və biznes təcrübəsini nəzərə alan qanunvericilik yüksək texnologiyalı ödəniş alətlərinin inkişafı üçün güclü təkan ola bilər. Bu proseslər 2009/110 Avropa Direktivinin qəbulu ilə səsləşir ki, bu da 2000/46 Avropa Direktivinin elektron pula tətbiqi üzrə demək olar ki, on illik təcrübənin sintezinə çevrilib. Sənaye iştirakçıları Avropa hüququ prinsiplərini (bank və qeyri-bank oyunçuları arasında bərabərlik, kiçik və ixtisaslaşmış sistemlər üçün sadələşdirilmiş tənzimləmə rejimi, kiçik ödənişlər üçün sadələşdirilmiş identifikasiya) Rusiyada bazarın gələcək tənzimlənməsi üçün əsas və vacib hesab edirlər.

dolayı təsdiq aktiv inkişaf Rusiyada elektron ödənişlər bazarı Qərb ödəniş sistemləri PayPal, MoneyBookers və Ucash-in gəlişini hesab edir. Qərb ödəniş sistemləri ciddi tənzimləyici məhdudiyyətlərin olmadığı halda əhəmiyyətli üstünlüyə malikdir, lakin onlar həmişə Rusiya reallıqlarına hazır deyillər. Natiqlərdən birinin qeyd etdiyi kimi, PayPal prezidenti bildirib ki, bu ödəniş sistemində saxta əməliyyatların təxminən üçdə biri “Rusiyadan gəlir”.

Qeyd edək ki, elektron pul 2009-cu ildə innovativ potensialını qoruyub saxlayan azsaylı sahələrdən biridir. Bir sıra bazar iştirakçıları terminal elektron pul kisələri, mobil ödənişlər, mikrokreditlər və sosial şəbəkələrdə ödənişlər ilə bağlı yeni layihələr elan edib və istifadəyə veriblər. Şübhəsiz ki, bu il də belə güclü innovativ təkan inkişaf etdiriləcək.

Hazırda elektron puldan istifadə ilə bağlı problemlər var. Ölkəmizdə son on ildə hər kəs onlayn ticarətdə bum gözləyirdi, lakin bu müddət ərzində bu baş vermədi. Rusiyada Amazon.com və eBay analoqları yoxdur. Onlayn alışlar əsasən Moskva və Sankt-Peterburq sakinləri tərəfindən həyata keçirilir və onlar da onlayn satıcılara həqiqətən etibar etmirlər. Müəssisə investorları, nadir istisnalarla, onlayn mağazalara investisiya qoymağa tələsmirlər. Ozon və Rusiyada məşhur olan digər onlayn mağazaların uğurlarına baxmayaraq, onların hamısı qaydanı təsdiqləyən bir istisnadır: e-ticarət ölkəmizdə başlanğıc mərhələsindədir və müstəqil satış kanalı hesab edilə bilməz.

Araşdırmanın nəticələrinə görə, 2006-cı ildə Rusiyada internet vasitəsilə 5,3 milyard avro dəyərində mal satılıb və 2010-cu ilə qədər bankın analitikləri bu bazarın 317% artaraq 22 milyard avroya çatacağını gözləyirlər. Hazırda bu araşdırmalara görə, bütün onlayn satışların 70%-i Böyük Britaniya, Almaniya, Fransa və Belçikada həyata keçirilir. Ən çox Avropada insanlar internet vasitəsilə telefonlar, kitablar, həmçinin aviabiletlər və istirahət malları alırlar. Analitiklər proqnozlaşdırırlar ki, 2009-cu ilə qədər internet də mebel, təmir malları, ərzaq məhsulları və avtomobillər alacaq.

Oborot.ru informasiya-analitik şirkətinin məlumatına görə, ötən il (2009-cu ildə) Rusiyanın elektron ticarət bazarının həcmi 2-4 milyard dollar təşkil edib. Musiqi, audiokitablar, proqram təminatı və digər yüklənə bilən elektron mallar kiçik bir paya sahibdir. Yandex-ə görə. Bazar”, keçən il (2009) və 2008-ci ilin birinci rübündə kompüterlər ən çox İnternetdən alınıb - 18%, elektronika və fotoşəkillər - 17%, telefonlar - 16%, məişət texnikası- 12%, kitablar - 5,4%. Bundan əlavə, keçən il yeni qanunvericilik məhdudiyyətləri səbəbindən tibbi məhsullar kimi bir seqment tamamilə yox oldu. O, həmçinin spirtli məhsulların uzaqdan satışını qadağan edib.

Analitiklər qeyd edirlər ki, Runetdə bütün alışların 80-90%-i moskvalılar və Sankt-Peterburq sakinləri tərəfindən həyata keçirilib. Hesab olunur ki, onlayn mağazalar internetin ən güclü oyunçularıdır. pərakəndə satış şəbəkələri. Məsələn, keçən il Seventh Continent onlayn mağazasında 100 000-dən çox alış-veriş edilib. Onlayn müraciətlərin sayı ümumi sifarişlərin 44%-ni təşkil edib. Onlayn satışdan əldə edilən illik gəlir isə 13 milyon dollara çatıb.

Elektron mallar artıq İnternet vasitəsilə satılan materialdan çox daha azdır. Burada ən perspektivli, lakin eyni zamanda problemli sahələrdən biri proqram məhsullarının internet vasitəsilə satışıdır. Proqram məhsullarını sadəcə İnternet üzərindən ötürməklə elektron formada satmaq məntiqli olardı. ABŞ və digər Qərb ölkələrində proqram təminatı adətən belə alınır. Eyni zamanda, satıcılar material daşıyıcılarına və bahalı çatdırılmalara qənaət edər, alıcılar isə məhsulu daha ucuz qiymətə alardılar. Ancaq Rusiyada belə bir sxem hazırda praktiki olaraq işləmir. İnternet üzərindən fayl şəklində yayılan elektron mallarla bağlı böyük problemlər var. Çünki “İstehlakçıların hüquqlarının müdafiəsi haqqında” qanunun kontekstində məhsul mütləq müəyyən maddi şeydir. Yəni bir proqram və ya musiqi parçası diskə yazılıbsa, belə bir məhsul qanunvericilik tənzimləməsinə düşür. Amma musiqi və ya proqram internet vasitəsilə yayılırsa, qanunda belə hallar üçün aydın tənzimləmə yoxdur.

Bir neçə onlarla uğurlu onlayn mağaza RuNet-də inkişaf etsə də, ümumilikdə elektron iqtisadiyyatın bu sektoru kifayət qədər sürətlə inkişaf etmir. Bunun bir çox səbəbləri var. Xaricdə geniş yayıldığı üçün onlayn alış-verişin əsas üstünlükləri aşağı qiymətlər, malların sürətli və rahat çatdırılması və geniş çeşiddə məhsullardır. Rusiyada hər şey yalnız üçüncü parametrlə yaxşıdır.

Avropa və ABŞ-da müştərilər onlayn alış-veriş edərkən ən çox təhlükəsizliklə maraqlanırlar. Bu amil alıcılar üçün qiymət, rahatlıq, çatdırılma müddəti və s.-dən daha önəmlidir. Bizdə isə bu problem hələ də özünü büruzə verməyib. Söhbət əksər hallarda ölkəmizdə hələ kifayət qədər inkişaf etdirilməyən elektron ödəniş üsullarına aiddir. Bundan əlavə, təhlükəsizlik Rus sistemləri kifayət qədər yüksək. Kaspersky Laboratoriyasının aparıcı virus analitiki Alexander Gostevin sözlərinə görə, mövcud sistemlər elektron ödənişlər kifayət qədər təhlükəsizdir, “onlardan istifadə edərkən yeganə təhlükə kompüterinizdə Trojan proqramının olmasıdır. Əgər "casus"unuz varsa, hansı sistemdən istifadə etdiyinizin fərqi yoxdur - WebMoney, Yandex. Pul və ya məsələn, kredit kartınızla alış-veriş üçün ödəniş edin. İnternetdə maliyyə əməliyyatlarını ən azı bir şəkildə təmin edə biləcək yeganə yüz faiz yol, Gostev əvvəlcədən ödənilmiş kartlardan istifadə edərək ödəniş hesab edir. “Siz mağazada kart alırsınız, sonra onlayn alış-veriş edərkən, sadəcə olaraq kartdan təhlükəsizlik zolağını silirsiniz və orada göstərilən kodu daxil edirsiniz”, o izah edir.

3.2 Rusiyada elektron pulun hüquqi vəziyyəti

Hal-hazırda Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi nəinki Rusiya Federasiyasının ərazisində elektron pulların buraxılışını və dövriyyəsini tənzimləyən norma və qaydaları ehtiva etmir, həm də bu konsepsiyanın özü də yoxdur.

Rusiya hüquq ədəbiyyatında AB Direktivində verilmiş elektron pulun tərifinə oxşar anlayışlardan istifadə edilməsinə baxmayaraq, elektron pulun təbiətinə dair başqa fikirlər də mövcuddur.

Bir nöqteyi-nəzərdən elektron pul xüsusi növ nağdsız ödəniş vasitəsi kimi tanınır, çünki o, tədavül vasitəsi və vasitə funksiyalarını yerinə yetirməyə imkan verən bölünmə xüsusiyyətinə malikdir. ödəniş. Lakin “elektron pul”un bir sıra xassələri bu fikirlə ziddiyyət təşkil edir. Xüsusilə, onların əvvəlcədən ödənilmiş maliyyə məhsulu olması, həmçinin faktiki dəyərin əldə edilməsinin yalnız “elektron pul”ların nağd və ya nağdsız formada köçürülməsindən sonra mümkün olması.

Başqa bir nöqteyi-nəzərdən virtual pul vahidlərinin xüsusi texniki vasitələrin, informasiya daşıyıcılarının köməyi ilə fiksasiya edilən emitentə tələb hüququnu təmsil etməsidir. Müvafiq olaraq, onların dövriyyəsi emitentə tələb hüququnun güzəştidir. Yəni pul köçürmə zamanı elektron faktura elektron pulun emitenti ilə müştəri arasında müqavilə münasibətləri yaranır. Və bu vəziyyətdə qalır açıq sual belə bir müqavilənin hüquqi mahiyyəti haqqında.

Elektron pulun hüquqi strukturunu müəyyən edərkən, mövcud mülki qanunvericiliyin aspektlərini nəzərə almaq lazımdır.

Beləliklə, elektron pulların tənzimlənməsi və qanuni olaraq müəyyənləşdirilməsi vəzifəsini qoyarkən ciddi hərtərəfli araşdırmaya ehtiyac var. bu məsələ konkret hüquqi konstruksiyanın xeyrinə birmənalı nəticə çıxarmaq. Elektron pulun hüquqi tərifi tənzimləmənin növbəti mərhələsindən - emitentlərin müəyyən edilməsindən və müştərilərə ödəmə qabiliyyətini təmin etmək üçün nəzərdə tutulmuş onlar üçün tələblər toplusundan əvvəldir.

AT Bu an Rusiya Federasiyasının ərazisində sertifikatlaşdırılmış tərəfdaşlar şəbəkəsi və bank hesabları sistemi vasitəsilə fəaliyyət göstərən adi hüquqi şəxslər var. Bəzi sistemlər, məsələn, Yandex. Pul ciddi şəkildə agentlik sxeminə uyğun işləyir, digərləri kredit təşkilatlarını müştərilər arasında hesablaşmalara imkan verən ödəniş alətləri buraxmağa cəlb edir. Sonunculara rublla ödəmək üçün daşıyıcının elektron çeklərindən istifadə edən WebMoney Transfer daxildir.

Mövcud hüquqi tənzimləmənin olmaması həm də istifadəçilərin ödəniş sistemində yerləşdirilmiş vəsaitlərin tələb edilməsi, proqram təminatının nasazlığı zamanı kompensasiyaların alınması, eləcə də təqdim olunan fərdi məlumatların məxfiliyinin qorunması baxımından etibarsızlığına səbəb olur. İstehlakçıların hüquqlarının müdafiəsi, rəqabət, əlçatanlıq, tətbiqin genişliyi kimi sosial-iqtisadi xarakterli məsələlər maliyyə orqanlarını xüsusilə narahat edir.

Tənzimləmənin bütün məsuliyyətlə yanaşılmalı olan digər mühüm aspekti bu sistemlərə xas olan, nəticələri yaxşı müəyyən edilməmiş potensial risklərin qiymətləndirilməsi məsələsidir. Yüksək dərəcədə əminliklə iddia etmək olar ki, elektron pul sistemlərinə xas olan risklər ənənəvi pərakəndə ödəniş mexanizmlərinə xas olan, hesablaşmalar çeklər, ödəniş kartları ilə həyata keçirilən ümumi kateqoriyalara aiddir: əməliyyat riski, reputasiya riski, hüquqi risk və strateji risk.

Elektron pul sistemlərinin təhlükəsizliyinin pozulması elektron pul istehlakçısına və ya onların emitentinə maddi ziyan vurmasına, məxfi məlumatların açıqlanmasına səbəb olan fırıldaqçılıq ehtimalı ilə doludur.

Həmçinin, elektron pul sistemləri cinayət yolu ilə əldə edilmiş gəlirlərin leqallaşdırılması ("çirkli pulların yuyulması" adlanan) ilə bağlı müxtəlif sxemlərin həyata keçirilməsi üçün cəlbedici görünür. Ödənişlərin anonimliyi emitentlərin cinayət fəaliyyətinin aşkarlanması və qarşısının alınmasının ənənəvi üsullarını tətbiq etməkdə getdikcə çətinləşməsinə səbəb ola bilər. Rusiya qanunvericiliyinə və Rusiya Bankının qaydalarına uyğun olaraq elektron puldan istifadə edərək ödənişlər edərkən müştərilərin müəyyənləşdirilməsi problemi, xüsusən ödənişlər olduqda ( federal qanun 07.08.2001-ci il tarixli 115-ФЗ "Cinayət yolu ilə əldə edilmiş pul vəsaitlərinin leqallaşdırılmasına (yuyulmasına) və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinə qarşı mübarizə haqqında") xüsusi nəzarətə məruz qalırlar, xüsusilə aktual görünür.

