Ինչպես են հաշվառվում միջազգային գործարքների համար վճարումները: Միջազգային գործարքների համար վճարումների հաշվառում

Միջազգային վճարումներ -դա իրականացման մեխանիզմների համակարգ է դրամական պահանջներև պարտավորություններ, որոնք առաջանում են տարբեր սուբյեկտների միջև միջազգային տնտեսական հարաբերություններ.

Միջազգային վճարումների էվոլյուցիան արտացոլում է զարգացումը միջազգային հարաբերություններ, արժութային համակարգեր, ֆինանսական շուկաներներառյալ ֆինանսական ծառայությունների շուկան։ Միջազգային վճարումների անհրաժեշտությունը պայմանավորված է միջազգային առևտրով, կապիտալի արտահանմամբ, միգրացիոն գործընթացներով և այլն։

Ներկա փուլում առարկան միջազգային վճարներն են կառավարության կարգավորումը, որն իրականացվում է մի քանի ուղղություններով. Պետությունն ազդում է կարգավորման համակարգի վրա, քանի որ հաճախ մասնակցում է դրանց. օրենսդրորեն կարգավորում է՝ պարբերաբար ներմուծելով արժութային որոշակի սահմանափակումներ, ստեղծելով արժութային վերահսկողության մարմիններ և այլն. միջազգային կազմակերպությունների համակարգի միջոցով ազդում է բնակավայրերի վրա։

Միջազգային վճարումները կատարվում են հիմնականում անկանխիկ եղանակով` լիազորված բանկերի բանկային հաշիվներում համապատասխան մուտքերի միջոցով. դրանք ուղղակիորեն կապված են արժույթի փոխանակման հետ:

Միջազգային վճարումների սուբյեկտները.

• ներմուծողներ;
• արտահանողներ;
• բանկեր, վարկային հաստատություններ;
• պետություն;
• միջազգային կազմակերպություններ;
• անհատական.

Միջազգային վճարումների կազմակերպման երեք հիմնական տեսակ կա.

• միջեւ թղթակցային հարաբերությունների կազմակերպման միջոցով կարգավորումները առևտրային բանկեր;
• հաշվարկներ թղթակցային հաշիվների միջոցով, որոնք բացվում են կենտրոնական բանկի հիմնարկներում: Որպես կանոն, դրանք լրիվ հաշվարկներ են, որոնք իրականացվում են անհատապես, համախառն հիմունքներով, դրանք կարող են բնութագրվել որպես համախառն վճարումներ.
• հաշվարկներ քլիրինգային հաստատությունների միջոցով. Սրանք հաշվարկներ են, կամ վճարումներ, զուտ:

Միջազգային հաշվարկներ իրականացնելու համար լիազորված բանկերն օգտագործում են իրենց արտասահմանյան ապարատը (մասնաճյուղ, մասնաճյուղ, դուստր բանկեր) և օտարերկրյա բանկերի հետ թղթակցային հարաբերությունները:

Թղթակցային հարաբերությունները որպես հիմնականներից մեկը կազմակերպչական ձևերըբանկային գործունեության վրա միջազգային շուկաներքննարկված «Միջազգային բանկային գործունեությունը» թեմայում:

Միջազգային հաշվարկները հիմնված են ապրանքային և վարչական փաստաթղթերի շարժի և վճարումների գործառնական մշակման վրա:

Միջազգային վճարումների վիճակն արտահայտող հիմնական գործոններն են.

• պայմանները արտաքին առևտրային պայմանագրեր;
• արժութային օրենսդրություն;
• բանկային պրակտիկայի առանձնահատկությունները;

միջազգային կանոններ և «մաքսեր» և այլն։

Կան այդպիսիք միջազգային վճարումների տեսակները.

• Ազգային արժույթ.
• երկրների միջև առևտրային, վարկային և վճարային պայմանագրեր.
• Միջազգային հավաքական արժույթ (SDR, եվրո).
• երկրների ինտեգրացիոն խմբավորումների շրջանակներում առևտրային, վարկային և վճարային պայմանագրեր.
• Մաքրման բնակավայրեր.
• քլիրինգ տիպի միջազգային վճարային համաձայնագրեր՝ երկու կամ ավելի երկրների կառավարությունների միջև պարտադիր փոխադարձ ցանցով համաձայնագիր. միջազգային պահանջներըև պարտավորություններ;
• Ոսկի:
• օգտագործվում է միջազգային հաշվարկներում անուղղակիորեն ոսկու շուկայում:

Միջազգային վճարումների տեսակներըկախված՝

• Առարկայի առանձնահատկությունները:
• կոնկրետ գործընկերների միջև;
• բանկերի միջև;
• բանկի և կոնտրագենտի միջև;
• պետության և բանկի միջև;
• պետությունների միջև։
• Առարկայական փոխազդեցություններ:
• ուղղություններ;
• միջնորդների միջոցով։
• Օբյեկտից:
• առևտրային գործառնություններ;
• ներդրումային գործառնություններ;
• ոչ առևտրային գործողություններ.
• Վճարման պայմաններ.
• կանխիկ;
• վարկի տրամադրմամբ։

Միջազգային վճարումների ձևերը(ներկայացվում է արտահանողի համար շահութաբերության նվազման ուղղությամբ).

• 100 տոկոս կանխավճար կամ կանխավճար (կանխավճար);
• ակրեդիտիվ նամակ;
• հավաքածու;
• բանկային փոխանցում;
• բանկային հաշիվ;
• բանկային չեկ;
• բաց բանկային հաշիվ;
• առաքում;
• պլաստիկ քարտեր.

Դիտարկենք հաշվարկի թվարկված ձևերից յուրաքանչյուրը.
Կանխավճարներ (կանխավճար)Միջազգային արժութային սովորական գործարքներում հազվադեպ դեպք:
Կանխավճար - Սա վճարման ձև է, երբ ներմուծողը, ինքնուրույն կամ իր բանկի կամ արտահանողի բանկի միջոցով, վճարում է ապրանքի համար այն պահին, երբ նա փոխանցում է պատվերը արտահանողին: Օգտագործվում է միայն այն դեպքում, եթե ներմուծողի վարկային կարգավիճակը բավարար չէ կամ եթե արտահանողը դժվարանում է ձեռք բերել կանխիկանհրաժեշտ է ներմուծողի կողմից պատվիրված ապրանքների արտադրության համար։ Բայց ամեն դեպքում վերջնական հաշվարկները կախված կլինեն ներմուծող բանկի կողմից բոլոր փաստաթղթերի ստուգումից։
Ակրեդիտիվ - համաձայնագիր, որի համաձայն բանկը պարտավորվում է հաճախորդի պահանջով փաստաթղթեր վճարել երրորդ կողմին (շահառու-արտահանողին), որի օգտին տրվում է բաց ակրեդիտիվ, վճարել տրված նախագծի ընդունման համար: շահառուի կողմից, կամ արտահանողի (շահառուի) կողմից իրեն տրված փաստաթղթերի շուրջ բանակցություններ վարել (գնել)՝ համապատասխանաբար սահմանված պայմաններով. .
Փաստաթղթային ակրեդիտիվների միասնական կանոններին և սովորույթներին համապատասխան, որը մշակվել է Միջազգային առևտրային պալատի կողմից և ուժի մեջ է մտել 1994 թվականի հունվարի 1-ին, նշանակում է թողարկող բանկի գրավոր պարտավորություն, որը կատարվում է ս.թ. խնդրանքով և հիմնվելով հաճախորդի (ակրեդիտիվ հայտատուի) ցուցումների վրա.

• վճարում կատարել շահառուին կամ, ըստ պահանջի, երրորդ անձի.
• վճարել կամ ընդունել շահառուի համար կազմված փոխանակման օրինագծերը.
• լիազորել մեկ այլ բանկի վճարել, ընդունել կամ բանակցել այդպիսի օրինագծեր (դրամագրեր):

Վճարումների այլ տեսակների համեմատ ակրեդիտիվը ապահովում է մեծ հնարավորություններպաշտպանել արտահանողի շահերը.

• Վաճառքի պայմանագիր կնքելիս արտահանողը պետք է հստակ սահմանի, թե ինչ ռիսկեր և պահանջներ պետք է հաշվի առնի՝
• քաղաքական, տնտեսական և իրավական պայմանները գնորդի երկրում.
• գնորդի վճարունակությունը և հուսալիությունը.
• սեփական իրացվելիություն.

Ակրեդիտիվային նամակի ձևը հետևյալն է.

• դրամական- սա անձնական դրամական փաստաթուղթ է, որը ցույց է տալիս բանկի պատվերները սեփականատիրոջը որոշակի գումար ամբողջությամբ կամ մասամբ վճարելու վերաբերյալ: Այն վճարվում է նշված արժույթով կամ երկրի արժույթով: Ակրեդիտիվների ներկայացման դեպքում՝ վճարման օրվա դրույքաչափով.
• ապրանք (փաստաթղթային) -նախատեսում է, որ գնորդը լիազորագիր է տալիս այն բանկին, որը ծառայում է նման առևտրային ակրեդիտիվ բացելու համար, որտեղ նշվում է այն ապրանքների անվանումը և փաստաթղթերը, որոնք պետք է ներկայացվեն վճարում ստանալու համար:

Փաստաթղթային ակրեդիտիվով հաշվարկներին մասնակցում են հետևյալը.