Rusiyada internet ödəniş provayderlərinin fəaliyyəti ümumi prinsiplər əsasında tənzimlənir sivil qanunçox vaxt iştirakçılar üçün qeyri-müəyyən hüquqi nəticələri olan geniş spektrli müqavilə razılaşmaları ilə nəticələnir. Ümumiyyətlə, elektron ödəniş sistemləri ilə istifadəçilər (həm ödəyicilər, həm də ödəyicilər) arasında münasibətlərin hüquqi qeydiyyatına yanaşmalar adətən iki əsas qrupa bölünür. Bəzi sistemlər ciddi şəkildə agentlik sxeminə (məsələn, Yandex.Money) uyğun olaraq işləyir, burada mal və xidmətlərin alıcısından tədarükçüyə ödənişin köçürülməsi funksiyasını öz üzərinə götürürlər.

Digərləri kredit təşkilatlarını müştərilər arasında hesablaşmaların aparıldığı alətlər buraxmağa cəlb edirlər (məsələn, WebMoney Transfer rublla hesablaşma aləti kimi təqdim edən üçün elektron çeklərdən istifadə edir). Birinci halda, hüquqi əsasəməliyyatlar Ch-nin müddəalarıdır. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 52-ci maddəsi (ödəniş xidməti təminatçısı mal və xidmətlərin tədarükçüsü olan prinsipalın adından və hesabına fəaliyyət göstərir), ikincisində - Ch. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 46-sı (çekləri nağdsız ödəniş forması kimi nəzərə alaraq) Çeklərin ödəniş sxeminin hüquqi riskləri Rusiya qanunvericiliyində elektron çeklərin təqdim edən şəxsə tanınması ilə bağlıdır (149-cu maddəyə uyğun olaraq). Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinə uyğun olaraq, qeyri-sənədli forma yalnız qeydiyyatdan keçmiş və ya sifarişli qiymətli kağızla təmin edilmiş hüquqların təsbiti üçün istifadə edilə bilər ) və onların Rusiya Federasiyasının ərazisində məskunlaşdığı pul surroqatları kimi şərh etmək imkanı. Federasiya "Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı (Rusiya Bankı) haqqında" Qanunla qadağandır.

Öz növbəsində, son vaxtlara qədər (103-FZ saylı Qanun qəbul edilənə qədər) ödənişlərin qəbulu üzrə agentlik müqaviləsi etibarsız sayılmaq riskləri var idi: bu, komissiya müqaviləsi kimi qəbul edilə bilər, onun bağlanması üçün provayder kredit təşkilatı statusuna malik olmaq. Fiziki şəxslər tərəfindən mal və xidmətlərə görə ödənişlər üçün ödəniş agentlərinin cəlb edilməsi üçün qanunvericilik bazasının yaradılması elektron ödəniş sistemlərinin fəaliyyəti ilə bağlı məsələlərin tənzimlənməsi demək deyil. Problem ondadır ki, pul vəsaitlərinin elektron pul kisəsinə qoyulması əməliyyatı mütləq fiziki şəxsin təchizatçı qarşısında pul öhdəliklərinin baş verməsi ilə birbaşa əlaqəli deyil (yəni, 103-FZ saylı Qanunun müddəalarının tətbiq olunduğu vəziyyət).

Elektron pulların emissiyasının hüquqi tənzimlənməmiş təbiətinin birbaşa nəticəsi istifadəçilərin həm ödəniş sistemində yerləşdirilmiş pul vəsaitlərini tələb etmək, həm təqdim edilmiş şəxsi məlumatların məxfiliyini qorumaq, həm də təzminat əldə etmək imkanı baxımından etibarsızlığıdır. proqram təminatı uğursuzluqları. Elektron ödəniş təminatçılarının əməliyyatları, müqavilələrdə istifadə olunan terminologiya nəzərə alınmaqla (məsələn, “elektron hesab”) hətta qeyri-qanuni bank fəaliyyəti kimi təsnif edilə bilər. Həqiqətən də, bank hesabı açmadan fiziki şəxslərin adından bank hesablarının açılması və aparılması, hesablaşmaların aparılması, pul köçürmələrinin aparılması 395-I saylı “Banklar və bank fəaliyyəti haqqında” Qanunla ciddi şəkildə bank əməliyyatları kimi təsnif edilir.

3.3 Rusiya elektron pul bazarının tənzimlənməsi ehtiyacı

Elektron ödənişlərin həcminin inandırıcı artımı və cəlb edilmiş iştirakçıların sayının artması, əlbəttə ki, ödəniş sistemlərinin oyun qaydaları, elektron ödəniş bazarının iştirakçıları arasında münasibətlər kimi məsələləri gündəmə gətirməyə bilməz. , elektron pulun hüquqi mahiyyəti, hüquqi rejimi, təminatları və məxfiliyi. Başqa sözlə, Rusiyada elektron pul bazarının hüquqi tənzimlənməsinin inkişafı tələb olunur.

2009-cu ilin oktyabr ayında Rusiya elektron ödənişlər bazarının aparıcı şirkətləri daxilində dəyirmi masa"Elektron pul: tənzimləmə axtarışında" "Elektron Pul" Assosiasiyasının (EMA) yaradılmasını elan etdi. Assosiasiyaya i-Free, WebMoney, Yandex şirkətləri qoşulub. Pul, QIWI ödəniş xidməti (QIWI), NAMIR və NAUET milli sənaye birlikləri.

Assosiasiyanın təsisçiləri AED-nin əsas məqsədini aşağıdakı kimi müəyyən ediblər: əhalinin, dövlətin və sənaye iştirakçılarının maraqlarına uyğun olaraq dövlət maliyyə xidməti kimi elektron pul bazarının inkişafı. Bu məqsədə çatmaq üçün lazımdır: üzərində ciddi iş qanunvericilik aspektləri elektron pul bazarının tənzimlənməsi; bazar iştirakçılarının öz aralarında, digər sahibkarlıq subyektləri və dövlət orqanları ilə qarşılıqlı əlaqə səviyyəsinin genişləndirilməsi; bazar şəffaflığının artırılması və ən yaxşı biznes təcrübəsi meyarlarının hazırlanması; o cümlədən elektron pullar əsasında göstərilən xidmətlərin populyarlaşdırılması, onların istehlakçılarının hüquqlarının müdafiəsi.

AED-nin təxirəsalınmaz vəzifələri arasında Rusiyada elektron pul bazarının tənzimlənməsi üzrə normativ sənədlərin işlənib hazırlanmasında iştirak, o cümlədən Rusiya və xarici təcrübə, bazarın təhlili və bütün iştirakçıları üçün vahid analitik hesabatın hazırlanması.

Artan və sürətlə inkişaf edən bazar təkcə nəzarət və tənzimləyici orqanların deyil, həm də maliyyə xidmətləri bazarının əsas oyunçularının diqqətini cəlb edir.

Elektron pul haqqında qanunvericilik eyni vaxtda aşağıdakı üç vəzifəni həll etməyə imkan verməlidir:

– əhalinin və müəssisələrin texnoloji ödəniş xidmətlərinə olan tələbatının ödənilməsi üçün şərait yaradılması;

– bu xidmətlərin istifadəçilərinin müdafiəsi;

– digər ödəniş xidmətləri təminatçıları (ilk növbədə banklar) ilə ədalətli rəqabətin təmin edilməsi. Ödəniş xidmətləri bazarında üç əsas tərəfin – istifadəçilərin, bank olmayan provayderlərin və bankların maraqlarını tarazlaşdırmaq üçün həll yolu birmənalı olaraq elektron pul kimi təsnif edilən alətlərin emitentlərini əhatə edən Aİ tipli tənzimləmə rejimi ola bilər. Ayrı bir qanunvericilik aktı ilə təqdim edilməsi təklif olunan elektron pulun tərifində aşağıdakı xüsusiyyətlər göstərilməlidir:

– əvvəlcədən ödənilmiş xarakter (elektron hesaba pul vəsaitlərinin yerləşdirilməsi zamanı emitentin istifadəçi qarşısında öhdəliyinin yaranmasını müəyyən edir);

– sahibinin tələbi ilə istənilən vaxt geri alına bilən (minimum kompensasiya məbləğinə mümkün məhdudiyyətlə);

– üçüncü şəxslər tərəfindən ödəniş vasitəsi kimi qəbul olunma imkanı.

Elektron pulun qanunvericilik tərifi üçün kritik məsələ, ilk növbədə mobil operatorların daxil olduğu hibrid ödəniş xidmətləri provayderlərinin tənzimlənməsinin dayandırılmasıdır. İki fəaliyyət növü (elektron pulun emissiyası və əvvəllər depozitə qoyulmuş vəsaitlərdən istifadə etməklə mobil məzmun üçün ödəniş imkanının təmin edilməsi) arasında fərq böyük ölçüdə elektron hesabdakı vəsaitlərin məcburi ödənilməsi tələbi ilə asanlaşdırılacaq. Fəaliyyəti təcrid etməyə imkan verən mühüm meyar kimi mobil operatorlar, mobil abonentlər tərəfindən qoyulan vəsaitlər hesabına alınan xidmətlərin tətbiqi (yəni rabitə qurğusunun işləməsi ilə bağlı) xarakterini müəyyən etmək mümkündür. Müxtəlif yerli elektron ödəniş sistemlərinin təsnifatı probleminə xüsusi diqqət yetirilməlidir (məsələn, məhdud ərazidə ödəniş üçün qəbul edilən kartların emissiyasını əhatə edənlər). Onlar sistemin ümumi dövriyyəsi, eyni vaxtda fəaliyyət göstərən hesabların sayı, buraxılmış alətləri ödənişə qəbul edən satış məntəqələrinin sayı, habelə elektron hesabdakı maksimum qalıq göstəriciləri ilə tənzimlənən elektron pul emitentlərindən ayrıla bilər. . Elektron puldan istifadə sahəsi ciddi şəkildə fiziki şəxslərin mallara, işlərə və xidmətlərə görə hesablaşmaları, habelə Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinin tələblərinə uyğun olaraq onlar tərəfindən digər mülki-hüquqi əməliyyatların həyata keçirilməsi ilə məhdudlaşdırılmalıdır. Bundan əlavə, elektron puldan istifadə hüququ hüquqi şəxslərin və fərdi sahibkarların əməliyyatlarına da şamil edilə bilər ki, bu da kassadakı nağd pul hesabına nağd şəkildə həyata keçirilə bilər. Bu ödənişdir əmək haqqı, nağd hesablaşmanın maksimum məbləği (100 min rubl) nəzərə alınmaqla, müəssisələrin işçiləri tərəfindən malların və xidmətlərin alınması üçün səyahət xərclərinin və xərclərin ödənilməsi. Elektron pulların mülki dövriyyəyə daxil edilməsi həm də onların potensial emitentlərinin diapazonunun müəyyən edilməsini nəzərdə tutur. Bu baxımdan bütün bankların və hesablaşma bank olmayan kredit təşkilatlarının (BOKT) nəzərdən keçirilməsi təklif olunur. Bu o deməkdir ki, elektron pul emissiyasını tənzimləmək səlahiyyətləri tamamilə Rusiya Bankına aid olacaq. Mövcud prudensial tələblər (xüsusilə, öz vəsaitlərinin məbləği, kapitalın adekvatlığı və təminat Likvid aktivlər) Rusiya Federasiyasındakı kredit təşkilatlarına elektron ödəniş sistemlərinin müştərilərinin maraqlarını təmin etmək üçün kifayət hesab edilə bilər. Eyni zamanda, kredit təşkilatı statusuna malik olmayan bazar oyunçuları üçün qadağanedici maneələr yaratmırlar. Onların əksəriyyətinin iş həcmi 18 milyon rubl məbləğində nizamnamə kapitalı formalaşdırmağa imkan verəcəkdir. Beləliklə, elektron pulların buraxılması hüququ bankın əmanətlərin sığortalanması sistemində iştirakı ilə birbaşa bağlı olmayacaq. Başqa sözlə, bank fəaliyyətinin tənzimlənməsi sistemində əvvəlcədən ödənilmiş maliyyə məhsullarının (o cümlədən kartlar) verilməsi fiziki şəxslərdən vəsaitlərin cəlb edilməsinin dolayı forması kimi qəbul edilməməlidir. Elektron pula əsaslanan psevdodepozit məhsullarının yayılmasının qarşısını almaq üçün elektron hesabın balansına faizlərin hesablanmasına qadağa qoyulması məqsədəuyğundur. Elektron ödəniş sistemlərinin provayderləri tərəfindən ödənişli əsaslarla vəsaitlərin cəlb edilməsi imkanları, həmçinin depozitə qoyulmuş vəsaitdən artıq məbləğə elektron pulun buraxılmasının mümkünsüzlüyü tələbi ilə məhdudlaşdırıla bilər. Elektron pul dövriyyəsinin mühüm elementi elektron pul vahidlərinin nağd pula depozit və əks mübadiləsidir. Bunun üçün geniş mübadilə məntəqələri şəbəkəsi lazımdır. Ola bilsin ki, cəlb olunur qanunvericilik qaydası fiziki şəxslərdən vəsait qəbul etmək üçün ödəniş agentləri. Lakin ödəniş agentləri mövcud qanunvericilik çərçivəsində elektron pulun geri alınması əməliyyatlarını həyata keçirə bilməzlər. Problemin həlli ola bilər agentlik müqavilələri banklarla (onların ödəniş infrastrukturunu cəlb etməklə) emitentin öhdəlikləri hesabına ödənişlər etmək. Elektron pulun buraxılması və tədavülü şərtlərini müəyyən edən qanunvericilik aktı xarici ödəniş sistemləri üçün xüsusi rejim müəyyən etməlidir. Rusiya Federasiyasının rezidentlərinin xeyrinə elektron pulların emissiyası ehtimalına, gözlənildiyi kimi, yalnız bu alətlər üçün zamin kimi çıxış etməyə hazır olan bank kredit təşkilatı ilə müqavilə bağlandıqda, habelə onların qəbulunu təmin etdikdə icazə veriləcəkdir. və agent təşkilatlarının mümkün iştirakı ilə geri qaytarılması.

3.4 Rusiyada elektron pul sisteminin inkişaf perspektivləri

Elektron Pul Assosiasiyasının məlumatına görə, 2009-cu ildə Rusiyada 20 milyona yaxın elektron pul kisəsi var idi.

“Rupay” şirkətinin icraçı direktoru Andrey Morozov ölkəmizdə internet ödəniş bazarını təxminən 5 milyard dollar qiymətləndirir.Onun sözlərinə görə, artım müxtəlif hesablamalara görə hər il 70-120% davam edir. Morozov hesab edir ki, elektron ödənişlər ümumilikdə ölkəmizin adi vətəndaşının həyatına yenicə daxil olmağa başlayır. "Biz bazarda güclü artımı proqnozlaşdırırıq, bunun yaxın bir neçə ildə yavaşıyacağı ehtimalı azdır" dedi Morozov. Həqiqətən də, bu yaxınlarda Rupay alan RBC şirkətinin planları möhtəşəmdir: şirkət məşhur PayPal sisteminin analoqunu yaratmağa hazırlaşır. Bundan əlavə, onlayn mağazaların həyatını asanlaşdıran elektron ödənişlərin texnoloji provayderləri inkişaf edir. Əvvəllər bir saytın kartlarla və ya elektron pul sistemləri vasitəsilə ödənişləri qəbul etməsi uzun müddət tələb edirdi çətin iş proqramçılar, skriptlərin saytına inteqrasiya, xüsusi sifariş və ödəniş formaları. İndi siz artıq Visa və PayPal da daxil olmaqla bir çox ödəniş sistemləri ilə əməkdaşlıq edən şirkətlərin xidmətlərindən istifadə edə bilərsiniz. Belə şirkətlərdən biri də Chronopay-dır. İndi internetdə ticarət etmək üçün toxum treyderinə sadəcə Chronopay tərəfdaş bankında hesab açmaq və sistemə qoşulmaq kifayətdir. Texnologiya provayderi istənilən formada pulun birbaşa satıcının hesabına keçə biləcəyi bir növ təhlükəsiz “virtual boru” yaradır. “Boru ustası” xidmətlərinin qarşılığında kiçik faiz götürür. Bundan əlavə, şirkətlər SMS-xidmətlərindən bəzi xidmətlər üçün ödəniş vasitəsi kimi istifadə edirlər. Beləliklə, mikroödənişlər tez-tez tanışlıq saytlarında, sosial şəbəkələrdə və s.. Bu sxem, SMS provayderi satıcının payını bəzi elektron ödəniş sistemlərində, məsələn, Yandex-də virtual hesaba köçürərsə, vergidən yayınmağa imkan verir. Money" və ya WebMoney. Amma siz həm də bu pulu yalnız internetə xərcləməli olacaqsınız, çünki nağdlaşdırma zamanı vergi ödəməli olacaqsınız.

Elektron pul hələ də insanların əksəriyyətində cavablardan daha çox suallar yaradır və hətta aktiv İnternet istifadəçiləri arasında hələ çox yaygın deyil. VKontakte sosial şəbəkəsi tərəfindən istifadəyə verilib pulsuz sistem elektron pullar bazarda güc balansını ciddi şəkildə dəyişdirə və virtual pulun populyarlığını artıra bilər. İndi “VKontakte”də 70 milyona yaxın istifadəçi profili var, bu isə o deməkdir ki, gələn il elektron pul kisələrinin sayı 100 milyona qədər arta bilər.Təbii ki, bu, o halda baş verəcək ki, sosial şəbəkə avtomatik olaraq bütün istifadəçiləri üçün pul kisələri yaratsın. Dövriyyədə real artım necə olacaq, bunu zaman göstərəcək. Hələlik onu qeyd etmək yerinə düşər ki, “Gallup Media”nın məlumatına görə, “VKontakte” sosial şəbəkəsində cəmi 17 milyon aktiv istifadəçi var və onlardan hansının yeni xidmətdən istifadə etmək istəyəcəyi hələ məlum deyil.

Ödəniş sisteminin özünə gəlincə, texniki cəhətdən o, digər elektron pul sistemlərindən fərqlənmir, lakin ideoloji fərqlər əhəmiyyətlidir. Əsas vəzifə ödəniş sistemini yaymaqdır, bununla belə qazanc gətirən tapşırıqlar yoxdur və buna görə də nə satıcılardan, nə də istifadəçilərdən faiz götürmək planlaşdırılmır. İndi VKontakte elektron cüzdanının doldurulması istifadəçiyə məbləğin təxminən 2-9% -nə başa gəlir, lakin bu komissiya pulun ödəniş sisteminə daxil olduğu terminalın və ya xidmətin şirkət sahibinə tam şəkildə gedir. Ancaq yaxın gələcəkdə sıfır komissiya ilə vəsait yatırmaq üçün öz metodunun açılması planlaşdırılır. Əlavə təhlükəsizlik tədbiri kimi ödənişin SMS vasitəsilə təsdiqindən istifadə olunur. SMS təsdiqi OSMP elektron pul sistemi (QIWI markası) tərəfindən də istifadə olunur, lakin telefon istifadəçiyə icazə vermək üçün də bir yoldur. Layihəyə yaxın mənbənin sözlərinə görə, yaradılması üçün bütün maliyyə xərcləri mütəxəssislərin: proqramçıların, interfeys dizaynerlərinin, sistem memarlarının maaşlarına getmiş cəmi 10 min dollar təşkil edib. Hətta indi Futurico onlayn elektronika mağazası Nevoobrazimo.ru (nevoobrazimo.ru) və proqram mağazası By Subscription. ru” (popodpiske.ru).Burada biznes məntiqi var və ən azı o, ödəniş sistemini və potensial alışları “yaxınlıqda” – virtual malların yerləşdirilməsindən ibarətdir. Bu, sonuncunun satışını stimullaşdırmalıdır ki, bu da VKontakte-ə birbaşa qazanc gətirəcək.

Görünüş sosial şəbəkələröz ödəniş sistemləri pul qazanmağın kifayət qədər məntiqli yoludur. Məsələn, Facebook özünün Facebook-Credits elektron ödəniş sistemini fəal şəkildə inkişaf etdirir. Bundan əvvəl istifadəçilər sosial şəbəkənin xidmət və xidmətlərini Paypal vasitəsilə ödəyə bilərdilər”. Eyni zamanda, o qeyd edir ki, “başa düşmək lazımdır ki, bu ittifaqda – ödəniş sistemi və sosial şəbəkədə – şərtləri sonuncu diktə edir, məhz o, əsas “aktiv”ə – çoxmilyonluq auditoriyaya sahib idi. ." Beləliklə, VKontakte üçün öz ödəniş sistemi, ilk növbədə, tanınmış WebMoney və Yandex kimi ayrıca gəlirli bir iş deyil, istifadəçilərdən pul qazanmağın bir yoludur. Pul”, pulsuz sistem tərəfindən də təsdiqlənir - sosial şəbəkə yalnız virtual malların satışını artırmaq üçün elektron ödənişlərə xidmət üçün əlavə xərcləri öz üzərinə götürməyə hazırdır (və bu, ən azı dövlətin inzibati yüküdür).

VKontakte ödəniş sistemindən istifadə edərək xarici alışların inkişafına gəldikdə, burada bəzi problemlər yarana bilər. Üçüncü tərəfin mal və xidmətlərinin alınması üzrə əməliyyatlar ödəniş sistemi ilə qarşı tərəflər arasında mürəkkəb infrastrukturun qurulmasını tələb edir və insanların ünsiyyət üçün gəldiyi yerlərdə onları tanıtmaq asan deyil. Ödəniş sistemləri bir tərəfdən tamamilə fərqli təhlükəsizlik standartlarına, digər tərəfdən isə istifadəçilər qarşısında məsuliyyətə malikdir. Üçüncü tərəfdən, sosial şəbəkələrin çox vacib bir aktivi var ki, bu da artıq diqqət mərkəzindədir - bu, indiki auditoriyadır. Ancaq bu, tam hüquqlu bir ödəniş sistemi üçün kifayət deyil. Lazımi amil ödəniş sisteminizin təşviqidir xarici mühit yəni onlayn alış-veriş. Burada artıq hər şey o qədər də sadə deyil - mağaza sahiblərini Merchant API-dən istifadə etməli olduqlarına inandırmalısınız, əlavə olaraq, imkanlar yaratmaq üçün çox iş görməlisiniz: çoxlu sayda xidmət və kommunal ödənişlərin ödənilməsinə qədər. mobil telefonun balansı. Hələ heç nə yoxdu, amma ümid edək ki, tezliklə olacaq. İndi yalnız əlavə edə bilərəm ki, elektron pul kisəmi və onu VKontakte-də yaratmaq üçün vasitə tapa bilmədim.

Məlumdur ki, istənilən yenilik həm xeyir, həm də zərər üçün istifadə edilə bilər, bu, elektron pullara da aiddir. Texnologiyanın inkişafının yeni cinayət növlərinin yaranmasına necə səbəb olduğunu hamımız görürük. Parlaq bir nümunə, meydana gəlməmişdən əvvəl telefon fırıldaqçılığıdır mobil rabitə və heç kim SMS üçün premium nömrələri eşitmədi. Eyni zamanda, insanlar pul itirirlər və yalnız "boşanmaların" yeni formalarına hələ uyğunlaşmadıqları üçün. Elektron pul sferasına gəldikdə, hətta parolları götürən "virtual cibgirlərdən" deyil, daha mürəkkəb sxemlərdən istifadə edən fırıldaqçılardan qorxmağa dəyər. Məsələn, özünü qanuni internet mağazası kimi göstərən saxtakarlıq edən “saxta” partnyorların ortaya çıxması. İstifadəçiləri belə “tərəfdaş” saytlara yönləndirəcək zərərli proqramların görünməsi də olduqca mümkündür.” Həmçinin, özünün elektron ödəniş sistemi müxtəlif zəifliklərin qaçınılmaz olduğu kifayət qədər mürəkkəb texnoloji addımdır. Və bu, yalnız texniki hissəyə deyil, həm də təşkilati hissəyə aiddir. Ödəniş sisteminin elementləri arasında qarşılıqlı əlaqə üçün VKontakte mütəxəssisləri müəllifləri tərəfindən yaxşı qoruna bilən bir protokol hazırladılar. Bununla belə, tərəfdaşlar tərəfindən bütün təhlükəsizlik tələblərinin nə dərəcədə yerinə yetiriləcəyi, VKontakte-nin bu tələblərə əməl olunmasına nə dərəcədə ciddi nəzarət edəcəyi hələlik məlum deyil. Ancaq hər hansı bir təhlükəsizliyin pozulması pul itkisinə səbəb ola bilər. Yeri gəlmişkən, cib telefonundan VKontakte-ə girişdən istifadə etsəniz, cihaz itirilsə, cüzdanınız hətta SMS ödəniş təsdiqini təmin edə bilməyəcək. Şəbəkə istifadəçiləri həqiqətən sadə və təhlükəsiz alət əldə edərlərsə, o zaman elektron pul bazarında güc balansı kəskin şəkildə dəyişə bilər.

Uzun müddətdir mövcud olan elektron ödəniş sistemləri elektron pullarla fırıldaqçılıq problemini öz üzərinə götürüb. Yaxın vaxtlarda i-Free və mobil ödənişlər bazarının digər iştirakçıları öz assosiasiyasının yaradılmasını elan etməyi planlaşdırırlar. Yeni assosiasiya artıq bazarı fırıldaqçılıqdan təmizləmək kimi iddialı məqsəd qoyur.

Elektron valyutaların konvertasiyası ilə bağlı çoxdan məlum olan problem Yandex ilə də həll olunmağa yaxın görünür. Pul və WebMoney. Doğrudur, bu, İnternet valyutalarının "mübadiləçiləri" sahiblərini sevindirməyəcək - onlar Yandex və WebMoney-in müzakirə etdiyi yeni sxemdə deyillər. Yaxın gələcəkdə valyutaları vasitəçilərin iştirakı olmadan çevirməyə imkan verən alət peyda olacaq. Bir tərəfdən, istehlakçılar xoşbəxt olmalıdırlar - axırda mübadiləçilər tez-tez elektron valyutaları qəsb məzənnələri ilə konvertasiya edirdilər - hər əməliyyat üçün məbləğin 4% -ə qədər. Digər tərəfdən, bu, ödənişlərin əsas hissəsini fiziki şəxslər arasında ödənişlər təşkil etdiyi WebMoney-in əsaslarını sarsıdan disanonimləşdirməyə doğru aydın addımdır.

Elektron pulların tezliklə qanuniləşdirilərək nəzarət altına alınacağına da ümid var. Hökumət Dövlət Dumasına "Milli Ödəniş Sistemi haqqında" qanun layihəsi təqdim etdi (3 nömrəli əlavəyə baxın).

Maliyyə Nazirliyi onun inkişafı üzərində iki ildən artıq çalışıb. Ekspertlər bildirirlər ki, elektron ödəniş bazarının tənzimlənməsi çoxdan gecikib. Onların sözlərinə görə, bu ilin ilk doqquz ayında elektron pul kisələrinə köçürülən vəsaitin həcmi demək olar ki, 39 milyard rubl təşkil edib. Bu, ötən illə müqayisədə 40 faiz çoxdur. Aktiv elektron pul kisələrinin sayı artıq il ərzində 20 faiz artaraq 25 milyona çatıb.

Lakin indiyədək bu bazarda oyun qaydaları qanunla müəyyən edilməyib, onların fəaliyyətinə nəzarət edilməyib. Qanuna bir neçə dəfə yenidən baxıldı və qanun layihəsinin son variantı əvvəlkilərdən xeyli liberal oldu.

Qanun layihəsinə əsasən, elektron pul operatorlarının fəaliyyətinə Mərkəzi Bank nəzarət edəcək. Lakin bu fəaliyyətlə təkcə banklar məşğul ola bilməyəcək. Bazara giriş və fırıldaqçılıqdan qorunma məcburi lisenziya olacaq. Xalis aktivlər ən azı 10 milyon rubl olmalıdır. Minimum ölçü nizamnamə kapitalı bank hesabları açmadan pul köçürmək hüququna malik yeni qeydiyyatdan keçmiş bank olmayan kredit təşkilatı üçün 17 milyon rubl müəyyən edilir.

Son vaxtlara qədər Maliyyə Nazirliyi “elektron pul kisəsi”ni açarkən fiziki şəxsin şəxsiyyətinin məcburi olmasını təkid edirdi. Amma in son versiya qanun layihəsinə baxmayaraq, agentlik elektron pul operatorlarına güzəşt etdi və bu bəndin üstündən xətt çəkdi: operatorlar Maliyyə Nazirliyini belə bir tədbirin bazarı öldürəcəyinə inandıra bildilər.