• ներմուծող (պատվիրող)ով դիմում է բանկ ակրեդիտիվ բացելու խնդրանքով.
• ներմուծողի բանկկամ թողարկող բանկով է բացում ակրեդիտիվը.
• բանկը, որը խորհուրդ է տալիս (այսինքն՝ արտահանող բանկը),ով հանձնարարված է արտահանողին ծանուցել իր օգտին ակրեդիտիվ բացելու մասին և նրան փոխանցել ակրեդիտիվագրի տեքստը՝ ստուգելով դրա վավերականությունը.
• շահառու-արտահանողում օգտին բացվում է ակրեդիտիվը.
• փոխհատուցման բանկ,եթե արտահանողի բանկի և ներմուծողի բանկի միջև թղթակցային կապեր չկան ;
• փոխադրող և առաքող.

Ակրեդիտիվ տրամադրելիս գործողությունների հաջորդականությունը սխեմատիկորեն կարելի է ներկայացնել հետևյալ կերպ (նկ. 10.1).

• արտահանողի և ներմուծողի միջև համաձայնագրի կնքում.
• ներմուծողի կողմից ակրեդիտիվ բացելու դիմում.
• թողարկող բանկի կողմից ակրեդիտիվ բացելը և այն խորհրդատվական բանկի (արտահանող բանկի) միջոցով շահառուին ուղարկելը.
• խորհրդատվություն (ծանուցում) շահառուին իր օգտին ակրեդիտիվ բացելու մասին.
• արտահանողի կողմից ակրեդիտիվների ստուգում (գործարքի պայմանների պահպանում, կատարում).
• արտահանողի կողմից ապրանքների առաքում ներմուծողին.
• գրանցում և շահառուի կողմից ակրեդիտիվով վճարում ստանալու համար փաստաթղթերի փաթեթի ներկայացում իր բանկ.
• խորհրդատվական բանկի կողմից փաստաթղթերի ստուգում և փոխանցում էմիտենտ բանկին.
• ստացված փաստաթղթերի ստուգում թողարկող բանկի կողմից և դրանց վճարումը.
• թողարկող բանկի կողմից փաստաթղթերի թողարկում, որոնք վճարվում են ակրեդիտիվային կարգով, այսինքն. թողարկողին;
• դրամական միջոցների խորհրդատվական բանկի կողմից շահառուին վարկավորում:

Ակրեդիտիվային նամակի ժամկետը և պայմանները պետք է համաձայնեցվեն մինչև վճարումը կատարելը (բանակցություն կամ ընդունում): Փաստաթղթային ակրեդիտիվով պայմանագիրը նախատեսում է հետևյալ փաստաթղթերը.

• փոխանակման մուրհակ;
• բեռնագիր կամ այլ տրանսպորտային փաստաթուղթ, որը կարող է լինել բաշխման փաստաթուղթ.
• առևտրային հաշիվ-ապրանքագիր, հաշիվ-ապրանքագիր, հաշիվ-ապրանքագիր;
• ապրանքների ծագման վկայագիր.
• ապահովագրական քաղաքականություն կամ վկայագիր.

Ակրեդիտիվների առավելություններն ու թերությունները հետևյալի համար.
ա) ներմուծող.

• բարձր հանձնաժողով;
• կիրառվում է բանկային վարկ;
• իր կապիտալի անշարժացումն ու ցրումը` ապրանքների ստացման և վաճառքի համար ակրեդիտիվ բացելը.

բ) արտահանող.

• կա վճարելու բանկի պարտավորություն.
• վճարումների հուսալիություն և ապրանքների ժամանակին վճարման երաշխիք, քանի որ դա իրականացվում է բանկի կողմից.
• վճարումներ ստանալու արագությունը;

արտարժույթով ակրեդիտիվ տրամադրելիս ներմուծողից արտարժույթով արտարժույթով արժույթ փոխանցելու թույլտվություն ստանալը:

40. Պլանավորում, կառավարում և վերահսկում արտաքին տնտեսական գործունեությունձեռնարկությունում.

Վերահսկողություն Ձեռնարկության արտաքին առևտրային գործունեությունը– սա ազդեցությունն է արտաքին տնտեսական գործարքների նախապատրաստման և իրականացման գործընթացների վրա, որոնք ուղղված են շահույթ ստանալու, շահութաբերության բարձրացմանը՝ մասնակցության միջոցով: միջազգային բաժինաշխատուժ.

Կառավարման էությունը դրսևորվում է գործառույթներով, որոնք արտահայտում են կառավարման գործընթացում մարդկանց կապերի և փոխհարաբերությունների վրա նպատակային ազդեցության իրականացման ուղղությունը կամ փուլերը.

1) արտաքին տնտեսական գործունեության պլանավորում, որը ներառում է արտահանման արտադրանքի արտադրության և վաճառքի, արժութային հոսքերի (եկամուտների և ծախսերի), հետազոտության և զարգացման և այլնի պլանի մշակում: (տես Գլուխ 4);

2) արտաքին տնտեսական գործունեության կազմակերպումը, որը բաղկացած է օպտիմալի ընտրությունից կազմակերպչական կառուցվածքըկառավարում;

3) համակարգում (կանոնակարգ)՝ ուղղիչ նպատակային ազդեցություն արտաքին տնտեսական գործունեության իրականացման համար անհատական ​​գործողություններ իրականացնող մասնագետների վրա.

4) խթանում (ակտիվացում)՝ աշխատակիցների նյութական և բարոյական խրախուսում, նրանց մոտիվացիա

5) հսկողություն` մասնագետների գործունեության համակարգված դիտարկում (մոնիթորինգ), արտաքին տնտեսական գործունեության պլանավորված և փաստացի արդյունքների համեմատություն.

Ձեռնարկության արդյունավետ արտաքին տնտեսական գործունեության պլանավորումը հիմնված է արտաքին և ներքին միջավայրի բազմաթիվ գործոնների մանրակրկիտ դիտարկման վրա:

Քանի որ արտադրանքը որոշում է արտաքին տնտեսական գործունեության ճակատագիրը, արտադրանքի հետ կապված միջոցառումների ամբողջ համակարգը՝ ստեղծում, արտադրություն, վաճառք, գովազդ, սպասարկում և այլն, կենտրոնական տեղ է զբաղեցնում պլանավորման աշխատանքներում։

Աղյուսակ 6. Ձեռնարկության արտաքին տնտեսական գործունեության պլանավորման գործընթացը

Արտաքին տնտեսական գործունեության կառավարումը ձեռնարկության մակարդակով իրականացվում է արտաքին տնտեսական գործունեության օրենսդրության և տեղական օրենսդրության համաձայն կանոնակարգերը. Արտադրության ընդհանուր կառուցվածքում կախված արտահանման-ներմուծման արտադրանքի ծավալից՝ ձեռնարկությունում ստեղծվում են բաժիններ կամ բաժիններ, որոնք զբաղվում են արտաքին տնտեսական գործունեության կազմակերպմամբ և կառավարմամբ։

Արտաքին առևտրի մասնագետների գործառույթները կարող են լինել հետևյալը՝ կախված արտադրության կառուցվածքըընկերություններ:

գիտատեխնիկական համագործակցություն և արտաքին հարաբերություններ. Արտաքին տնտեսական հարաբերությունների կազմակերպման արարողակարգային միջոցառումներ; շուկայի հետազոտություն, նույնականացում պոտենցիալ գնորդներև մատակարարներ, մրցակիցների ուսումնասիրություն; արտաքին առևտրային գործարքների կազմակերպում և պլանավորում. գովազդային ընկերություն, արտադրանքի բաշխման և վաճառքի խթանման կազմակերպում; արտահանման-ներմուծման գործառնությունների արդյունավետության գնահատում։

Կանխիկ դրամի արտարժույթով օգտագործման, գրանցման և հաշվառման կարգը

Դիտարկենք փոխանակման կետի օրինակով արժույթի փոխանակման գործարքների գրանցման կարգը:

Փոխանակման կետի աշխատակցին կանխիկ գումար տրամադրելիս կատարվում են հետևյալ գործարքները.

Պաշտոնական փոխարժեքով արտարժույթի գումարի համար. Դեբետ 1020 «Կանխիկ փոխանակման կետերում» Կրեդիտ 1010 «Կանխիկ դրամ»;

Բելառուսական ռուբլու չափով.

Դեբետ 1020 «Կանխիկ փոխանակման կետերում» Կրեդիտ 1010 «Կանխիկ կանխիկ». Փոխանակման կետի գանձապահից հաշվետվությունը ստանալուց հետո՝ ըստ գնված կանխիկ արտարժույթի գրանցամատյանի.

գնված գումարի համար: արժույթները պաշտոնական փոխարժեքով.

Դեբետ 1020 «Կանխիկ փոխանակման կետերում»

Կրեդիտ 6901 «Արժութային դիրք»; ;

Վճարված գումարի համար: ռուբլի գնման փոխարժեքով.

Դեբետ 6911 «Արժութային դիրքի ռուբլու համարժեք»

Վարկ 1020 «Կանխիկ փոխանակման կետերում».

Վաճառված կանխիկ արտարժույթի ռեգիստրի համաձայն գանձապահի հաշվետվությունը ստանալուց հետո.

Պաշտոնական փոխարժեքով վաճառված արտարժույթի գումարի համար.