Maliyyə Nazirliyi bank hesabı açmadan elektron pulla ödəniş etməyə icazə verib. Onların alan və ödəyiciləri həm vətəndaşlar, həm də hüquqi şəxslər ola bilər. Bir vətəndaş üçün bir ödənişin məbləği 15 min rubldan çox deyilsə, onun həyata keçirilməsi üçün alıcının şəxsiyyəti tələb olunmur. 15 ilə 100 min rubl arasında pasportunuzu operatora təqdim etməlisiniz. Və sadəcə olaraq 100 mindən çox köçürməyə icazə verilmir. Elektron pul qalıqlarına faiz hesablanmayacaq. Amma vətəndaşlar pulun bir hissəsini nağd şəkildə ala biləcəklər. Hüquqi şəxslər və fərdi sahibkarlar elektron pulları yalnız məcburi identifikasiya ilə ala biləcəklər.

Operatorlar bank sirrini təmin etməyə borcludurlar və ödəniş sistemi iştirakçılarının və onların müştərilərinin əməliyyatları və hesabları haqqında məlumatları üçüncü şəxslərə açıqlamaq hüququna malik deyillər. Tələb həmçinin istehlakçıların hüquqlarının müdafiəsinə yönəlib, hər bir əməliyyat yerində, o cümlədən terminallar və bankomatlar vasitəsilə vətəndaşlara komissiyanın məbləği, iddiaların verilməsi üsulları və onlara baxılma qaydası barədə məlumat verməyə borcludur. Bundan əlavə, pul köçürmə operatorunun əlaqə telefonları göstərilməlidir. Üstəlik, müştəri əməliyyatdan əvvəl də bu məlumatla tanış ola bilməlidir.

Qanun layihəsinin sərtliyi ilə mübarizə aparmaqdan yorulan bazar iştirakçıları hazırkı variantı müsbət qiymətləndirirlər. "Nəhayət, ödənişlər sahəsində hər şey yenidən qurulur və qanunvericilik baxımından yaxşılaşır" dedi Kiwi prezidenti Andrey Romanenko.

Əvvəllər kortəbii şəkildə inkişaf edən sənaye indi dövlət orqanlarının nəzarətinə və dövlətin zəruri hesab etdiyi çərçivəyə salınacaq. Lakin istehlakçıların bundan faydalanıb-yaxşımayacağı heç də aydın deyil, çünki tənzimləmə və nəzarətin olması xidmətlərin dəyərinin aşağı salınması və ya keyfiyyətinin yaxşılaşdırılması ilə sinonim deyil. Əksinə, bunun əksini güman etmək olar - nəzarət orqanlarının mövcudluğu və onların tələbləri, yoxlamalar və s. bazar iştirakçılarından əlavə xərclər tələb edəcək ki, bu da istər-istəməz son istifadəçi üçün xidmətlərin qiymətinə təsir edəcək.

Amma uzunmüddətli perspektivdə yenə də uduş olacaq, çünki qanun layihəsinin əsas məqsədi çirkli pulların yuyulması və ya digər oxşar əməliyyatlar üçün istifadə edilməsinin qarşısını almaq üçün maliyyə axınları üçün başqa kanalı nəzarət altına almaqdır. Həmçinin, elektron pulların leqallaşdırılması onları tam hüquqlu ödəniş vasitəsinə çevirə bilər ki, bu da onlardan istifadə imkanlarını genişləndirir – məsələn, bu halda elektron pulla əmək haqqı almaq, yaxud elektron pulla vergi və digər hesablaşmaları ödəmək mümkündür. Dövlət.

Amma bazar iştirakçılarının hələ də sənədlə bağlı sualları var. Qanun layihəsinin vəzifəsi Rusiyada və gələcəkdə Qərblə rəqabət apara biləcək Milli Ödəniş Sistemini yaratmaqdır. beynəlxalq bazar. Və sonda hər şey əksinə ola bilər. Amerika, Avropa, Asiya ödəniş sistemləri Rusiyaya gəlir və öz ölkələrinin qanunvericiliyinə uyğun işləyir - daha liberal; məsələn, Paypal Rusiyaya gəldi və NPS-də göstərildiyindən daha yumşaq qaydalara uyğun oynayır - müvafiq olaraq, rəqabət üstünlüyü var.

Bundan əlavə, mənfi məqam ondan ibarətdir ki, maliyyə adekvatlığı tələblərinin sərtləşdirilməsi nəzərə alınmaqla, “kiçik şirkətlər” bazara daxil ola bilməyəcək. Bununla belə, hazırkı oyunçuların yeniliklərin öhdəsindən gələcəyinə şübhə yoxdur.

Maksimum əməliyyat məbləğini 100 min rublla məhdudlaşdırmaq da qeyri-qanuni görünür, çünki bu, Mülki Məcəllə ilə tanınan digər ödəniş formaları ilə müqayisədə elektron pulun pozulmasıdır. Müqayisə üçün qeyd edək ki, beynəlxalq təcrübədə məhdudiyyətlər 10 min avro və ya 10 min dollar səviyyəsində qəbul edilir.

Elektron pulun inkişafı üçün onlayn mağazaların inkişafı da lazımdır. Ekspertlərin fikrincə, Rusiyada elektron ticarət bazarı təkamül yolu ilə inkişaf edəcək və bu proses 5-10 il çəkəcək. Elektron ticarət sektoru yüksək dövriyyə ilə xarakterizə olunur, lakin kiçik gəlirlər, buna görə də investorlar ora pul yatırmaq istəmirlər. Yalnız strateji investor onlayn mağaza ilə maraqlana bilər (məsələn, Marta öz vaxtında 003.ru-nu satın aldığı kimi). Doğrudan da, bu, birinci və sonuncu idi ciddi alqı-satqı Runet-də onlayn mağaza. Əməliyyat 2005-ci ilin aprelində baş tutdu, sonra Marta holdinqi aldı nəzarət payı mağaza. Tərəflər məbləği açıqlamasalar da, analitiklər alışı 2-3 milyon dollar dəyərində qiymətləndiriblər.Bu sektora investorların diqqətini Amazon.com və ya eBay miqyaslı layihələr cəlb edə bilər. Hesab olunur ki, indi onların nümunəsi "Ozon"dur. Yaxın vaxtlarda Ozon özəl reklamlar və rəqəmsal məzmun satışı üçün yeni xidmətlər təqdim etməyi planlaşdırır. Birincisi eBay-ə çox bənzəyir. Düzdür, analitiklər hələ onun üçün böyük uğur proqnozlaşdırmayıblar. İndi rus investorlarının və bazar iştirakçılarının diqqətini Web 2.0-ın dəbdəbəli mövzusu cəlb edir, burada pul qazanmağın yolları ilə bağlı hələ də çoxlu suallar var. Bu arada, onlayn ticarət tədricən inkişaf edir və əcnəbilərin diqqətini daha çox cəlb edir.

Hazırda elektron iqtisadiyyatın inkişafı üçün əlverişli şərait mövcuddur, o cümlədən. və elektron pul. Əksər hallarda aktiv internet istifadəçiləri olan insanların sayı getdikcə elektron pula etibar edir.

Elektron iqtisadiyyatın və elektron pul sistemlərinin inkişafı və onların idarə edilməsinin əsas perspektivləri əsasən mobil ticarət, yerli mikroödənişlər, eləcə də universal şəxsi maliyyə xidmətləri ilə getdikcə intensiv inteqrasiya ilə bağlıdır.

Elektron iqtisadiyyat sahəsində bazara təqdim olunan məhsullar ümumi çoxməqsədli effektiv ödəniş vasitəsi kimi istifadəyə yönəlib və kiçik əks-pərakəndə ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün nəzərdə tutulub. Beləliklə, elektron pul ənənəvi sikkə və əskinasları əvəz etməyi təklif edir.

Eyni zamanda, elektron vasitələr çek, kredit və ödəniş kartları kimi ənənəvi bütün məlum pərakəndə ticarət alətlərini tamamlayır.

Əksəriyyət informasiya sistemləri təkrar doldurulan elektron yaddaş qurğuları (kartları) ilə işləyir ki, bu da bank hesablarından bankomatlar vasitəsilə, telefonla (o cümlədən qısa mesaj şəklində - SMS) və ya nağd pul depoziti vasitəsilə vaxtaşırı balansı doldurmağa imkan verir.

Bir çox hallarda kartda saxlanılan maksimum dəyərə nisbətən aşağı məhdudiyyətlər var.

Həmçinin, demək olar ki, bütün proqramlarda emitentin iştirakı olmadan dəyəri bir cüzdandan digərinə köçürmək imkanı yoxdur.

Eyni zamanda, bəzi ölkələrdə elektron nağd pulun digər funksiyalarla birləşməsi tendensiyası müşahidə olunur: kredit və ya ödəniş kartı, sahibinin şəxsiyyətini təsdiq edən eyniləşdirmə nömrəsi. Bir sıra ölkələrdə bank kartı proqramları internetdə ödənişlərə tam uyğunlaşdırılıb.

Bəzi analitiklər hesab edirlər ki, yaxın gələcəkdə elektron ödəniş vasitələri ənənəvi nağd pulu, bank və digər çekləri demək olar ki, tamamilə əvəz edəcək, çünki elektron nağd pulun xarakteri daha rahat (o cümlədən sürətli, eləcə də mobil) üsullar təklif edir. mal və xidmətlər üçün ödəniş.

Bəzi şirkətlərə görə, bu gün hər ikinci alış-veriş pərakəndə elektron ödəniş vasitələrindən istifadə etməklə həyata keçirilir.

Ənənəvi nağd pul alıcıların yalnız üçdə biri üçün klassik mağazalarda əsas ödəniş vasitəsi olaraq qalır.

Başqa bir fakt kimi, onlayn alış-verişlərin əksəriyyəti bank kartları ilə edildiyi halda, demək olar ki, yarısı e-ticarətdə çek və pul köçürmələrindən istifadə edir.

Hazırda “kağız” ödənişlərdən istifadənin tədricən azalması müşahidə olunur – alıcıların beşdə biri elektron pulların sonrakı istifadəsi üçün çeklərlə öz hesablarını ödəməkdən imtina etmək niyyətində olduqlarını bildirir.

Bununla yanaşı, bəzi ekspertlər bank sektorunda yarana biləcək müəyyən təhlükələr və münaqişələr barədə xəbərdarlıq edirlər. Məsələn, e-pulda banklar, istifadəçilərə rahat və sadə interfeys təqdim edən provayderin onları uzun müddət saxlaya biləcəyini nəzərə alsaq, mövcud maliyyə xidməti təminatçıları ilə birbaşa rəqabətlə üzləşə bilər.

Bununla belə, banklar bu bazara girməlidirlər və burada həm mümkün elektron pul əməliyyatlarının sayının potensial miqyası, həm də göstərilən xidmətlərin keyfiyyəti və rahatlığı baxımından əhəmiyyətli perspektivlər açılır. elektron xidmətlər bank xidmətlərinin adi istifadəçisi üçün.

Nəticə

Son bir neçə ildə elektron pul Rusiya bazarında uğurla kök salmağı bacardı. Artıq düşünülmüş və praktikada sınaqdan keçirilmiş Qərb elektron pul sistemləri əsasında çoxsaylı analoqlar yaradılmışdır. Bazarın inkişafına Rusiyada İnternetə və mobil rabitəyə geniş çıxış, eləcə də bu ödəniş üsulunun üstünlükləri barədə məlumatlı olmaq kömək etdi.

Rusiyada sistemin əsas problemi elektron pullarla əməliyyatların aparılması üçün tənzimləmə və qaydaların olmamasıdır.

Qanun layihəsi bir neçə ildir hazırlanır və onun qəbulu üçün növbəti cəhdin uğurlu olacağına əminlik yoxdur. Amma yaxın gələcəkdə qəbul olunsa belə, bu, bazarın inkişafının ləngiməsinə səbəb ola bilər. Qanun layihəsi elektron pulla ödənişlərin aparılmasına kifayət qədər sərt məhdudiyyətlər və bazara daxil olmanın çətinliyini nəzərdə tutur. Nəticədə, güclü şirkətlər yalnız mövqelərini gücləndirəcək və mənfi təsirini elektron puldan istifadənin rahatlığı və ucuzluğu üçün ödəyəcək istifadəçilər hiss edəcəklər. Bu, əlbəttə ki, sistemin əsas konsepsiyasını pozur - "sürətli, rahat, ucuz, anonim".

Digər tərəfdən, bazar leqallaşdırılır, bu o deməkdir ki, o, öz istifadəçilərinin dairəsini genişləndirə biləcək. Artıq bu gün sosial şəbəkələrin istifadəçilərini elektron pul kisələri ilə təmin etmək, elektron puldan istifadə etməklə dövlətlə hesablaşmalar sistemini inkişaf etdirmək planlaşdırılır.

Həmçinin bu bazara nəzarət cinayət təşkilatları tərəfindən çirkli pulların yuyulmasının qarşısını alacaq. Müasir elektron pul bazarını təmsil edən şirkətlər də yerində dayanmır, fəaliyyətlərini təkmilləşdirmək və rəqabət qabiliyyətini qorumaq üçün daim inkişaf edirlər. İçindəki əsas fikir son vaxtlar arasında valyuta konvertasiyası probleminin həlli oldu müxtəlif şirkətlər. Fırıldaqçılıqla mübarizə də davam edir, bu pulun yüksək səviyyədə qorunmasına baxmayaraq, hələ də mövcuddur.

Elektron puldan istifadə üçün onlayn mağazalar sistemi və digər imkanlar inkişaf edir.

Elektron pulun dominant ödəniş vasitəsinə çevrilməsi çətin ki. Amma tamamilə mümkündür ki, zaman keçdikcə elektron pullar pul formasının növlərindən biri olacaq (sikkələr, əskinaslar, nağdsız pullar və elektron pullar). O da göz qabağındadır ki, indi sikkələr zərb edən və əskinas çap etdiyi kimi, gələcəkdə bütün mərkəzi banklar elektron pul buraxacaqlar.

Kolleksiya çıxışı:

ELEKTRON PULLARDAN İSTİFADƏ ETMƏSİNDƏ TƏHLÜKƏSİZLİK MƏSƏLƏLƏRİ

Şkarupelova Anna Sergeevna

tələbə, Volqoqrad Dövlət Texniki Universiteti,

Trunina Valentina Fedorovna

sosiologiya elmləri namizədi, dosent, Volq.STU, Volqoqrad

"Milli Ödəniş Sistemi haqqında" Rusiya qanunu elektron pulun aşağıdakı tərifini ehtiva edir - bunlar əvvəllər bir şəxs (vəsait verən şəxs) tərəfindən verilən vəsaitin məbləği haqqında məlumat nəzərə alınmaqla digər şəxsə verilən vəsaitlərdir. bank hesabı açmadan (öhdəliyi olan şəxs) üçüncü şəxslərə vəsait vermiş və onlara münasibətdə vəsaiti verən şəxsin müstəsna olaraq elektron ödəniş vasitələrindən istifadə etməklə sifarişləri köçürmək hüququna malik olan şəxsin pul öhdəliklərini yerinə yetirmək. Eyni zamanda həyata keçirən təşkilatlar tərəfindən alınan vəsaitlər peşəkar fəaliyyət qiymətli kağızlar bazarında, investisiya fondlarının, paylı investisiya fondlarının və qeyri-dövlət pensiya fondlarının idarə edilməsi üzrə klirinq fəaliyyəti və (və ya) fəaliyyəti və bank hesabı açmadan təqdim edilmiş vəsaitlərin məbləği haqqında məlumatların uçotu haqqında qanunvericiliyə uyğun olaraq. bu təşkilatların fəaliyyəti.

“Elektron pul” termini nisbətən yenidir və tez-tez innovativ texniki həllərə əsaslanan ödəniş alətlərinin geniş spektrinə tətbiq edilir. Bunun nəticəsi elektron pulun qlobal miqyasda qəbul edilmiş vahid tərifinin olmamasıdır ki, bu da birmənalı şəkildə onların iqtisadi və hüquqi şəxs.

Elektron pullar daxili ziddiyyətlə səciyyələnir - bir tərəfdən onlar ödəniş vasitəsidir, digər tərəfdən ənənəvi qeyri-elektron pullarda yerinə yetirilməli olan emitentin öhdəliyidir. Belə bir paradoksu tarixi bənzətmənin köməyi ilə izah etmək olar: bir vaxtlar əskinaslar həm də sikkə və ya qiymətli metallarla ödənilməli olan öhdəlik hesab olunurdu. Aydındır ki, zaman keçdikcə elektron pullar pul formasının növlərindən biri olacaq (sikkələr, əskinaslar, nağdsız pullar və elektron pullar). O da göz qabağındadır ki, mərkəzi banklar indi sikkə zərb edib əskinas çap etdikləri kimi, gələcəkdə də elektron pul buraxacaqlar.

Ümumi yanlış təsəvvür elektron pulun nağdsız pulla eyniləşdirilməsidir.

Təhlükəsizliyi, göründüyü kimi, daha aşağı olan elektron pulların oğurlanması ilə bağlı hesabatlar getdikcə artmağa başladı.

Birincisi, hər bir elektron pul kisəsi sahibinin əlaqəli olduğu risklər sistemindən danışırıq. Bu, elektron valyutanın saxlanma üsulundan və məlumat ötürmə texnologiyalarından asılıdır. İlk növbədə, elektron pul kisələrinin sahibləri əməliyyat risklərinin, yəni ödəniş sistemindəki nasazlıqla bağlı risklərin necə həll olunduğundan narahatdırlar. Elektron pulun fəaliyyətində insan amilinin minimuma endirilməsinə baxmayaraq, əməliyyat riskləri ilə bağlı qorxuları məhz o yaradır. Bu səviyyədəki səhvlər maliyyə itkilərinə səbəb olur. Elektron pul kisələrində təhlükəsizlik sistemindəki pozuntular isə hər bir tərəfin - iştirakçının səviyyəsində problemlərə səbəb olur.

Elektron puldan istifadə ilə bağlı fırıldaqçılıq faktı da mühüm yer tutur. Xidmətlərə görə ödəniş edərkən elektron pul kisəsi haqqında məlumatların dəyişdirilməsi təhlükəlidir dünya geniş şəbəkəsi, göstərilən xidmətlərə görə ödənişdən icazəsiz imtina, saxta adla əməliyyatlar.

Əgər biz də mövcud olan icra problemlərindən danışsaq, aşağıdakıları bildirə bilərik.

Əksər dövlətlərin mərkəzi bankları elektron pul dövriyyəsinin inkişafından çox ehtiyatlanırlar. Onlar əsas təhlükəni nəzarətsiz emissiyada, eləcə də çoxlu sayda mümkün sui-istifadə riskində görürlər.

Elektron pulun tətbiqi ilə bağlı bir çox mübahisəli məsələlər var. Elektron valyutaların tətbiqi vergi yığımı, emissiya təhlükəsizliyi, emissiya və tədavül standartlarının olmaması, elektron qeyri-fiat pullar, çirkli pulların yuyulması üçün elektron ödəniş sistemlərindən istifadə ilə bağlı narahatlıqlar kimi bir sıra problemlər yaradır.

Elektron pulların dövriyyəsi üçün kifayət qədər mürəkkəb texnologiyalardan istifadə olunur və kommersiya bankları həmişə müstəqil olaraq yeni məhsulların hazırlanmasına həvəsli və qabiliyyətli olmurlar.

Bankların elektron pullarla bağlı layihələri inkişaf etdirmək istəməməsinin əsas səbəbləri bunlardır:

1. bəhrələrindən rəqiblər tərəfindən istifadə oluna bilən inkişafların maliyyələşdirilməsi ehtiyacı;

2. innovativ inkişafların xərclərinin bölüşdürülməsi məqsədilə digər banklarla əməkdaşlıqda çətinliklər;

3. artıq mövcud olan bank məhsullarının yeniləri ilə cannibalizasiyası;

4. öz kadrlarında ixtisaslı mütəxəssislərin olmaması;

5. autsorserlərin etibarlılığına dair qeyri-müəyyənlik.

Kommersiya bankları tərəfindən “elektron pul” layihələrinin həyata keçirilməsində yaranan problemlər fonunda bazarda bir çox kiçik layihələr və startaplar peyda olur ki, onların da hazırda əsas problemləri:

1. “elektron pul”un real bazarının son dərəcə kiçik olması;

2. ödəniş sistemləri sahəsində qanunvericiliyin bank sənayesinə prioritet istiqamətləndirilməsi;

3. tənzimləyicilərin ödəniş sistemləri bazarına “bankları deyil” şirkətləri buraxmaq istəməməsi;

4. çoxlu sayda rəqabət aparan və onların istehlakçıları üçün zəif yönümlü texnologiyalar və standartların olmaması.

Elektron nağd pulun istifadəsi asanlığı və məxfilik, aşağı əlaqəli rüsumlar, maliyyə və təsərrüfat fəaliyyətinin İnternetə ötürülməsi ilə biznes ictimaiyyəti üçün yeni imkanlar kimi kifayət qədər müsbət təsirlər təmin etməsinə baxmayaraq, bir çox mübahisəli məsələlər var. elektron pulun tətbiqi ilə bağlı.

Həmçinin, elektron valyutaların yaradılması və fəaliyyəti vergitutma və çirkli pulların yuyulması prosedurları ilə bağlı bir sıra əlavə problemlər yaradır. Həmçinin, bir çox dövlətlər məxfilik problemindən və vətəndaşlarının şəxsi məlumatlarının mümkün sızmasından narahatdırlar.

Elektron puldan istifadə zamanı mənfi makroiqtisadi təsirlər də görünə bilər: məzənnənin qeyri-sabitliyi, real pul dəstəyinin olmaması kimi. Yəni virtual pulun məbləğinin nə vaxtsa məbləği aşması ehtimalı ola bilər real pul.

Həmçinin, elektron pulların istifadəsi ilə bağlı problemlər onların real pulun dəyərində ifadə olunan likvidliyi, habelə emitentin üzərinə qoyulan öhdəliklər (qiymətli kağızlardan istifadə zamanı yaranan problemlərə bənzər) səbəbindən yarana bilər.

Təhlükə elektron pul sahibləri sisteminin proqram təminatında da gizlənir. Zədələnmişsə, viruslara və "kənardan" digər hücumlara həssas ola bilər. Eyni şey populyar olmayan və az yayılmış elektron sistemlərin istifadəsinə də aiddir: aldatma əməliyyatlar zamanı ötüb keçə və bütün mövcud vəsaitləri aradan qaldıraraq elektron pul sisteminin fəaliyyətinə təsir göstərə bilər. Bununla belə, ən təhlükəlisi, müdaxilə edənlərin Elektron pul sisteminə nüfuz etmə riskidir. Müraciət edir müasir texnologiyalar, fırıldaqçılar təkcə elektron pul kisəsinin sahibini “soya” bilməz, həm də internet vəsaitlərini saxtalaşdıra bilərlər.

Elektron pulun çatışmazlıqları:

1. yaxşı qurulmuş hüquqi tənzimləmənin olmaması - bir çox dövlətlər hələ də elektron pula birmənalı münasibət barədə qərar qəbul etməyiblər;

2. əla daşınma qabiliyyətinə baxmayaraq, elektron pullar xüsusi saxlama və dövriyyə vasitələrinə ehtiyac duyur;

3. nağd pulda olduğu kimi, elektron pul daşıyıcısı fiziki cəhətdən məhv edildikdə, pul dəyərinin sahibinə qaytarılması mümkün deyil;

4. tanınma yoxdur - xüsusi elektron qurğular olmadan hansı obyektin, məbləğin və s.-ni asanlıqla və tez müəyyən etmək mümkün deyil;

5. elektron pul sistemlərinin mühafizəsi üçün istifadə edilən kriptoqrafik mühafizə vasitələrinin hələ uzunmüddətli uğurlu fəaliyyət tarixi yoxdur;

6. nəzəri cəhətdən maraqlı tərəflər ödəyicilərin şəxsi məlumatlarını və bank sistemindən kənarda elektron pulların dövriyyəsini izləməyə cəhd edə bilərlər;

7. təhlükəsizlik (oğurluq, saxtakarlıq, nominalın dəyişdirilməsi və s. qarşı qorunma) - geniş tirajla və problemsiz tarixlə təsdiqlənməyib;

8. Elektron pulların oğurlanması, mühafizə texnologiyalarının kifayət qədər yetkin olmamasından istifadə etməklə, innovativ üsullardan istifadə etməklə nəzəri cəhətdən mümkündür.

Ənənəvi ödəniş sistemində mövcud olan saxtakarlıq, ehtimal ki, gələcəkdə təklif olunan sistemlərdə də mövcud olacaq. Elektron puldan istifadə etməklə hesablaşmaların təhlükəsizliyinin və məxfiliyinin təmin edilməsi məsələsi xüsusi qanunvericiliyin hazırlanması və təhlükəsiz hesablaşmaların vahid standartlarının hazırlanması yolu ilə səmərəli həll oluna bilər.

Bu problemlərin həlli vaxt və çox səy tələb edir. Birincisi, təhlükəsiz cihazlardan, kodlaşdırma məlumatlarından və istifadəçi identifikasiyasından istifadə etməlisiniz. İkincisi, istifadə olunan məlumat bazalarını və Elektron puldan istifadəyə məhdudiyyətləri daim yeniləmək üzərində işləməlisiniz. Üçüncüsü, xüsusi bir şey yaratmalısınız qanunvericilik bazası və istifadəçi məlumatlarının istifadəsinə və emalına nəzarət edir. Bu və ya digər şəkildə artıq bu istiqamətdə işlər gedir və ola bilsin ki, bir müddətdən sonra elektron pullardan istifadənin təhlükəsizliyi indikindən qat-qat yüksək olsun.

Biblioqrafiya:

1. Bank işi: Dərslik / Ed. O. I. Lavruşina. - M.: Maliyyə və statistika, 2004. 120 s.

2. Rusiyada plastik kartlar. Kolleksiya. Komp. A. A. Andreev, A. G. Morozov, D. A. Ravkin. M .: Bankcenter. 2003.s. 51.

ELEKTRON PUL: PROBLEMLƏR VƏ PERSPEKTİVLƏR

N. N. Parasotskaya,

namizəd iqtisad elmləri, Mühasibat uçotu kafedrasının dosenti kommersiya təşkilatları M. A. ARKHIPOVA, Rusiya Federasiyası Hökuməti yanında Tələbə Maliyyə Universiteti

Hazırda elmi-texniki tərəqqinin nailiyyətləri evdən çıxmadan alış-veriş etməyə imkan verir ki, bu da ümumdünya kompüter şəbəkəsi İnternetin ixtirası sayəsində mümkün olmuşdur. Elektron ödəniş sistemləri alıcının və ya satıcının harada yerləşməsindən asılı olmayaraq, istədiyiniz məhsulu əldə etməyə imkan verir. Rusiyada bu sahə inkişafın ilkin mərhələsindədir. Bir çox insanlar elektron pulun mağazalarda, otellərdə, nəqliyyatda ödəniş etmək, bilet almaq və s. üçün istifadə oluna bilən plastik kartlar olduğunu düşünür. Reallıqda Visa, MasterCard, Maestro kimi plastik kartlar elektron pula aid deyil, sadəcə olaraq bu kartı vermiş bankdakı hesaba daxil olmaq vasitələri.

"Elektron pul" termini demək olar ki, tamamilə yenidir və innovativ texniki həllər əsasında geniş çeşiddə ödəniş alətləri üçün tez-tez istifadə olunur. Buna görə də elektron pulun hüquqi və iqtisadi mahiyyətini aydın və aydın şəkildə müəyyən edən vahid, qlobal səviyyədə tanınmış tərifi yoxdur. Elektron pulun nə olduğunu düşünün.

Elektron pul nisbətən yeni pul formasıdır ki, emitentin elektron formada olan, elektron daşıyıcıda istifadəçinin sərəncamında olan maliyyə öhdəlikləridir. Onların tarixi təxminən 1950-ci illərdə, bank qeydləri zamanı başlayır

hesablar təkcə kağız daşıyıcılarda deyil, həm də elektron daşıyıcılarda aparılmağa başlandı.

Elektron pulun inkişafının növbəti mərhələsi 1970-ci illərin sonunda baş verdi. Amerikalı mütəxəssis David Choum elektron nağd pul və ya elektron pul ideyasını irəli sürdü. İki parol nəzərə alınmaqla dəyişikliklərə əsaslanan ilk rəqəmsal imza sistemləri hazırlanmışdır:

1) ictimai (“açıq”);

2) fərdi (“qapalı”). Elektron pulların olduqca yaxınlarda meydana çıxmasına baxmayaraq, onların real pula nisbətən üstünlükləri olduğunu əminliklə söyləmək olar. Bu cür üstünlüklərə hesablaşmaların sadəliyi və sürəti və s. daxildir. Bununla belə, Rusiyada elektron pul nağd ödənişləri tamamilə əvəz etməyib, bu, ilk növbədə qanunvericilik problemləri ilə, daha dəqiq desək, elektron pulun tam hüquqlu statusunun olmaması ilə bağlıdır. nəticə, cəmiyyət tərəfindən inamsızlıq.