Դեբետ 6901 «Արժութային դիրք»

Վարկ 1020 «Կանխիկ փոխանակման կետերում»;

Միջազգային վճարումներ- տնտեսական, քաղաքական և մշակութային հարաբերությունների հետ կապված դրամական պահանջների և պարտավորությունների գծով վճարումների կարգավորում իրավաբանական անձինքև քաղաքացիներ տարբեր երկրներ.

ժամը հաշվարկներ գործընկերների հետ- արտահանման և ներմուծման ձեռնարկություններ և կազմակերպություններ (ներքին վճարումներ) վարկային կազմակերպություններառաջնորդվում են որոշակի հաշվարկային սկզբունքներով.

· վճարումները կատարվում են ապրանքների առաքումից և ծառայությունների մատուցումից հետո: Կանխավճարները հիմնականում չեն թույլատրվում.

· ենթակա են ձեռնարկությունների և կազմակերպությունների (սեփական և փոխառու) միջոցներ պարտադիր պահեստավորումբանկում համապատասխան հաշիվների վրա բոլոր վճարումները կատարվում են այդ հաշիվներից.

· վճարումները կատարվում են վճարողի համաձայնությամբ (փաստաթղթերի ընդունում), բացառությամբ պարտադիր վճարման դեպքերի. օրենքով նախատեսված;

· վճարումները կատարվում են վճարողի հաշվին կամ վճարողին տրված բանկային վարկի հաշվին.

· Ստացողը կարող է հրաժարվել հաշվարկային փաստաթղթերի վճարումից միայն բանկի կողմից ընդունված որոշակի պատճառներով:

Հաշվարկներ իրականացնելու համար VEB-ում բացվում են արտաքին առևտրային ասոցիացիաներ.

· Հաշվարկային հաշիվներ, որոնց սեփական և համարժեք դրամական միջոցները արտացոլված են նրանց հաշիվներում, թողարկում աշխատավարձերը, արտահանման և ներմուծման գործարքների հանձնաժողովներ և այլն;

· Ենթահաշիվներ – յուրաքանչյուր կազմակերպություն, հաշվի առնելով գործունեության հատուկ պայմանները, կարող է բացել մի քանի ենթահաշիվներ արտահանման և ներմուծման գործարքների համար.

· վարկային հաշիվներ.

Համաձայն հաստատված պրակտիկայի՝ ներկայումս կիրառվում են հետևյալը. միջազգային վճարումների հիմնական տեսակները:

1. փաստաթղթային ակրեդիտիվ; 2. հավաքածու; 3. բանկային փոխանցում;

4. բաց հաշիվ; 5. կանխավճար; 6. մուրհակներով հաշվարկներ. 7. չեկերի օգտագործմամբ հաշվարկներ.

Բանկային երաշխիքային գործառնությունները վճարման որոշակի ձևերի համար (օրինակ՝ հավաքագրում, կանխավճար, բաց հաշիվ) սերտորեն կապված են միջազգային հաշվարկների հետ, դրանք ծառայում են որպես լրացուցիչ երաշխիք արտաքին առևտրային գործընկերների կողմից պայմանագրով ստանձնած պարտավորությունների կատարման համար.

Պետության մեթոդներին կանոնակարգման միջազգային հաշվարկները ներառում են.

Արտաքին տնտեսական ոլորտում գործունեության լիցենզավորում.

Ապրանքների հաշվառում և հայտարարագրում՝ հայտարարագրերի լրացման միջոցով.

Օգտագործեք միայն անկանխիկ վճարման ձևեր.

Վճարումներ կատարել միայն լիազորված բանկերի միջոցով:

Արտաքին տնտեսական և ոչ տնտեսական հարաբերությունները իրավական և անհատներտարբեր երկրներ առաջացնում են դրամական պահանջներ և պարտավորություններ։ Մեկ երկրի սահմաններում նման պահանջներն ու պարտավորությունները կատարվում են ազգային արժույթով։ Եթե ​​խոսքը տարբեր երկրների իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց միջև կապերի մասին է, ապա հարց է առաջանում, թե որ արժույթով կարելի է վճարել։ Նման արժույթը կարող է լինել կամ առևտրային, վարկային կամ այլ գործողության մեջ ներառված կողմերից մեկի արժույթը, կամ երրորդ կողմի արժույթը: Միջազգային հաշվարկային գործարքների սուբյեկտներն են արտահանողները, ներմուծողները և բանկերը: Արտաքին տնտեսական գործունեության գործընթացում առաջանում են վճարումներ պահանջների և պարտավորությունների դիմաց։

Միջազգային վճարումները միջազգային տնտեսական հարաբերությունների ոլորտում վճարումների կազմակերպման և կարգավորման համակարգ են։ Վճարումները կատարվում են հիմնականում անկանխիկ եղանակով: Միջազգային վճարումների հիմնական միջնորդները բանկերն են, որոնց միջև առաջանում են թղթակցային հարաբերություններ։ Միջբանկային թղթակցային հարաբերությունների հիման վրա արժույթը տեղաշարժվում է երկրների միջև։

Առքուվաճառքի գործարքներ կնքելիս միջազգային առևտրային շղթայի մասնակիցների հաջողությունը մեծապես կախված է բանկային բաղադրիչից։ Մեծ արժեքունեն ոչ միայն փաստաթղթերի և փաստաթղթաշրջանառության ստեղծման գործընթաց, վճարման ընտրված ձև, այլ նաև արտահանողի կամ ներմուծողի համար ֆինանսավորում ստանալու հնարավորություն, հատկապես, եթե գործարքի առարկան թանկարժեք ներդրումային ապրանքներն են (մեքենաներ, սարքավորումներ, արտադրական համալիրներև այլն):

Օտարերկրյա բանկերի հետ թղթակցային հարաբերությունների կազմակերպումն անհրաժեշտ է արտարժույթով միջբանկային հաշվարկներ իրականացնելու համար: Թղթակցային հարաբերությունները կարող են լինել միակողմանի կամ երկկողմանի:

Թղթակցային հաշիվները բաժանվում են լորո և նոստրո: Loro - արտարժույթով ռուսական բանկում բացվում է արտասահմանյան բանկի թղթակցային հաշիվ: Նոստրոն արտարժույթով թղթակցային հաշիվ է, որը բացվել է ուկրաինական բանկի կողմից արտասահմանյան բանկում: Պասիվ գործարքներն իրականացվում են վարկային մնացորդի սահմաններում.

Թղթակցային հաշիվներն օգտագործվում են.

ապրանքների արտահանումից ստացված միջոցների վարկավորում արտահանող ձեռնարկություններին հաջորդ փոխանցման համար.

ապրանքների ներմուծման համար հաշվարկների իրականացում.

առկա միջոցների փոխանցում ավանդային հաշվին, այլ գործառնություններ:

Թղթակցային հաշիվ բացելու համար բանկերը ներկայացնում են հետևյալ փաստաթղթերը՝ հաշիվ բացելու դիմում. բացիկ նմուշի ստորագրություններով և կնիքի դրոշմով. արտարժույթով գործարքներ իրականացնելու լիցենզիա. բանկի կանոնադրություն; համաձայնագիր թղթակցային հարաբերություններ հաստատելու, վարման կարգի և հաշվառման ձևի մասին. հաղորդագրություն ինչի մասին պաշտոնյաներըիրավունք ունեն բանկը օրինական կերպով ներկայացնելու. թղթակցային հաշվի վարման սակագները, որոնք բանկը ցանկացած պահի կարող է միակողմանի լրացնել և փոփոխել:

Միջազգային վճարումները կատարվում են անկանխիկ՝ լիազորված բանկերի միջոցով, որոնք կազմակերպում են այդ վճարումները, վարկավորում են համապատասխան հաճախորդներին և տալիս երաշխիքներ։ Արտահանման և ներմուծման ապրանքների և ծառայությունների համար միջազգային վճարումների պետական ​​կարգավորումը կազմակերպվում է Ռուսաստանի արժութային օրենսդրությանը համապատասխան:

Միջազգային վճարումների պետական ​​կարգավորման մեթոդները ներառում են. Արտաքին տնտեսական ոլորտում գործունեության լիցենզավորում. ապրանքների գրանցում և հայտարարագրում՝ հայտարարագրերի լրացման միջոցով. օգտագործել միայն անկանխիկ վճարման ձևեր. վճարումներ կատարել միայն լիազորված բանկերի միջոցով:

Արտաքին տնտեսական գործունեության սուբյեկտների սպասարկման վճարումների հիմնական տեսակներն են ակրեդիտիվը, ինկասավորումը, գնորդին տրված օրինագիծը (առևտրային նախագիծ), բաց հաշվի գործարքները, միջազգային բանկային փոխանցումը, չեկերով հաշվարկները:

Արտաքին առևտրային պայմանագրերի համար վճարումը կատարվում է վճարման այս ձևերից մեկով (նկ. 1.1):

Բրինձ. 1.1

Առևտրային բանկերը պարզ դրամական փոխանցումից, որը նրանք օգտագործում են բաց հաշիվներ և կանխավճարներ, վերածվում են հաշվարկային գործարքների շահագրգիռ մասնակիցների՝ արտաքին առևտրային գործընկերների հետ միասին:

Բաց գործողություններ բանկային հաշիվ- վճարման եղանակ, որի համաձայն վաճառողը հաշիվ-ապրանքագիր է ուղարկում գնորդին, որը կարող է վճարել այն ստանալուց հետո սահմանված ժամանակում: Մեթոդը առավել նպատակահարմար է ներքին հաշվարկների համար, ին միջազգային բիզնեսայն օգտագործվում է արտահանողի (կամ բազմազգ կորպորացիաների) և այլ երկրներում գտնվող իր դուստր ձեռնարկությունների միջև հաշվարկներում: Բաց բանկային հաշիվը քիչ պաշտպանություն է առաջարկում գնորդի դեֆոլտի կամ արժույթի անփոխարինելիությունից, և արտահանողը չունի փաստաթղթային ապացույցներ:

Ակրեդիտիվը ներմուծողի բանկի կողմից տրված փաստաթուղթ է, որը ենթադրում է տվյալ բանկի պարտավորություն՝ ընդունել արտահանողի (շահառուի) կողմից իրեն տրված օրինագծերը որոշակի պայմանների համաձայն: Այս պայմանները ներառում են վարկի գումարը, օրինագծի վճարման ժամկետը, ընդհանուր նկարագրությունապրանքներ, լրացուցիչ փաստաթղթեր և վճարման ժամկետ:

Արտաքին տնտեսական գործունեության սուբյեկտներին բանկային ծառայություններ մատուցելիս փաստաթղթային ակրեդիտիվներն օգտագործվում են արտաքին առևտրային գործառնությունների համար հաշվարկներում, որոնց դիմաց վճարումները կատարվում են բանկին առևտրային փաստաթղթեր ներկայացնելուց հետո՝ հաշիվ-ապրանքագրեր, տրանսպորտային և ապահովագրական փաստաթղթեր, վկայագրեր և այլն: (նկ. 1.): Համաշխարհային առևտրում վճարումների մինչև 80%-ը կատարվում է ակրեդիտիվների միջոցով։ Դա պայմանավորված է նրանով, որ միջազգային վճարումների բոլոր ձևերից փաստաթղթային ակրեդիտիվը նվազագույն ռիսկային և ամենաարդյունավետ գործիքն է վճարումների ապահովման համար:

Փաստաթղթային ակրեդիտիվների տեսքով վճարումները առավել բնորոշ են այն պայմանագրերին, որոնք նախատեսում են վճարում արտահանողի կողմից փաստաթղթերի տրամադրման դիմաց (կանխիկ վճարում) կամ գնորդին կարճաժամկետ (մինչև մեկ տարի) առևտրային վարկի տրամադրում։ .

Ակրեդիտիվով հաշվարկային գործարքի մասնակիցներն են.

գնորդ (ներմուծող), ով դիմում է բանկին ակրեդիտիվ բացելու խնդրանքով.

շահառուն (արտահանողին), ում հասցեագրված է ակրեդիտիվը և ում օգտին կկատարվի վճարումը.

թողարկող բանկ՝ բանկ, որը հաճախորդի վստահված անձի միջոցով բացում է ակրեդիտիվ կամ իր հանձնարարությամբ և իր հաշվին խնդրում է մեկ այլ բանկի բացել ակրեդիտիվ.

խորհրդատվական բանկ՝ բանկ, որը արտահանողին ծանուցում է ակրեդիտիվ բացելու մասին։ Սա կարող է լինել թողարկող բանկը կամ երրորդ բանկը.

հաստատող բանկ՝ բանկ, որը պարտավորություններ է ստանձնում, ի լրումն թողարկող բանկի պարտավորությունների, կատարել վճարում (նախագիծի ընդունում) շահառուին (արտահանողին)՝ ակրեդիտիվային պայմանների պահպանման պայմանով.

Վճարող բանկ (կատարող բանկ)` բանկ, որը ակրեդիտիվում նշված է որպես որոշակի գումարի շահառուի (արտահանողի) վճարող` ակրեդիտիվով նախատեսված փաստաթղթերի դիմաց: Սա կարող է լինել թողարկող բանկը, հաստատող բանկը, խորհրդատու բանկը կամ թողարկող բանկի կողմից լիազորված մեկ այլ բանկ.

բանակցող բանկ՝ վճարումներ կատարող և ֆինանսական ռիսկեր ստանձնող բանկ:

Ակրեդիտիվը առուվաճառքի պայմանագրից (պայմանագրից) կամ այլ համաձայնագրից առանձին պայմանագիր է, որի վրա այն կարող է հիմնված լինել, և բանկերը նման պայմանագրերով զբաղվելու պարտավորություն չունեն: Նմանապես, հաճախորդը չի կարող պահանջ ներկայացնել բանկի կողմից վճարում կատարելու պարտավորությունների վերաբերյալ: Ամեն դեպքում, ակրեդիտիվ շահառուն չի կարող օգտվել պայմանագրային հարաբերություններից։ Ակրեդիտիվ գործարքների ժամանակ շահագրգիռ կողմերը գործ ունեն միայն փաստաթղթերի, այլ ոչ ապրանքների, ծառայությունների և/կամ այլ տեսակի պարտավորությունների կատարման հետ, որոնց կարող են վերաբերել փաստաթղթերը: Ակրեդիտիվները բանկերի կողմից տրվում են հաճախորդի (ներմուծողի) պատվերի կամ դիմումի հիման վրա, որոնք փաստացի կրկնում են պայմանագրի այն հատվածի բոլոր պայմանները, որոնք վերաբերում են վճարումներին: Դիմումում նշվում են՝ հայտատուն և շահառուն. ակրեդիտիվը դադարեցնելու ամսաթիվը և վայրը. ակրեդիտիվային նամակի տեսակ; խորհրդատվական բանկը և ակրեդիտիվը հաստատող բանկը, ապրանքների առաքման և ակրեդիտիվը կատարելու եղանակը, ապրանքների նկարագրությունը և առաքման պայմանները. փաստաթղթերի ցանկ, որոնց նկատմամբ կատարվում է ակրեդիտիվ. առաջին առաքման ամսաթիվը; ժամկետը, որի ընթացքում պետք է տրամադրվեն փաստաթղթեր. հաշվի համարը, որից բանկը պետք է դուրս գրի միջոցները ապրանքների և բանկային միջնորդավճարների համար:

Համաձայն Միասնական կանոնների, գործնականում դրանք կարող են կիրառվել տարբեր տեսակներփաստաթղթային ակրեդիտիվներ՝ հետկանչելի և անվերադարձ. հաստատված և չհաստատված; փոխանցելի (փոխանցելի) պտտվող (վերականգնվող); փոխհատուցում; ծածկված և չծածկված; երաշխիք.

Միջազգային պրակտիկայում կիրառվում են ակրեդիտիվների հետևյալ տեսակները (Աղյուսակ 1.1).

Աղյուսակ 1.1 - Ակրեդիտիվների տեսակները և դրանց կիրառման եղանակները

Ակրեդիտիվային նամակի տեսակը	Օգտագործման եղանակը
Ակրեդիտիվ, որը ենթակա է վճարման ի տես (փաստաթղթերի դիմաց)	Փաստաթղթերում նշված գումարի անհապաղ ստացում, երբ դրանք ներկայացվում են: Պայմանավորվածություն է ձեռք բերվել կանխիկ վճարման մասին։
Ակրեդիտիվ, որը նախատեսում է շահառուի նախագծի ընդունում	Փաստաթղթերում նշված գումարի անդորրագիրը, երբ վճարումը կատարվում է: Համաձայնեցվել է օրինագծի վճարման ժամկետը։ Հաշվի վրա զեղչի տոկոսների (զեղչի) գումարը հնարավոր է ստանալ փաստաթղթերը ներկայացնելուց հետո:
Ակրեդիտիվ՝ հետաձգված վճարմամբ	Փաստաթղթերում նշված գումարի անդորրագիր, երբ վճարումը կատարվում է: Վճարման ամսաթիվը (առանց հաշվի) համաձայնեցված է: Հաշվապահական տոկոսագումարը հնարավոր է ստանալ փաստաթղթերը ներկայացնելուց հետո։
Կարմիր նախազգուշացումով ակրեդիտիվ	Կանխավճար ստանալը.
Պտտվող ակրեդիտիվ	Օգտագործեք հաստատված մասնիկների մեջ, որոնք թարմացվում են: Առաքում առանձին խմբաքանակներով։
Ակրեդիտիվ, որը նախատեսում է շահառուի նախագծերի բանակցություններ	Գումարի ստացում ցանկացած բանկից, այսինքն՝ ոչ միայն խորհրդատվական բանկից։
Սպասման ակրեդիտիվ (սպասման ակրեդիտիվ)	Օգտագործվում է որպես գործիք, բոլոր առումներով նման է բանկային երաշխիքին:
Փոխանցվող ակրեդիտիվ	Մեր սեփական մատակարարներին տրամադրելը:

Հետ կանչվող ակրեդիտիվների օգտագործման առանձնահատկությունն այն է, որ դրանք կարող են չեղարկվել կամ դրանց օգտագործման որոշ պայմաններ փոփոխվել էմիտենտ բանկի կողմից՝ հաճախորդի հանձնարարությամբ՝ առանց շահառուին նախապես ծանուցելու: Նման պայմաններում թողարկող բանկը կարող է վճարումը կատարելու լիազորված բանկին վճարել որոշակի չափով փոխհատուցում:

Գործնականում ակրեդիտիվների այս ձևն օգտագործվում է երկարաժամկետ առևտրային հարաբերություններ ունեցող և միմյանց վստահող ձեռնարկությունների միջև հաշվարկներում: Այս առումով արտաքին տնտեսական գործունեության սուբյեկտների սպասարկման ժամանակ նախապատվությունը տրվում է անվերադարձ ակրեդիտիվներին։ Անդառնալի ակրեդիտիվը թողարկող բանկի կողմից վճարման հաստատուն պարտավորություն է:

Միջազգային հաշվարկային պրակտիկայում սեփական բանկի կողմից հաստատված անդառնալի ակրեդիտիվը ամենամեծ երաշխիքն է տալիս արտահանողին: Արժութային ռիսկ, որը մնում է երաշխիքներից հետո, կարող է ապահովագրվել ֆորվարդային, ֆյուչերսային և օպցիոն պայմանագրերով, երբ հայտնի է վճարման անդորրագրի ամսաթիվը: Եթե ​​վճարման ժամկետն ի սկզբանե որոշված ​​չէ, ապա հաճախորդի արտարժույթով գործարքներ իրականացնող բանկերը կարող են առաջարկել արտարժութային ռիսկերի ապահովագրման այլ տարբերակներ, օրինակ՝ համապատասխան գումարը փոխարկել վճարման արժույթի և մուտքագրել ավանդ:

Նշված տեսակներից բացի, միջազգային վճարումների պրակտիկայում օգտագործվում են նաև ակրեդիտիվների հատուկ նմուշներ (Աղյուսակ 1.2):

Աղյուսակ 1.2 - Ակրեդիտիվների առանձնահատուկ տեսակներ և դրանց կիրառման եղանակներ

Կարմիր զգուշավոր ակրեդիտիվը ակրեդիտիվ է հատուկ պայման(ի սկզբանե ընդգծված է եղել կարմիր թանաքով), ինչը թույլ է տալիս խորհրդատու կամ հաստատող բանկին առաջխաղացնել շահառուին մինչև ակրեդիտիվում նշված փաստաթղթերի ներկայացումը: Այս ակրեդիտիվը օգտագործվում է որպես ապրանքների առաքման ֆինանսավորման մեթոդ:

Շրջանառվող ակրեդիտիվը օգտագործվում է, երբ գնորդը պատվիրում է պատվիրված ապրանքները մասերով առաքել համապատասխան պարբերականությամբ (պայմանագիր լոտերով առաքման համար): Ամենից հաճախ շրջանառվող ակրեդիտիվները նախատեսում են համապատասխան ժամանակահատվածից հետո ակրեդիտիվների գումարների (քվոտաների) երկարաձգման ավտոմատ ընթացակարգ:

Սպասման ակրեդիտիվը, որը նաև կոչվում է սպասման ակրեդիտիվ, ըստ էության նման է թողարկող բանկի կողմից տրամադրված պայմանական երաշխիքին: Այն հիմնականում օգտագործվում է ԱՄՆ-ում։ Եվրոպայում ակրեդիտիվների այս տեսակը բավականին տարածված է դառնում։

Սպասման ակրեդիտիվների միջոցով կարելի է երաշխավորել հետևյալ վճարումները և ծառայությունները. բանկային վարկերի մարում; ապրանքների մատակարարման վճարում; աշխատանքների կատարման կամ ծառայությունների մատուցման պայմանագրերի կատարում. Սպասման ակրեդիտիվը հիմնված է հայտատուի կողմից պայմանագրով նախատեսված իր պարտավորությունները կատարելուց հրաժարվելու հայեցակարգի վրա: Ի տարբերություն փաստաթղթային ակրեդիտիվների, որոնք հիմնականում ապահովում են արտահանողի շահերը, սպասման ակրեդիտիվը որպես վճարային անվտանգության գործիք ավելի ճկուն և բազմակողմանի է: Մասնավորապես, սպասման ակրեդիտիվը կարող է օգտագործվել այնպես, ինչպես փաստաթղթային ակրեդիտիվը լրացուցիչ անվտանգությունվճարումներ արտահանողի օգտին. Նաև նման ակրեդիտիվը կարող է պաշտպանել ներկրողի շահերը (նախնական երաշխիքի կամ կատարման երաշխիքի անալոգը):

Փոխանցվող ակրեդիտիվը հարմարեցված է ձեր կարիքներին միջազգային առևտուր. Այն թույլ է տալիս վերավաճառողին փոխանցել ակրեդիտիվով միջոցներ ստանալու իր իրավունքը մատակարար հաճախորդին: Ըստ էության, փոխանցվող ակրեդիտիվը բանկի պարտավորությունն է, որի համաձայն շահառուն (առաջին շահառուն) կարող է հանձնարարել իրեն սպասարկող բանկին գումարներ ստանալու իր իրավունքն ամբողջությամբ կամ մասամբ փոխանցել մեկ կամ մի քանի մատակարարների (երկրորդ շահառուն. )

Նման ակրեդիտիվ բացելու մասին բանկից հաղորդագրություն ստանալուց հետո վերավաճառողը կարող է բանկին հանձնարարել ակրեդիտիվը փոխանցել իր մատակարարին կամ երկրորդ շահառուին: Այս դեպքում փոխանցումը պետք է համապատասխանի առաջին ակրեդիտիվով սահմանված պայմաններին: Այնուամենայնիվ, այդ փաստաթղթերը փոխանակելիս բանկը պետք է ապավինի վերավաճառողի օպերատիվ համագործակցությանը: Հետևաբար, բանկը հաճախ պահանջում է վերավաճառողից ակրեդիտիվ փոխանցման հանձնարարականի հետ միաժամանակ տրամադրել հաշիվ-ապրանքագիր:

Փոխանցվող ակրեդիտիվը կարող է փոխանցվել միայն մեկ անգամ: Փաստաթղթերի վերահանձնման ժամանակ չարաշահումների և սխալների նվազեցմանն ուղղված ակրեդիտիվ փոխանցելու հնարավորության սահմանափակումներ.

Միջազգային գործարքների համար ակրեդիտիվը ամենաբարդն է և ամենաթանկը: Չնայած դրան, ակրեդիտիվային վճարման ձևը ձեռնտու է արտահանողներին, քանի որ նրանց տալիս է վճարման գրեթե անվերապահ երաշխիք։ Ակրեդիտիվով յուրաքանչյուր գործարքի, ինչպես նաև վարկային ռիսկերի ավելացման համար բանկերը գանձում են ավելի բարձր միջնորդավճար, քան վճարման այլ ձևերից: Սովորաբար, միջնորդավճարի վճարման ծախսերը փոխհատուցվում են համաձայնագրի յուրաքանչյուր գործընկերոջ կողմից իրենց երկրում:

Ակրեդիտիվների օգտագործումը շատ դեպքերում է անհրաժեշտ պայմանարտահանման-ներմուծման գործառնություններ իրականացնելու համար։ Միջազգային վճարումներում ակրեդիտիվների օգտագործումը կարգավորվում է հատուկ փաստաթղթով՝ «Փաստաթղթային ակրեդիտիվների միասնական կանոններ և սովորույթներ», որը մշակվել է Փարիզի Առևտրի միջազգային պալատի (ICC) կողմից, որին միացել է ավելի քան 160 երկիր:

Արտաքին տնտեսական գործունեության սուբյեկտների համար բանկային ծառայությունների երկրորդ կարևորագույն գործողությունը հավաքագրումն է: Հավաքագրումը բանկային գործառնություն է, որի միջոցով բանկը իր հաճախորդի (արտահանողի) անունից հաշվարկային փաստաթղթերի հիման վրա ստանում է իրեն պատկանող դրամական միջոցների չափը վճարողից (ներմուծողից) իրեն առաքված ապրանքների կամ մատուցվող ծառայությունների համար: և այդ միջոցները վարկավորում է ձեր բանկում արտահանող հաճախորդի հաշվին: Տվյալ դեպքում հավաքագրումը միայն թղթերի հավաքագրումն է, և բանկը չի երաշխավորում միջոցների վճարումը արտահանողին:

Հավաքագրման վճարումների դեպքում չվճարելու ռիսկը նվազեցնելու համար արտահանողը պետք է պնդի, որ գնորդը տրամադրի վճարման երաշխիք, որը տրվում է բանկի կողմից առանձին:

Հավաքածուի երկու տեսակ կա՝ մաքուր և վավերագրական: Մաքուր հավաքածու նշանակում է հավաքում ֆինանսական փաստաթղթեր, որոնք չեն ուղեկցվում առևտրային փաստաթղթերով։ Փաստաթղթերի հավաքածուն ֆինանսական փաստաթղթերի հավաքածու է, որոնք ուղեկցվում են առևտրային փաստաթղթերով, կամ միայն առևտրային փաստաթղթերի հավաքագրում:

Արտաքին տնտեսական գործունեության սուբյեկտները սպասարկելիս ավելի հաճախ օգտագործվում է փաստաթղթահավաք, որը նախատեսված է վճարումներ կատարելու համար հիմնականում այն ​​դեպքում, երբ արտահանողը չի ցանկանում ապրանքներ առաքել բաց հաշվի վրա, բայց միևնույն ժամանակ չունի ռիսկերի ապահովագրություն նամակով: վարկ. Բաց հաշվի վրա առաքման համեմատ՝ փաստաթղթերի հավաքագրումը երաշխավորում է ավելի մեծ անվտանգություն, քանի որ այն թույլ չի տալիս գնորդին տիրանալ ապրանքներին՝ առանց հաշիվը վճարելու կամ ընդունելու:

Ավելի քիչ ֆորմալ խստության պատճառով այս ծառայությունը կապված է ավելի ցածր ծախսերի հետ և ավելի ճկուն է: Քանի որ փաստաթղթային հավաքագրման դեպքում վաճառողը չի կարող ապրանքի առաքման պահին վստահ լինել, որ գնորդն իրականում կվճարի, փաստաթղթահավաքը հարմար է նման դեպքերում վճարումներ կատարելու համար. վաճառողը լիովին վստահում է գնորդին և վստահ է, որ վերջինս կվճարի: առաքված ապրանքների և մատուցվող ծառայությունների համար. գնորդի երկրում քաղաքական, տնտեսական և իրավական պայմանները համարվում են կայուն. ընդունող երկիրը չունի ներմուծման սահմանափակումներ (օրինակ՝ փոխանակման հսկողություն) կամ տրամադրել է բոլոր անհրաժեշտ թույլտվությունները։

Վճարումների հավաքագրման ձևին, որպես կանոն, մասնակցում է չորս կողմ՝ արտահանող (վաճառող, մայր գումար)՝ հավաքագրման փաստաթղթեր ներկայացնող կողմ. դրամական բանկ` այն բանկը, որին տնօրենը վստահում է հավաքագրման գործառնությունը. հավաքագրող բանկ - կարող է լինել ցանկացած բանկ, որը մասնակցում է ինկասացիոն հանձնարարականի կատարմանը, բացառությամբ փոխանցող բանկի (վճարողին փաստաթղթեր է ներկայացնում). ներմուծող (գնորդ, վճարող) - այն կողմը, որը վճարում կամ ընդունում է ստացված ապրանքների համար:

Հավաքագրման հանձնարարականում արտահանողի բանկը սովորաբար հրահանգներ է տալիս ներմուծողից ստացված միջոցների փոխանցման վերաբերյալ: Ստանալով հավաքագրման հանձնարարականը և փաստաթղթերը, ներմուծող երկրի բանկը դրանք փոխանցում է գնորդին (ներմուծողին) ստուգման համար՝ նրանից վճարում ստանալու համար (նախագծի ընդունում): Փաստաթղթերը վճարողին տրվում են միայն վճարման դիմաց (նախագծի ընդունում): Ներմուծողից վճարումը ստանալուց հետո հավաքագրող բանկը հասույթը փոխանցում է դրամական փոխանցումներ կատարող բանկին փոստով, հեռագրով կամ SWIFT ալիքներով (կախված հրահանգներից): Փոխանցումն ստանալուն պես փոխանցում կատարող բանկը ստացված գումարը վարկավորում է արտահանողին:

Հավաքագրման հանձնարարականը կարող է ունենալ մի քանի տեսակի ցուցումներ փաստաթղթերի տրամադրման վերաբերյալ. ա) վճարողին վճարման դիմաց. բ) վճարողն ընդդեմ ընդունման. գ) փաստաթղթեր առանց վճարման. դ) վճարման դիմաց փաստաթղթերի հանձնմամբ ընդունում.

Փաստաթղթերի սպասարկում վճարման դիմաց. Փաստաթղթերը ներկայացնող բանկը կարող է դրանք տրամադրել վճարողին միայն անհապաղ վճարման դիմաց: «Անմիջապես» միջազգային պրակտիկայում նշանակում է «ամենավերջը, երբ ապրանքը հասնում է»: Եթե ​​վաճառողը (հիմնադիրը) չի ցանկանում երկար սպասել իր միջոցները ստանալու համար, նա պետք է պահանջի «վճարում փաստաթղթերի առաջին տրամադրման դեպքում» հավաքագրման կարգում:

Փաստաթղթերի սպասարկում ընդդեմ ընդունման. Փաստաթղթերը ներկայացնող բանկը դրանք հանձնում է վճարողին՝ նախագծի ընդունման դիմաց, որը ենթակա է վճարման նախագծի ներկայացումից հետո 30-ից 180 օրվա ընթացքում, որը ենթակա է վճարման կողմերի համաձայնեցված ժամկետում:

Փաստաթղթեր առանց վճարման. Փաստաթղթերը կարող են տրվել առանց վճարման՝ որոշակի ժամկետում վճարումը կատարելու վճարողի գրավոր պարտավորությամբ: Այս գրավոր պարտավորությունը ստորագրված է գնորդի և գնորդի բանկի կողմից: Նամակի տեքստը սովորաբար կազմում է դրամական փոխանցում կատարող բանկը կամ վաճառողը, ով տալիս է հավաքագրման հանձնարարականը:

Ընդունում վճարման դիմաց փաստաթղթերի առաքմամբ. Այս տեսակի հրահանգները շատ հազվադեպ են օգտագործվում: Հավաքագրման նման պատվերներում վաճառողը պահանջում է վճարատիրոջից փաստաթղթերը ներկայացնելուց հետո ընդունել հաշիվը:

Միջազգային առևտրում բավականին տարածված են գանձման ձևով վճարումները։ Տվյալ դեպքում հավաքագրումն օգտագործվում է ինչպես անհապաղ վճարման ենթակա, այնպես էլ առևտրային վարկով հաշվարկներում:

Վճարման գանձման ձևը հնագույն բանկային գործառնություններից է և կարգավորվում է հատուկ փաստաթղթով` Հավաքագրման միասնական կանոններով, որոնք մշակվել են Միջազգային: Առևտրի պալատ, ստեղծվել է 20-րդ դարի սկզբին։ Փարիզում։ Կանոններին միացել են աշխարհի շատ երկրների, այդ թվում՝ Ռուսաստանի բանկերը:

Վճարման գանձման ձևն ունի որոշակի թերություններ. Հիմնականը փաստաթղթերի բանկերով անցնելու ժամանակի երկարությունն է: Բացի այդ, ներմուծողն իրավունք ունի հրաժարվել ներկայացված փաստաթղթերի վճարումից կամ արժույթ արտասահման փոխանցելու թույլտվություն չունենալ: Այս դեպքերում արտահանողը կրելու է ծախսեր՝ կապված բեռը պահելու, երրորդ կողմին վաճառելու կամ իր հայրենիք տեղափոխելու հետ: Նման դեպքերում գանձումների հաշվարկների ժամանակ կարող են կիրառվել վճարումների արագացման և լրացուցիչ ապահովման տարբեր եղանակներ։

Հետևյալ բանկային գործարքները, որոնք պետք է նշել, բանկային փոխանցումներն են, մուրհակներով և չեկերով գործարքները: Այս գործառնությունները ներկա փուլում մեծ զարգացում են ստացել միջազգային առևտրի բնակավայրերում։

Բանկային փոխանցումներն իրականացվում են մի բանկից մյուսը հասցեագրված պատվերների, ինչպես նաև բանկային չեկերի միջոցով: Վճարման հանձնարարականը բանկի կողմից իր թղթակցին ուղղված հանձնարարական է՝ փոխանցողի պահանջով և հաշվին որոշակի գումար վճարել օտարերկրյա ստացողին՝ նշելով վճարող բանկին վճարված գումարի դիմաց փոխհատուցման եղանակը:

Ստացողի բանկը առաջնորդվում է վճարման հանձնարարականում պարունակվող հատուկ ցուցումներով (պայմանով, որ շահառուն վճարում է համապատասխան գումարներ փաստաթղթերի ներկայացման կամ անդորրագրի ներկայացման դիմաց):

Բանկերը սկսում են մասնակցել հաշվարկների այս ձևին, երբ ներմուծողի բանկին տրամադրում են պայմանագրի դիմաց վճարելու համապատասխան հանձնարարական: Հաջորդը` ներմուծողի բանկը, ընդունելով իր հաճախորդից վճարման հանձնարարականը, իր անունից վճարման հանձնարարականն ուղարկում է համապատասխան արտահանողի բանկ. Վճարման հանձնարարականը ստանալուց հետո արտահանողի բանկը համապատասխան վարկ է կատարում արտահանողի հաշվին:

Այսպիսով, որպես բանկային վճարումների ամենապարզ և ամենաարդյունավետ ձև, բանկային փոխանցումն առավել տարածված է դարձել, իսկ բանկերի համար այն հարմար է բանկային ռիսկի բացակայության պատճառով։ Դրան նպաստում է նաեւ միջազգային էլեկտրոնային համակարգերի կիրառմամբ ապահովված բնակավայրերի արագությունը։

Տրանսֆերտների կողքին արտաքին առևտրում կարևոր դեր են խաղում չեկերը։ Չեկերի տարբեր տեսակներ կան. Բանկային պատվերի չեկը հաճախորդի խնդրանքով կարող է գործել փոխանցման փոխարեն: Որպես կանոն, այն բանկի կողմից ուղարկվում է անմիջապես ստացողին: Շատ դեպքերում այս չեկը ստացողի կողմից ներկայացվում է գզրոցի բանկի թղթակից բանկ: Գզրոցի բանկի ստորագրությունները ստուգելուց հետո կարող է տրվել արտարժույթով գումար։ Եթե ​​վճարող բանկը թղթակցային հարաբերություններ չունի գզրոցի բանկի հետ, ապա չեկն ուղարկվում է նման թղթակցային հարաբերություն ունեցող բանկ, որտեղ մուտքագրվում է ստացողի հաշիվը:

Միջազգային շրջանառության մեջ գտնվող չեկերի մեկ այլ տեսակ է հաճախորդի չեկը: Այս չեկերով գզրոցը վճարում է անմիջապես իր գործընկերոջը, որն ընդհանուր առմամբ ավելի արագ է, քան մետաղալարով վճարելը: Ի տարբերություն բանկային չեկի, հաճախորդի կտրոնը հաճախորդը տալիս է իր բանկին: Սրանք շատ դեպքերում վճարման ենթակա չեկեր են: Գզրոցն ուղարկում է չեկը արտասահմանում գտնվող իր գործընկերոջը, որն այն ներկայացնում է իր բանկ՝ հաշիվը վարկավորելու համար: Եթե ​​չեկը կրողը բանկի կողմից ճանաչվում է վարկունակ, ապա այդ գումարն անմիջապես մուտքագրվում է նրա հաշվին «Ենթակա է ստացման» նշանով: Այս դեպքում ստացողի հաշվի վարկավորումն ավարտվում է շատ ավելի արագ, քան փոխանցումով։ Եթե, բանկի կարծիքով, որին ներկայացվում է չեկը, կրողը չունի համապատասխան վճարունակություն, բանկը անմիջապես չի վարկավորում նրա հաշիվը, այլ վերցնում է չեկը հավաքագրման և վճարում է այն իր թղթակցի հաստատումից հետո: .