Elektron pul üç meyara cavab verir:

Elektron daşıyıcılarda fiksasiya və saxlama;

emitent tərəfindən başqa şəxslərdən verilmiş pul dəyərindən az olmayan məbləğdə vəsait alındıqda;

Digər təşkilatlar tərəfindən ödəniş vasitəsi kimi qəbul edilməsi.

Artıq qeyd edildiyi kimi, David Choum "elektron pul" nəzəriyyəsini təklif etdi, bunun əsas ideyası "kor" rəqəmsal imza sistemini təqdim etməsi idi. Bu o deməkdir ki, məlumatı imzalayan şəxs onun yalnız zəruri, zəruri hissəsini görür, lakin bütün məlumatların düzgünlüyünü rəqəmsal şəkildə təsdiqləyir. Emitent isə öz növbəsində əskinasların yalnız nominalını görür, o, əskinasın seriya nömrəsini bilmir - onu ancaq əskinasların sahibi bilir. Nəzəriyyə baxımından olduqca dəqiq şəkildə sübut edilmişdir ki, "kor" imza qanun layihəsində olan bütün məlumatların həqiqiliyini təmin edir.

Yeni növ o dövrdə pul məşhur kredit kartlarından fərqli olaraq anonimlik ilə xarakterizə olunurdu. Sistemin müştərilərinin bankdakı hesablarında elektron pulların uçotu aparılmayıb, ödəniş həyata keçirilərkən ödəyicinin şəxsi məlumatları belə qeydə alınmayıb. Lakin o zaman elektron pul hələ tam hüquqlu tədavül vasitəsi ola bilməzdi, yəni pul alanın onlar üçün ödəniş etmək imkanı yox idi, onun yalnız elektron pul ekvivalentini xidmət göstərən bankdan almaq hüququ var idi. Ona.

Bu problem 1990-cı illərdə qismən həll olundu. başqa bir elektron pul növünün meydana gəlməsi ilə. Beləliklə, mal tədarükçüləri, istehlakçılar bankların iştirakı olmadan bir-birlərinə pul köçürmə imkanı əldə etdilər. ABŞ, Yaponiya və Aİ ölkələrində internet texnologiyalarının sürətli inkişafı zamanı təxminən 25 internet ödəniş sistemi yaradılmışdır. Sonradan onların əksəriyyəti mövcud olmağı dayandırdı və ya sadəcə iflas etdi, məsələn, Beenz. com, Flooz. com, Goldmoney. com və s.

Elektron pulun iki növü var:

Smart kartlar əsasında (kart əsasında);

Şəbəkələrə əsaslanır (şəbəkə əsaslı).

Onların hamısı əməliyyatların istifadəçi identifikasiyası olmadan həyata keçirilə biləcəyi anonim (fərdiləşdirilməmiş) sistemlərə və istifadəçinin məcburi tanınmasını tələb edən qeyri-anonim (fərdiləşdirilmiş) sistemlərə bölünür.

Elektron fiat və qeyri-fiat pulları da fərqləndirmək lazımdır. İlkin şərt elektron fiat pul odur ki, onlar dövlət valyutalarından birində ifadə edilməlidir. Dövlət qanunlara arxalanaraq, bütün vətəndaşları ödəniş üçün fiat pulu qəbul etməyə məcbur edir. Beləliklə, elektron fiat pulların emissiyası, onların

dövriyyə və satınalma dövlət tənzimləyicilərinin qaydalarına uyğun olaraq, məsələn, qəbul edilmiş milli qanunvericilik aktları, mərkəzi banklar və s.

Elektron qeyri-fiat pullar qeyri-dövlət ödəniş sistemlərinin elektron dəyər vahidi olduğundan, onların buraxılması, tədavülü və ödənilməsi (onlar fiat-a dəyişdirildikdə) qeyri-dövlət ödəniş sistemlərinin qaydalarına uyğun olaraq baş verir. Müxtəlif ölkələrdə bu cür ödəniş sistemləri üzərində dövlət orqanları tərəfindən tənzimləmə və nəzarət səviyyəsi çox dəyişir. Qeyri-dövlət ödəniş sistemləri çox vaxt öz elektron qeyri-fiat pullarını dünya valyutalarının məzənnələrinə bağlayır, lakin eyni zamanda, dövlət belə dəyər vahidlərinin real dəyərini və etibarlılığını təmin etmir. Elektron qeyri-fiat pul kredit pulunun bir növüdür.

Geniş və tez-tez rast gəlinən səhvlərdən biri elektron pula müasir çıxış vasitələrinin elektron pula təyin edilməsidir. Bank hesabı, yəni plastik bank kartları, eləcə də İnternet bankçılıq.

Elektron pul hesablaşma sistemlərində bank hesablarından yalnız sistemdən pul qoyuluşu/çıxarılması zamanı istifadə olunur. Bu zaman istifadəçilərin kart və ya cari hesablarından deyil, elektron pul emitentinin konsolidə edilmiş bank hesabından istifadə edilir. Elektron pul emissiyası zamanı ənənəvi pul emitentin konsolidasiya edilmiş bank hesabına mədaxil edilir. Elektron pulların ödənilməsi üçün təqdim edildikdə, ənənəvi pullar emitentin konsolidasiya edilmiş bank hesabından silinir.

Digər geniş yayılmış səhv, əvvəlcədən ödənilmiş bir məqsədli kartları elektron pul kimi təsnif etməkdir, məsələn, hədiyyə kartları, yanacaq kartları, telefon kartları və s. Belə ödəniş alətindən istifadə yeni ödənişə şamil edilmir. Yalnız kartın doldurulması və ya satınalma anında həqiqətən real ödəniş edilir. Belə bir kartın istifadəsi istehlak edilmiş xidmətlər və ya mallar haqqında sadə məlumat mübadiləsidir və heç bir yeni pul axını yaratmır. Hazırda Rusiyada fəaliyyət göstərən ən populyar elektron pul sistemlərini nəzərdən keçirək.

Webmoney sistemi. Sistem 1988-ci ildə yaradılıb. Onunla işləyərkən istifadəçi veb-interfeysdən və ya xüsusi proqramlardan istifadə edir.

kompüter, planşet və ya mobil telefon. Ödəniş alətləri ilə yanaşı, sistem mesajları şifrələmək imkanına malikdir, bütün əməliyyatlar xüsusi məlumat bazasında saxlanılır, buradan fərdi rekvizitlər əldə etmək mümkündür. Nəzərə alın ki, pul vəsaitlərinin yerləşdirilməsi/çıxarılması üçün minimum komissiya var.

Bundan əlavə, elektron pullar müvafiq valyuta elektron pul kisələrinə çox rahat şəkildə paylanır. Məsələn, rubl üçün WMR cüzdanı, dollar üçün WMZ cüzdanı, avro üçün WME cüzdanı və s.

Yandex sistemi. Pul. Bu sistem 2002-ci ildə yaradılmışdır və praktiki olaraq WebMoney sisteminə bənzəyir. Bu, mal və ya xidmətlər üçün onlayn ödəməyin əlverişli və təhlükəsiz yoludur. Bu sistem cərimələri, kreditləri ödəmək imkanı verir. Yandex sistemi. Pul bank deyil. Sistemə vəsait yerləşdirərkən istifadəçi operatorun öz əlyazma imzasının rəqəmsal analoqu, yəni nağd pulun elektron analoqu - rəqəmsal pul ilə imzalanmış bölüşdürülməmiş pul öhdəliklərini alır. Yandex-dəki bütün vəsaitlər. Pul aşağıdakı banklarda yerləşdirilmiş real bank hesabları ilə təmin edilir: Alfa-Bank, VTB 24, ASC Bank Otkritie, Rusiya Sberbank. 2012-ci ilin aprel ayından etibarən Yandex istifadəçiləri. Pul və bank kartlarını almaq mümkün oldu.

RBK-Pul sistemi. Şəbəkə üzərindən ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün yaradılmış başqa bir elektron pul sistemi. Bu sistem RuPay sisteminin varisidir. Qeyd edək ki, RBK-Money sisteminin imkanları məhduddur. Bu sistemdə ödənişlər yalnız aşağıdakı sahələrdə mümkündür:

■ İnternet xidmətləri üçün ödəniş;

■ kommunal xidmətlərin ödənilməsi;

■ telefon xidmətləri üçün ödəniş;

■ virtual mağazalarda alış-veriş üçün ödəniş edin.

RBK sisteminin müsbət anı

Pul, bank hesabına və ya karta 10 min rubla qədər vəsaitin çıxarılması üçün nəzərdə tutulmuşdur. Aylıq komissiya yoxdur.

Elektron qızıl sistemi. Bu sistem transmilli anonim sistemin nümunəsidir. Onun dövriyyəsini təşkil edən bütün fondlar qiymətli metallarla təmin olunur və müvafiq olaraq heç bir valyuta ilə əlaqələndirilmir. Kanadada və ya ABŞ-da yaşayan müştərilərə tabedir

töhfənizin məbləğinin bir hissəsini qiymətli metallar şəklində almaq imkanı. Sistemin ciddi çatışmazlıqlarını qeyd etmək lazımdır:

■ pul vəsaitlərinin yerləşdirilməsinin çətinliyi - bunun üçün siz qəbul edən ölkənin valyutası ilə mübadilə məntəqəsində elektron qızıl elektron pul almalı olacaqsınız. Ancaq müsbət bir məqam da var - WebMoney-dən istifadə edərək vəsaitləri artırmaq mümkündür;

■ vəsaitin saxlanmasına görə aylıq ödəniş;

■ sistem daxilindəki hesablar üzrə köçürmələr də komissiyaya tabedir.

Təbii ki, sistemin üstünlükləri də var. Bunlara mövcud olanlar daxildir ortaq proqramı, bu da ondan ibarətdir ki, sizin cəlb etdiyiniz bu sistemin hər bir istifadəçisi sizə öz dövriyyəsindən müəyyən faiz gətirəcək.

Elektron puldan istifadənin həm üstünlükləri, həm də mənfi cəhətləri var. Elektron pulun inkişafı ilə bağlı problemləri və perspektivləri nəzərdən keçirin.

Qeyd etmək istərdim ki, elektron pulun inkişafında əsas problemlər 1: 1) qeyri-populyarlıqdır.

Elektron ödəniş sistemlərinin istifadəçilərinin payı minimal olaraq qalır və rusların 10% -dən çox deyil. Bu ödəniş alətlərinin tərəfdarı ən çox 18-24 yaşlı gənclər, eləcə də Moskva və Sankt-Peterburq sakinləridir. Bir sıra amillər rusları elektron puldan daha aktiv istifadə etməkdən çəkindirir.

Birincisi, elektron pulları bank kartları ilə müqayisə etsək, elektron pul kisələri rusların fikrincə, ilk növbədə şəxsi məlumatların etibarlılığı və təhlükəsizliyi baxımından aşağıdır. Məsələn, rusların 48% plastiki etibarlı hesab edir və yalnız 15% elektron ödəniş sistemlərinə arxayındır. Bank kartı sahiblərinin şəxsi məlumatlarının mühafizə səviyyəsi də respondentlər tərəfindən daha yüksək qiymətləndirilir.

İkincisi, elektron pul kisələri komissiyalar baxımından bank kartlarına uduzur. Bu iki ödəniş xidmətini bu xüsusiyyətə görə müqayisə etsək, 47% plastikə, 18% isə elektron pula üstünlük verdiyini düşünür. Rusların 42%-i komissiyaların məbləğində fərq görmür.

1 Kochergin D. A. Elektron pul: dərslik. M.: Market DS, 2011.

Rahatlıq baxımından elektron ödəniş sistemləri də plastikdən aşağıdır (bank kartları üçün səslərin 40%-i elektron pul üçün 29%);

2) bankların elektron pullarla bağlı layihələr hazırlamaq istəməməsi;

3) tənzimləyicilərin ödəniş sistemləri bazarına “banklar deyil” şirkətlərin daxil olmasına hazır olmaması və bir çox digər problemlər.

Rusiya Bankı və digər banklar elektron pulun inkişafından son dərəcə ehtiyatlıdırlar, çünki onlar nəzarətsiz emissiyadan qorxurlar, baxmayaraq ki, elektron pulun sürət və istifadə rahatlığı da daxil olmaqla bir çox üstünlükləri var. Bankların bu cür layihələri inkişaf etdirmək istəməməsinin əsas səbəbi, nəticələrindən rəqiblərin istifadə edə biləcəyi inkişafların maliyyələşdirilməsi ehtiyacıdır. Bundan əlavə, banklar xidmət təminatçılarının (autsorserlərin) etibarlılığına çox da əmin deyillər. Göründüyü kimi, “elektron pul”un inkişafı problemləri ya uzun təkamül yolu ilə, ya da dövlətin təşəbbüsü ilə həyata keçirilən infrastruktur layihələrinin dəstəklənməsi ilə həll oluna bilər.

Ancaq unutma ki, problemlərlə yanaşı, belələri də var müsbət məqamlar perspektiv kimi. Hazırda elektron pul mikroödənişlər üçün nağd pulun məqbul əvəzedicisi hesab olunur. Lakin keyfiyyətlərinə görə elektron pul hesablaşmalarda nağd pulu qismən əvəz edə və ya tamamilə sıxışdırmağa qadirdir. Elektron cüzdanda saxlanıla bilən məbləğ daim süni şəkildə məhdudlaşdırılır. Bunun səbəbi tənzimləyicilərin belə bir ödəniş alətindən istifadənin etibarlılığına və təhlükəsizliyinə əmin olmamasıdır. Açığı, mənfi misallar olmasa, bu hədd ya artacaq, ya da tamamilə ləğv ediləcək.

27 iyun 2011-ci il tarixli N ° 161-FZ "Milli Ödəniş Sistemi haqqında" Federal Qanunun qəbulundan sonra elektron pulların tezliklə tam leqallaşdırılacağına və nəzarət altına alınacağına ümid var. Ekspertlər hesab edir ki, elektron ödəniş bazarının tənzimlənməsi zərurəti çoxdandır. “Rossiyskaya qazeta”nın məlumatına görə, 9 ay ərzində köçürülən vəsaitin məbləği. 2012-ci ildə elektron pul kisələri təxminən 39 milyard rubl təşkil etdi ki, bu da keçən ilki rəqəmi 40% üstələyir. Aktiv elektron pul kisələri, daha doğrusu, onların sayı il ərzində 20% artaraq 25 milyon təşkil edib.

Elektron pul kiçik məbləğlərdə kütləvi ödənişlər edərkən, məsələn, nəqliyyat haqqını ödəyərkən, kinoteatrlarda ödəniş edərkən, kommunal ödənişləri, müxtəlif cərimələri ödəyərkən, internetdə ödənişlər edərkən və s. zamanı çox faydalı və rahatdır. Elektron pulla ödəniş prosesi həqiqətən çox sürətlidir, növbə yoxdur, dəyişiklik etməyə ehtiyac yoxdur, pul ödəyicidən dərhal alıcıya keçirilir.

Elektron pulu nağd pulla deyil, nağd pulla müqayisə etmək ən düzgündür, çünki nağdsız pullarla işləyərkən hər iki tərəfin təfərrüatları məlum olur, elektron pulla ödənişlər aparılarkən isə yalnız alıcının təfərrüatları. Elektron pulu nağd pulla müqayisə etsək, elektron pulun bir sıra üstünlüklərini qeyd edə bilərik:

■ ödəniş edərkən dəyişiklik ödəməyə ehtiyac yoxdur;

■ yüksək daşınma qabiliyyəti - məbləğin dəyəri heç də böyük miqdarda pulla əlaqəli deyil;

■ elektron pulların emissiyasının çox aşağı qiyməti - əskinasların, sikkələrin və s. istehsalına ehtiyac yoxdur;

■ pulu fiziki hesablamağa ehtiyac yoxdur (bu funksiya saxlama aləti və ya ödəniş aləti tərəfindən yerinə yetirilə bilər);

■ elektron pulun fiziki mühafizəsinin təşkilinin sadəliyi;

■ ödəniş anının elektron sistemlərlə müəyyən edilməsi;

■ fiskallaşdırılmış ekvayrinq vasitəsi ilə ödəniş edərkən satıcının vəsaiti vergidən gizlədə bilməməsi;

■ elektron pulun yenidən hesablanması, qablaşdırılması, daşınması və xüsusi saxlanc yerlərinin təşkili tələb olunmur;

■ ideal əzmkarlıq - elektron pul zamanla ideal şəkildə qorunur, yəni. öz keyfiyyətlərini itirmir;

■ keyfiyyətcə homojenlik - elektron pul nüsxələrinin heç birinin xüsusi unikal xüsusiyyətləri yoxdur;

■ təhlükəsizlik - elektron pullar oğurluqdan, saxtakarlıqdan, nominalın dəyişdirilməsindən və s.-dən daha çox qorunur.

Belə görünür ki, bu cür əhəmiyyətli üstünlüklərlə elektron pul çoxdan ola bilərdi

real pulla tam bir arada yaşamaq və onların etimadını qazanaraq əhali tərəfindən bərabər şəkildə istifadə etmək.

Lakin elektron pulun mənfi cəhətləri də var:

■ yaxşı qurulmuş hüquqi tənzimləmə yoxdur, bir çox dövlətlər hələ də elektron pula birmənalı münasibətini müəyyən etməyiblər;

■ xüsusi saxlama və tədavül alətlərində elektron pula ehtiyac;

■ elektron pul daşıyıcısı fiziki məhv edildikdə, sahibinin onların pul dəyərini bərpa etməsi mümkün olmayacaq;

■ tanınmaması;

■ pulun bir hissəsini bir ödəyicidən digərinə birbaşa köçürmək mümkün deyil;

■ Mühafizə texnologiyalarının yetərincə yetişməməsindən istifadə etməklə, bəzi ən son üsullardan istifadə etməklə elektron pulları oğurlamaq nəzəri cəhətdən mümkündür.

Elektron pulların istifadəsinə keçid problemini həll edərkən, təəssüf ki, cavablardan daha çox suallar var. Lakin elektron pulun çox zəngin istifadə edilməmiş potensiala malik olması ilə mübahisə etmək mənasızdır.

Elektron pulun mənfi cəhətləri və üstünlükləri haqqında danışarkən, üstünlükləri deyə bilərik

va - elektron pulları daha tam təqdim etmək və istifadə etmək üçün kifayət qədər əhəmiyyətlidir, lakin banklar hələ də qorxur və bu cür layihələri inkişaf etdirməklə risk etmək istəmirlər. Əhali isə hələ də “elektron pul” anlayışı ilə o qədər də tanış deyil və elektron pulların təyinatı haqqında praktiki olaraq heç bir təsəvvürə malik deyil və dövlət onlara münasibətini hələ tam müəyyənləşdirməyib. Elektron pulun taleyi zaman məsələsidir.

ELEKTRON PULLARDAN İSTİFADƏ EDİLƏN HESABATLARIN UÇOTUNUN PROBLEMLƏRİ

G. İ. ALEKSEEVA, iqtisad elmləri namizədi, kommersiya təşkilatlarında mühasibat uçotu kafedrasının dosenti Yu. İ. MAKOVSKYA, beynəlxalq iqtisadi münasibətlər fakültəsinin tələbəsi

Rusiya Federasiyası Hökuməti yanında Maliyyə Universiteti

Biri əsas elementlər bazar iqtisadiyyatı puldur, çünki bazar mexanizmlərinin normal fəaliyyətini, təsərrüfat subyektləri arasında əmtəə və xidmətlərin dövriyyəsini təmin edən pul dövriyyəsidir. Eyni zamanda, pul ən mürəkkəb və mübahisəli məsələlərdən biri olaraq qalır iqtisadi kateqoriyalar. Ən zəif başa düşülən pul fenomenlərindən biri də fəaliyyət göstərən pul surroqatlarıdır pul dövriyyəsi, müxtəlif şəxslər arasında daxili qarşılıqlı hesablaşmalarda istifadə olunur və pul kütləsinin müəyyən hissəsini təşkil edir, lakin eyni zamanda onlar “tam hüquqlu” pul deyillər.

Pul surroqatları təsərrüfat subyektləri tərəfindən ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün tədavülə buraxılan rəsmi pul formalarının əvəzediciləridir (əskinaslar, qanunla nəzərdə tutulmuşdur və ayrı-ayrı şəxslər tərəfindən özbaşına təqdim edilmişdir). Monetar surroqatların yaranmasının əsas səbəbi, bir çox iqtisadçıların qeyd etdiyi kimi, hökumətin neqativ valyutanın aradan qaldırılmasına yönəlmiş həddən artıq sərt pul siyasəti nəticəsində üzə çıxa bilən rəsmi pul nişanlarının olmamasıdır (real əmtəə-pul balansının pozulması). inflyasiya prosesləri.

Pul surroqatları ödəniş vasitəsi kimi xidmət edə bilər, lakin dəyər anbarı kimi xidmət edə və əmtəə mübadiləsinin nisbətini müəyyən edə bilməz. Pul surroqatları, puldan fərqli olaraq, məhdud dövriyyəyə malik olduqları üçün mütləq likvidliyə malik deyillər. Bundan əlavə, pul surroqatları alıcılıq qabiliyyətinin qorunmasını təmin edə bilməz, çünki ikincil dövriyyədə onlar endirimlə, yəni nominaldan aşağı qiymətə qəbul edilə bilər.

İqtisadiyyatda pul surroqatları ən çox aşağıdakı növlərlə təmsil olunur:

saxta pul;

Qiymətli kağızlar (veksellər, istiqrazlar, depozit və əmanət sertifikatları və s.);

Barter mübadiləsi prosesində yaranan nağdsız pullar;

Əsasən mülki-hüquqi müqavilələrdən irəli gələn borcu tələb etmək hüququ;

Ödəniş vasitəsi kimi daxili bazarda dövriyyədə olan xarici valyuta;

Elektron pul.

Son illərdə elektron pul getdikcə geniş yayılıb. Onlar müxtəlif qurumlar arasında hesablaşmaların ayrılmaz elementinə çevrilirlər.

Elektron pul dedikdə yalnız xüsusi elektron ödəniş sistemi (EPS) daxilində dövriyyədə olan real pulun ekvivalenti başa düşülür. Elektron pulun mahiyyəti pul dəyərinin elektron daşıyıcılarda - smart kartlarda və ya kompüterin sərt diskində saxlanmasıdır. Onlar emitentin öz daşıyıcısı qarşısında pul öhdəliyidir və emitentlə müqavilə bağlamış mal və xidmətlərin digər istifadəçiləri və ya satıcıları ilə EPS çərçivəsində hesablaşma metodu kimi xidmət edir. EPS üzvü olmaq üçün sistemin internet saytında qeydiyyatdan keçmək və orada müqavilə bağlamaq kifayətdir. Sonra EPS saytı yükləmək və quraşdırmağı təklif edəcək xüsusi proqram- onlayn cüzdan. Elektron pul kisəsinin doldurulduğu vəsait pulun elektron dəyəridir. Elektron ödəniş sistemlərinin operatorları, bir qayda olaraq, agent xidmətləri göstərirlər.

Elektron pulların dövriyyəsi milli ödəniş sisteminin hüquqi və təşkilati əsaslarını müəyyən edən "Milli Ödəniş Sistemi haqqında" 27 iyun 2011-ci il tarixli 161-FZ nömrəli Federal Qanun (bundan sonra - 161-FZ Qanun) ilə tənzimlənir. ödəniş xidmətlərinin göstərilməsi qaydasını, o cümlədən pul köçürmələrinin həyata keçirilməsini, elektron ödəniş vasitələrindən istifadəni tənzimləyir, həmçinin ödəniş sistemlərinin təşkili və fəaliyyətinə dair tələbləri, ölkə daxilində nəzarət və nəzarətin həyata keçirilməsi qaydasını müəyyən edir. ödəniş sistemi.

Elektron pul emitentin öz daşıyıcısı qarşısında pul öhdəliyidir və emitentlə müqavilə bağlamış digər istifadəçilər və ya mal və xidmətlərin satıcıları ilə EPS çərçivəsində hesablaşma metodu kimi çıxış edir. Elektron pullardan təkcə emitentin özü ilə deyil, həm də sistemin digər iştirakçıları ilə hesablaşmalar aparmaq olar. Bu zaman emitent, bir qayda olaraq, nə mərkəzi, nə də kommersiya bankı olmayan təşkilatdır. İstər mərkəzi bank (nağd pul şəklində), istərsə də digər bank qurumları (depozit pul şəklində) tərəfindən buraxıla bilən ənənəvi puldan fərqli olaraq, pul dəyəri (elektron pul) xüsusi bank olmayan kredit təşkilatları tərəfindən buraxıla bilər. onların fəaliyyətinin tənzimlənməsinin xüsusi qaydasını nəzərdə tutur.

Elektron pulu yalnız ödəniş sistemindən çıxararkən rubla çevirə bilərsiniz. Çox

şirkətlər İnternet vasitəsilə satılan mal və xidmətlərin ödənişlərini qəbul etmək üçün EPS-dən istifadə edirlər (məsafədən satış). Operator kimi yalnız kredit təşkilatı (bank) çıxış edə bilər.

Müştəriyə bank hesabı açılmır, operator vasitəsilə hesablaşmalar elektron ödəniş vasitəsi ilə həyata keçirilir. Elektron ödəniş vasitəsi korporativdir. Sənətin 19-cu bəndinə uyğun olaraq. 161-FZ saylı Qanunun 3-ü, elektron pul hesablaşmaları, yuxarıda qeyd edildiyi kimi, elektron cüzdandan istifadə etməklə həyata keçirilir.

Qanunun 7-ci bəndinə uyğun olaraq hüquqi şəxslər və ya sahibkarlar elektron ödəniş vasitələrindən istifadə etmək. 161-FZ saylı Qanunun 10-u 07.08.2001-ci il tarixli 115-FZ nömrəli "Cinayət yolu ilə əldə edilmiş gəlirlərin leqallaşdırılmasına (yuyulmasına) və maliyyələşdirilməsinə qarşı mübarizə haqqında" Federal Qanunun müddəalarına uyğun olaraq həyata keçirilən identifikasiyadan keçmək tələb olunur. terrorizm".

Sənətin 1-ci bəndindən. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 86-dan belə çıxır ki, təşkilatlar yalnız vergi qeydiyyatı haqqında şəhadətnamə təqdim edildikdən sonra bankda korporativ elektron ödəniş vasitəsi ala bilərlər. Eyni zamanda, bank müvafiq hadisənin baş verdiyi tarixdən üç gün müddətində təşkilata korporativ elektron ödəniş vasitələrindən istifadə hüququnun verilməsi və ya ona xitam verilməsi barədə vergi orqanına məlumat verməyə borcludur.

Sənətə uyğun olaraq. 161-FZ saylı Qanunun 7-si, EPS-də elektron cüzdanlar təşkilatlar və sahibkarlar tərəfindən yalnız bank hesabından köçürmə yolu ilə doldurulur. Müştərinin elektron pul operatoruna köçürdüyü vəsait müştərinin mülkiyyətində qalır.

Elektron hesabla işləmək öz məhdudiyyətlərinə malikdir. Məsələn, şirkətlər və sahibkarlar öz aralarında elektron pulla hesablaşa bilmirlər. Hesablamalarda iştirak edənlərdən biri olmalıdır fərdi, Sənətin 9-cu hissəsindən irəli gəlir. 161-FZ saylı Qanunun 7. Elektron ödəniş vasitələrindən istifadə yalnız elektron pulun qalığı 100.000 rubldan çox olmadıqda mümkündür. və ya xarici valyutada ekvivalent məbləğ (operatorun iş gününün sonunda Rusiya Bankının məzənnəsi ilə). bəndlərinə uyğun olaraq. 8 və 9 st. 161-FZ saylı Qanunun 10-u, balansın məbləği yalnız bir halda limitdən çox ola bilər: dəyişiklik rəsmi valyuta məzənnəsinin artması səbəbindən baş verərsə.

Balans artıq olarsa, operator artıqlığı şirkətin bank hesabına götürməyə borcludur. Bu halda pul sahibinin əmri tələb olunmur. Bu məqsədlər üçün təşkilat ya elektron pul operatorunda açılmış bank hesabına malik olmalı, ya da elektron pulun qalığının (bir hissəsinin) köçürülə biləcəyi başqa kredit təşkilatında açılmış bank hesabı haqqında məlumatı operatora təqdim etməlidir. Operator müştəri qarşısında öhdəliklərinin məbləğini onun təqdim etdiyi vəsaitin məbləğində (bundan sonra elektron vəsaitlərin qalığı) əks etdirən qeydlər yaradır.