Չեկի հատուկ տեսակ, որն օգտագործվում է ոչ առևտրային միջազգային գործարքներում, եվրոյի չեկն է: Սրանք ազգային չեկեր են, որոնք կարող են օգտագործվել արտերկրում։

Չեկային գործարքների ժամանակ չվճարման ռիսկը զգալիորեն ավելի մեծ է, քան փոխանցումների ժամանակ, հատկապես հաճախորդների չեկերի դեպքում, երբ երաշխիք չկա, որ այն բանկը, որին դրանք տրված են, կմշակի վճարումը:

Բանկային հաշիվները բաժանվում են՝ պարզ և փոխանցելի: Փոխանակման օրինագիծը (առևտրային նախագիծը) սովորական վճարման միջոց է, սակայն այն օգտագործվում է հիմնականում միջազգային վճարումների այլ ձևերի հետ համատեղ: Փոխանակման առարկան միշտ միայն փողն է, և ոչ ապրանքը կամ արժեթղթերը: Դրանք օրգանապես լրացնում են վճարման գանձման ձևը և հանդիսանում են դրա անբաժանելի մասը: Փոխանակման օրինագիծը կարող է լինել փաստաթղթերի ցանկում, որոնք որոշում են փաստաթղթային ակրեդիտիվը, ունենալով օժանդակ դեր: Դա անվերապահ գրավոր հանձնարարություն է, որը հասցեագրված է մի կողմի (գզրոցի) մյուսին (դրատիրոջը), որը ներառում է վերջինիս պարտավորությունը՝ հետագայում որոշակի ժամանակահատվածում երրորդ անձին (փոխանցողին) վճարելու որոշակի գումար:

Մուրհակներով գործարքներ, որոնք իրականացվում են ժամանակակից պայմաններԱռևտրային բանկերը կարելի է դասակարգել հետևյալ խմբերի.

1. Վարկային գործարքներ են համարվում այն ​​գործարքները, որոնք ուղեկցվում են մուրհակի դիմաց դրամական միջոցների տրամադրմամբ կամ ներգրավմամբ կամ ապահովված են մուրհակներով: Մուրհակներով բանկերի վարկային գործառնությունները կարող են ակտիվ լինել՝ մուրհակների հաշվառում, մուրհակներով ապահովված վարկերի տրամադրում (ըստ. տնտեսական իմաստըայս գործողությունը ներկայացնում է առևտրային վարկի վերածումը բանկային վարկի), կամ պասիվ՝ գնված բորսայական մուրհակների վերազեղչում, մուրհակներով ապահովված վարկի ստացում։

2. Մուրհակներով բանկային գործառնությունների երաշխավորում - սա մուրհակների վավերացում է - օրինագծային երաշխիք, որի արդյունքում բանկը (ավալիստը) պատասխանատվություն է կրում անձանց պարտավորության դիմաց մուրհակի լրիվ կամ մասնակի վճարման համար: (գզրոց, հովանավորող և այլն) ենթակա են դրանց չվճարման։

3. Բանկերը մուրհակների վրա կատարում են ակցենտային գործարքներ, այսինքն. Բանկը երաշխավորում է իր հաճախորդի կողմից առաքված ապրանքների (կատարված աշխատանքի) վճարումը ակցենտով, փոխանակման փոխարեն:

4. Բանկերը հաճախորդների անունից իրականացնում են օրինագծերի հավաքագրման, բնակության, պահպանման, գնման, վաճառքի և փոխանակման գործառնություններ: Մուրհակներով վերը նշված գործարքները կատարելով՝ բանկերը եկամուտ են ստանում։

Համառոտ ուսումնասիրելով արտարժույթի արտաքին շուկաների ինստիտուտները՝ հաջորդիվ կանդրադառնանք հարցին ֆինանսական հաշվետվություններՀամար տարբեր տեսակներմիջազգային առևտրային գործարքներ. Ստանդարտ մեթոդ հաշվառումմիջազգային առևտրային գործարքների համար վճարումները բաղկացած են փոխանցումից ընդհանուր ցուցակմիջոցների բոլոր աղբյուրների և դրանց օգտագործման վայրերի փոխկապակցված կատեգորիաներում այդ միջոցները ձեռքից ձեռք փոխանցելու գործընթացում: Արտաքին առևտրային գործարքների համար ԱՄՆ վճարային հաշվեկշռի պարզեցված տարբերակը տրված է Աղյուսակում: 21.2.

Արտաքին առևտրային գործարքների ընթացիկ հաշիվ

Աղյուսակի առաջին մասը. 21.2-ը ցույց է տալիս ապրանքների և ծառայությունների ներմուծումն ու արտահանումը, ներառյալ միանվագ միակողմանի վճարումները: Այս հոդվածները միասին կազմում են արտաքին առևտրային գործարքների ընթացիկ հաշիվը։

Ապրանքների ներմուծում և արտահանում. Երբ մարդկանց մեծ մասը խոսում է միջազգային առևտրի գործընթացների մասին, առաջին բանը, որ հիշում է, ապրանքների ներմուծումն ու արտահանումն է։ Տրված աղյուսակում Օրինակ 21.2-ում ԱՄՆ-ից ապրանքների արտահանումը կազմում է 200 միլիարդ դոլար: Վերջին երկու տասնամյակների ընթացքում՝ 1965-1985 թվականներին, ԱՄՆ-ի ապրանքների արտահանումը արագորեն աճել է. ընթացքում այն ​​իրական արտահայտությամբ աճել է ավելի քան 2,5 անգամ։ Այնուամենայնիվ, ապրանքների ներմուծումն այս պահին էլ ավելի է աճել՝ 1984 թվականին իրական արտահայտությամբ դրանք չորս անգամ հասել են 1965 թվականի մակարդակին։ Աղյուսակում 21.2 ապրանքների ներմուծումը կազմում է 300 մլրդ դոլար։

Ստորև բերված աղյուսակը ցույց է տալիս արտաքին առևտրային գործարքների համար ԱՄՆ վճարային հաշվեկշռի պարզեցված տարբերակը ութսունականների կեսերին բնորոշ ժամանակահատվածում: Աղյուսակի առաջին մասը՝ արտաքին առևտրային գործարքների ընթացիկ հաշիվը, ներառում է ապրանքների և ծառայությունների փոխանակման, ինչպես նաև միակողմանի միանվագ փոխանցումների գործընթացները։ Աղյուսակի երկրորդ մասը՝ կապիտալի հաշիվը, վերաբերում է ակտիվների անդրազգային առքուվաճառքին, ինչպես նաև վարկեր ստանալու և վարկեր տրամադրելու միջազգային պրակտիկային։ Երրորդ մասը՝ Պաշտոնական պահուստային հաշիվը, ներառում է ԱՄՆ-ի և օտարերկրյա կառավարությունների դաշնային պահուստային պահուստների փոփոխությունները: Արտարժույթի շուկաներում գործարքների միջոցով ԱՄՆ մուտք գործող բոլոր միջոցները գրանցվում են գումարած նշանով, իսկ ԱՄՆ-ից դուրս եկող միջոցները՝ մինուս նշանով: Քանի որ արտարժույթի շուկայում ցանկացած գործարք ունի և՛ գնորդ, և՛ վաճառող, ապա արտաքին առևտրի ընթացիկ հաշվի, կապիտալի և պաշտոնական պահուստի հաշվի վերջնական վճարային հաշվեկշիռը հավասարվում է զրոյի: Ստորև բերված օրինակում (այստեղ պաշտոնական պահուստային հաշիվը զրոյական է), առևտրի ընթացիկ հաշվի դեֆիցիտը փոխհատուցվում է կապիտալի հաշվի ավելցուկով:

Աղյուսակ 21.2 ԱՄՆ-ի պարզեցված վճարային հաշվեկշիռ արտաքին առևտրային գործարքների համար (միլիարդավոր դոլարներ)

Արտաքին առևտրային գործարքների ընթացիկ հաշիվ	միլիարդ դոլար
Ապրանքների արտահանում
Ապրանքների ներմուծում
Առևտրային հաշվեկշիռ
Զուտ ներդրումային եկամուտ
Այլ ծառայություններ, զուտ եկամուտ
Միանվագ միակողմանի վճարումներ
Արտաքին առևտրային գործառնությունների ընթացիկ հաշվի մնացորդը
Կապիտալ հաշիվներ
Զուտ կապիտալի արտահոսք
Զուտ կապիտալի ներհոսք
Կապիտալ հաշվի մնացորդը
Պաշտոնական պահուստային հաշիվ
ԱՄՆ Դաշնային կառավարության պահուստային ակտիվների աճ
Արտերկրում տեղաբաշխված պահուստային ակտիվների աճ
Պաշտոնական պահուստային հաշվի մնացորդ