Operatora müştəriyə kredit vermək, elektron vəsaitlərin qalığına faiz hesablamaq və ya müştəriyə mükafat ödəmək qadağandır. Elektron pul vəsaitlərinin köçürülməsi ödəyicilərin vəsaiti alanların xeyrinə olan göstərişləri əsasında həyata keçirilir. Elektron vəsaitin köçürülməsi operator müştərinin sifarişini qəbul etdikdən dərhal sonra həyata keçirilir. Operator eyni vaxtda ödəyicinin elektron pul balansını azaldır və köçürmə məbləği ilə alıcının balansını artırır.

Müqavilədə nəzərdə tutulmuş hallarda operator bu hərəkətləri eyni vaxtda edə bilməz. Belə bir köçürmə üsulu elektron ödəniş vasitələrindən istifadənin oflayn rejimi adlanır. Köçürmə həyata keçirildikdən sonra o, geri alınmaz və qəti olur. Operator dərhal müştəriyə sifarişinin icrası barədə təsdiq göndərir. Eyni zamanda, operator elektron pul qalıqları və aparılan köçürmələr haqqında məlumatların uçotunu mütəmadi olaraq aparır. Sənətə görə. 161-FZ saylı Qanunun 10-u, təşkilatlar və sahibkarlar müştərini müəyyən etməyə imkan verən korporativ elektron ödəniş vasitələrindən istifadə etməlidirlər. Təşkilatın sifarişi ilə elektron pulun qalığı da yalnız müştərinin bank hesabına köçürülə bilər. Hüquqi şəxsin və ya sahibkarın elektron pul kisəsindən pulun çıxarılması nağd şəkildə həyata keçirilə bilməz. Artıq operator müştəri tərəfindən elektron ödəniş vasitələrindən istifadəni dayandırmaq və ya dayandırmaq hüququna malikdir. Sənətin 9-cu bəndinə uyğun olaraq. 161-FZ saylı Qanunun 9-u, bu, müştəridən alınan bildiriş əsasında və ya müqavilənin pozulması halında mümkündür.

elektron ödəniş vasitələrindən istifadə qaydasını təsvir edir.

161-FZ saylı Qanunun müddəaları elektron pulun nağd pulun analoqu olduğunu hesab etmək üçün normativ aktlarda müvafiq göstərişlərin görünməsinə əsas verdi. Bununla belə, hazırda EPS-nin köməyi ilə həyata keçirilən əməliyyatların, eləcə də elektron pul kisəsindəki vəsaitlərin uçotu qanunla tənzimlənmir. Rusiya Maliyyə Nazirliyinin 31 oktyabr 2000-ci il tarixli 94n nömrəli əmri ilə təsdiq edilmiş təşkilatların maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətinin uçotu üçün Hesablar Planı və onun tətbiqi üçün Təlimatlarda mühasibat uçotu üçün xüsusi hesab nəzərdə tutulmur. belə fondlar. Buna görə də, elektron cüzdanda olan pulların uçotuna vahid yanaşma yoxdur.

Elektron puldan istifadə etməklə hesablaşmaların uçotunda əks olunması ilə bağlı bir neçə fikir var:

Nağd hesablardan istifadə etmək;

c istifadə edərək. 58 “Maliyyə investisiyaları”;

c istifadə edərək. 76 Noli “Müxtəlif debitor və kreditorlarla hesablaşmalar”.

"Chto Delat Consult" şirkətinin Birinci Evinin aparıcı iqtisadçı-məsləhətçisi D. Antonovun sözlərinə görə, öz mövqeyini sch saylı Qanunun normaları ilə mübahisə edir. 55 "Banklarda xüsusi hesablar" və bu hesab üzrə analitik uçot subhesablar üzrə hər bir ödəniş sisteminin növü üzrə aparıla bilər.

Elektron puldan istifadə edilən əməliyyatlar üzrə komissiya hesaba aid edilməlidir. 91 No-li “Sair gəlir və xərclər”, “Sair xərclər” subhesabı, məsələn:

Dr c. 55 "Xüsusi bank hesabları" Kt sc. 62 "Alıcılar və müştərilərlə hesablaşmalar" -

alıcıdan elektron pulla alınan ödəniş;

Dr c. 51 "Hesablaşma hesabları" Kt sch. 55 "Banklarda xüsusi hesablar" - vəsait elektron pul kisəsindən cari hesaba köçürülür;

Dr c. 76 "Müxtəlif debitorlar və kreditorlarla hesablaşmalar" Kt sc. 55 "Banklarda xüsusi hesablar" - pul köçürməsinə görə komissiya nəzərə alınır;

Dr c. 91 No-li “Sair gəlir və xərclər”, “Sair xərclər” subhesabı Kt sc. 76 "Müxtəlif debitorlar və kreditorlarla hesablaşmalar" - köçürmə üçün komissiya digər xərclərə daxildir.

Mühasibat uçotu və vergi uçotunda aparılan əməliyyatların sənədli təsdiqi üçün elektron pul kisəsi və ya hesab üzrə dövriyyəyə dair operator hesabatının olması zəruridir” 1.

Oxşar fikri Baker Tilly Rusaudit MMC-nin mühasibat uçotu və vergitutma üzrə aparıcı məsləhətçisi E. N. Deeva da bölüşür: “Elektron puldan istifadə edərkən əməliyyatlar belə görünəcək:

Dr c. 55 "Banklarda xüsusi hesablar", "Elektron pul" subhesabı Kt sch. 51 "Hesablaşma hesabı" - elektron pul kisəsinin doldurulması;

Dr c. 55 "Banklarda xüsusi hesablar", "Elektron pul" subhesabı Kt sch. 62 "Alıcılar və müştərilərlə hesablaşmalar" - alıcılardan elektron pulun alınması;

Dr c. 55 "Banklarda xüsusi hesablar", "Elektron pul" subhesabı Kt sch. 90, subhesab "Gəlir" - gəlir pərakəndə» 2.

Bununla belə, elektron pul faktiki valyuta deyil, yalnız elektron dəyəridir. Elektron ödəniş sistemi, hesablaşmaların EPS operatoru vasitəsilə elektron pul kisəsindən ödəniş yolu ilə həyata keçirildiyi nağdsız ödəniş sistemidir. Elektron pul kisəsi mahiyyətcə xüsusi elektron ödəniş sistemində virtual hesabdır. EPS-də hesablaşmalar xüsusi sistemdaxili elektron pullardan istifadə etməklə aparılır, buna görə də müəlliflərin fikrincə, bu uçot metodu olduqca mübahisəlidir, baxmayaraq ki, bir sıra ekspertlər verilmiş təriflərinə istinad edərək elektron pulların uçotu üçün bu xüsusi seçimi təklif edirlər. 161-FZ nömrəli Qanunda: "elektron nağd pul - bank hesabı açmadan təqdim olunan vəsaitin məbləği haqqında məlumat nəzərə alınmaqla əvvəllər bir şəxs (pulu verən şəxs) tərəfindən başqa şəxsə verilən nağd pul (öhdəliyi olan şəxs). ), pul vəsaitini üçüncü şəxslərə vermiş və ona münasibətdə vəsaiti verən şəxsin köçürmək hüququna malik olduğu şəxsin pul öhdəliklərini yerinə yetirmək.

1 Antonov D. Elektron ödəniş vasitələri // Məsləhətçi. 2013. № 3.

2 Deeva E. N. Malların ticarəti zamanı vergi nüansları

onlayn mağaza // Rus vergi kuryeri. 2014. № 4.

sifarişlərin müstəsna olaraq elektron ödəniş vasitələrindən istifadə etməklə” 3.

Üçüncü metodun tərəfdarları Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin (Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi) müddəalarına istinad edirlər: elektron pul Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi ilə müəyyən edilmiş mənada pul deyil. Buna görə də hesabda bu vəsaitlərin uçotu. 55 “Xüsusi hesablar” müəyyənlik prinsipinə ziddir Maliyyə hesabatları. EPS operatoru kredit təşkilatı deyil, hesablaşmalar üçün satıcı və alıcı arasında vasitəçilik əməliyyatları həyata keçirir. Bunu nəzərə alaraq, EPS operatorunun hesabındakı vəsaitlər (elektron cüzdanda) hesabdan istifadə etməklə əks etdirilməlidir. 76 No-li “Müxtəlif debitorlar və kreditorlarla hesablaşmalar” xüsusi subhesabının açılması ilə “ƏS-də hesablaşmalar”. Elektron pul kisəsindəki vəsaitlər hər hansı konkret əməliyyat üçün nəzərdə tutulmadığından, onların maliyyə hesabatlarında digər debitor borclarının tərkib hissəsi kimi deyil, balansın “Digər dövriyyə aktivləri” sətrində əks etdirilməsi daha məntiqlidir.

Son bir neçə ildə internet vasitəsilə malların, müxtəlif işlərin və xidmətlərin ödənişi getdikcə artıb böyük populyarlıq, çünki bu üsul vaxta qənaət edir, istifadəsi asan və əlverişlidir. EPS-ə daxil olduqda nağd və nağdsız pullar yalnız bu sistem daxilində fəaliyyət göstərən elektron ödəniş vasitələrinə çevrilir. Yəni əslində elektron pullar sözün ənənəvi mənasında pul deyil. Yalnız rublun qanuni ödəniş vasitəsi olduğunu xatırlamaq vacibdir, Rusiya Federasiyasının bütün ərazisində nominal dəyəri ilə qəbul etmək məcburidir. Elektron pul kisəsinin doldurulduğu ödəniş vasitəsi, yuxarıda qeyd edildiyi kimi, sadəcə pulun elektron dəyəridir. Real pul EPS operatorunda qalır, yəni EPS vasitəsilə ödənişlər edərkən real pulun, şirkətin elektron pulunun hərəkəti olmur.

3 Milli Ödəniş Sistemi haqqında: 27 iyun 2011-ci il tarixli 161-FZ saylı Federal Qanun.

operatorun partnyor bankları vasitəsilə əməliyyatın sonunda real olanlarla dəyişdirilir.

Şirkət Sənətin 3-cü hissəsinə uyğun olaraq hüquqi şəxs kimi özü üçün elektron pul kisəsi yarada bilər. 161-FZ saylı Qanunun 7-si yalnız bank hesabınızdan köçürmə yolu ilə.

Misal. “Zarya” Məhdud Məsuliyyətli Cəmiyyəti (MMC) elektron pul kisəsini qeydiyyatdan keçirib. Təmizlik üçün istehsal yerləri elektron pul kisəsindən istifadə edərək onlayn mağazada 10 dəst iş paltarı almağa qərar verdi. Bir dəstin dəyəri ƏDV daxil olmaqla 1062 rubl - 162 rubl. Sistemə 11.000 rubl daxil edildi. Sistemə pul daxil etmək üçün komissiya 0%, məbləği onlayn mağazaya köçürmək üçün - 1,5% təşkil edir.

“Zarya” MMC-nin mühasibat uçotunda aşağıdakı qeydlər aparılır:

Dr c. 76 "Müxtəlif debitorlar və kreditorlarla hesablaşmalar" Kt sc. 51 "Hesablaşma hesabları" - 11.000 rubl. - pul bank vasitəsilə sistemə yerləşdirilir;

Dr c. 10 "Materiallar" SC dəsti. 76 "Müxtəlif debitorlar və kreditorlarla hesablaşmalar" - 9000 rubl. - 10 dəst iş paltarı nəzərə alınıb;

Dr c. 19 "Alınmış Dəyərlər üzrə Əlavə Dəyər Vergisi" Kt sc. 76 "Müxtəlif debitorlar və kreditorlarla hesablaşmalar" - 1620 rubl. - 10 dəst iş paltarının dəyərindən əks olunan əlavə dəyər vergisi (ƏDV);

Dr c. 68 "Vergilər və ödənişlər üzrə hesablamalar", "ƏDV üzrə hesablamalar" subhesabı Kt sch. 19 "Alınan qiymətlilərə əlavə dəyər vergisi" - 1620 rubl. - 10 dəst iş paltarının dəyərinə ƏDV tutulur.

Müqavilənin şərtlərinə əsasən, sistem operatoruna 159,30 rubl məbləğində komissiya ödənilir. (10,620 rubl x 1,5%);

Dr c. 10 "Materiallar" SC dəsti. 76 "Müxtəlif debitorlar və kreditorlarla hesablaşmalar" -

135 rub. - komissiya 10 dəst iş paltarının qiymətinə daxildir;

Dr c. 19 "Alınmış Dəyərlər üzrə Əlavə Dəyər Vergisi" Kt sc. 76 "Müxtəlif debitorlar və kreditorlarla hesablaşmalar" - 24,3 rubl. - komissiyadan əks olunmuş ƏDV;

Dr c. 68 "Vergilər və ödənişlər üzrə hesablamalar", "ƏDV üzrə hesablamalar" subhesabı Kt sch. 19 "Alınan qiymətlilər üzrə ƏDV" - 159,3 rubl. - Komissiyadan ƏDV çıxılır.

Beləliklə, belə bir nəticəyə gələ bilərik ki, Rusiya şirkətləri tərəfindən öz fəaliyyətlərində fəal şəkildə istifadə olunan elektron pulların uçotu üçün metodiki tövsiyələrin hazırlanmasına ehtiyac var.

Biblioqrafiya

1. Antonov D. Elektron ödəniş vasitələri // Məsləhətçi. 2013. № 3.

2. Deeva E. N. Onlayn mağaza vasitəsilə mal alarkən vergi nüansları // Rus vergi kuryeri. 2014. № 4.

3. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi (Birinci hissə): 30 noyabr 1994-cü il tarixli 51-FZ nömrəli Federal Qanun.

4. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi (İkinci hissə): 26 yanvar 1996-cı il tarixli 14-FZ nömrəli Federal Qanun.

5. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsi (birinci hissə): 31 iyul 1998-ci il tarixli, 146-FZ nömrəli Federal Qanun.

6. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsi (İkinci hissə): 5 avqust 2000-ci il tarixli, 117-FZ nömrəli Federal Qanun.

7. Milli ödəniş sistemi haqqında: 27 iyun 2011-ci il tarixli, 161-FZ nömrəli Federal Qanun.

8. Cinayət yolu ilə əldə edilmiş pul vəsaitlərinin leqallaşdırılmasına (yuyulmasına) və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinə qarşı mübarizə haqqında: 07.08.2001-ci il tarixli 115-FZ Federal Qanunu.

9. Təşkilatların maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətinin uçotu üçün Hesablar Planının və onun tətbiqi üçün Təlimatların təsdiq edilməsi haqqında: Rusiya Maliyyə Nazirliyinin 10/31/2000-ci il tarixli, 94n nömrəli əmri.