Ձևավորված ավանդույթի համաձայն՝ ապրանքների արտահանումը, որը մուտքի միջոցների աղբյուր է տնտեսական համակարգ, հաշվապահության մեջ վերցվում է գումարած նշանով։ Ընդհակառակը, ապրանքների ներմուծումը, որն ինքնին միջոցների օգտագործում է, ընդունվում է մինուս նշանով։ Այս երկու տնտեսական փոփոխականների միջև տարբերությունը առևտրային հաշվեկշիռն է:

Ոչ առևտրային գործառնություններ. Ոչ բոլորը արտաքին առևտուրբաղկացած է ապրանքների ներմուծումից և արտահանումից։ Տարբեր երկրների միջև ծառայությունների ակտիվ փոխանակում է իրականացվում։ Ներդրումային եկամուտը ծառայությունների հիմնական կատեգորիաներից մեկն է: Ամերիկյան ընկերությունների և ձեռնարկությունների կողմից ստացված ներդրումային եկամուտը ներկայացնում է արտասահմանում գործող ամերիկյան ֆիրմաների օգտագործման համար վճարումներ: Բացի այդ, այս կետը ներառում է կառավարման գործընթացում մատուցվող ծառայություններ: Ներդրումային եկամտի տեսքով դրամական մուտքերը կանխիկի աղբյուր են (+), իսկ այդ եկամուտների գծով վճարումները կանխիկի օգտագործումն են (-): Մեր դեպքում զուտ ներդրումային եկամուտը կազմում է 20 մլրդ դոլար։

Միջազգային արտաքին առևտրային գործարքները ներառում են զբոսաշրջության, տրանսպորտի, հեռուստատեսային և ռադիոհաղորդումների, ապահովագրության և այլնի միջոցների վճարումներ և ստացումներ: Ամերիկյան տնտեսությունԱյս ապրանքների գծով ծախսերը սովորաբար գերազանցում են եկամուտը (Աղյուսակ 21.2 - (-5) միլիարդ դոլար):

Վերջապես, վճարումների որոշ տեսակներ առևտրային հիմք չունեն: Դրանք ներառում են ֆինանսական միջոցների պաշտոնական փոխանցումներ, ինչպիսիք են արտաքին օգնություն, ինչպես նաև մասնավոր տրանսֆերտներ սովից և մարդասիրական օգնությունից կենսաթոշակներ նախկին աշխատակիցներԱյժմ արտասահմանում բնակվող ամերիկյան ընկերություններ. Այս դիրքն իր մաքուր տեսքով ներառված է վերջնական հաշվեկշռում որպես բացասական արժեք, ինչը ԱՄՆ տնտեսությանը բնորոշ հատկանիշ է։ Առանց բացառության, օտարերկրյա կառավարություններին և անհատներին այս վճարումները կատարելու համար միջոցների ծախսումը գերազանցում է արտերկրից ստացված նմանատիպ մուտքերը: Առևտրային հաշվեկշռի, վաճառված ծառայություններից ստացված զուտ եկամուտների և միակողմանի միանվագ վճարումների հանրագումարը հայտնի է որպես արտաքին առևտրային գործառնությունների ընթացիկ հաշվի մնացորդ: Լրատվական հաղորդումներում այն ​​հաճախ անվանում են արտաքին առևտրային գործարքների վճարային հաշվեկշիռ։ Քննարկվող օրինակում արտաքին առևտրային գործարքներում վճարային հաշվեկշռի դեֆիցիտը կազմում է 95 մլրդ դոլար։

Կապիտալ հաշիվ

Ընթացիկ հաշիվներով արտաքին առևտրային գործարքներն իրենց անվանումն են ստացել այն պատճառով, որ այս դեպքում միջոցները փոխանակվում են ապրանքների և ծառայությունների հետ, որոնք նախատեսված են անմիջական օգտագործման համար, կամ միջոցների փոխանցումը ժամանակավորապես չի ենթադրում դրա դիմաց որևէ շոշափելի բան ստանալ: Բացի արտաքին առևտրային գործարքների ընթացիկ հաշիվների գծով նման հաշվարկներից, իրականացվում են նաև այլ ֆինանսական գործողություններ՝ կապված ֆինանսական ակտիվների առքուվաճառքի, ինչպես նաև վարկերի և փոխառությունների տրամադրման և ստացման միջազգային պրակտիկայի հետ: Նման ֆինանսական գործարքները կոչվում են կապիտալի հաշվի գործարքներ (ներկայացված է աղյուսակ 21.2-ում՝ արտաքին առևտրային գործարքների համար ԱՄՆ վճարային հաշվեկշռի երկրորդ մասում):

Օտարերկրյա գնորդների կողմից ԱՄՆ ֆինանսական ակտիվների գնումները, ինչպես նաև ԱՄՆ ֆիրմաների, բիզնես ձեռնարկությունների և ԱՄՆ առանձին քաղաքացիների կողմից օտարերկրյա բանկերից և ոչ բանկային աղբյուրներից փոխառությունները կազմում են միջոցների ներհոսք դեպի Միացյալ Նահանգներ: Նման գործարքները բանկային ոլորտում հայտնի են որպես կապիտալի ներհոսքեր (դրական նշանով ԱՄՆ վճարային հաշվեկշռում): ԱՄՆ ձեռնարկությունների և անձանց կողմից օտարերկրյա ակտիվների գնումներ և ձեռքբերումներ, ինչպես նաև ԱՄՆ բանկերից և այլ ոչ բանկային աղբյուրներից վարկեր արտասահմանյան ընկերություններև քաղաքացիները, ներկայացնում են միջոցների արտահոսք ԱՄՆ-ի տնտեսությունից, մի տեսակ դրանց օգտագործում ԱՄՆ-ից դուրս: Նման գործարքները կոչվում են կապիտալի արտահոսք (բացասական նշանով ցուցադրվում է ԱՄՆ վճարային հաշվեկշռում)։

Առաջին հայացքից կապիտալի ներհոսք-արտահոսքի գործառնությունների թվային արտահայտությունները շատ համեստ են թվում արտահանման-ներմուծման գործառնությունների համեմատ։ Սա որոշ չափով շփոթեցնող է, սակայն հարկ է հիշել, որ այս գործարքների հաշվեկշիռը զուտ միավորներով է հաղորդվում: Կապիտալի հաշիվների հետ կապված արտարժույթի շուկաներում ամենօրյա գործարքներն իրենց մասշտաբով զգալիորեն գերազանցում են արտաքին առևտրային գործարքների ընթացիկ հաշիվներում կատարված գործարքները: Օրինակ, աղյուսակում. 21.2 20 միլիարդ դոլարի զուտ կապիտալի արտահոսքը կարող է բաղկացած լինել 300 միլիարդ դոլարի նոր վարկերից, 290 միլիարդ դոլարի մարումներից՝ նախկինում թողարկված վարկերի դիմաց, 700 միլիարդ դոլարի, որոնք վճարվել են ԱՄՆ-ի բիզնեսների և քաղաքացիների կողմից օտարերկրյա արժեթղթերի համար և 690 միլիարդ դոլարի օտարերկրյա արժեթղթերի վաճառքից օտարերկրյա արժեթղթեր. Աղյուսակում 21.2-ը տալիս է միայն այս գործառնությունների զուտ դոլարային արժեքը՝ (-20) միլիարդ դոլար:

Աղյուսակից երեւում է նաեւ, որ դիտարկվող գործով կապիտալի ներհոսքը 95 մլրդ դոլարով գերազանցում է արտահոսքը։ Սա տարվա կապիտալի հաշվեկշիռն է: Այս դեպքում ընդունված է ասել, որ կապիտալի հաշիվը ավելցուկ ունի. երբ կապիտալի ներհոսքը գերազանցում է արտահոսքը, օգտագործվում է հակառակ տերմինը՝ այս դեպքում համարվում է, որ կապիտալի հաշիվն ունի պասիվ մնացորդ։

Հաշվարկներ պաշտոնական պահուստային հաշիվների վրա

Աղյուսակի երրորդ մասը. 21.2-ում գրանցվում են Կենտրոնական բանկերի և պետական ​​մարմինների պաշտոնական պահուստային ակտիվներով գործարքները: Դրանք ներառում են արտարժույթի, ոսկու առքուվաճառքի գործարքներ, ինչպես նաև Արժույթի միջազգային հիմնադրամի միջոցով իրականացվող մի շարք այլ գործողություններ (դրանց մասին մանրամասն՝ հաջորդ գլխում): Հայեցակարգային առումով այս գործարքները շատ չեն տարբերվում մասնավոր ընկերությունների և բիզնես գործակալների կողմից իրականացվող կապիտալի հաշվի գործարքներից: Սակայն, քանի որ նման գործարքների իրականացման շարժառիթը սովորաբար արդյունահանումը չէ ֆինանսական շահույթ, այս հաշվարկները հաշվի են առնվում առանձին։

ԱՄՆ-ի դաշնային կառավարության պաշտոնական պահուստային ակտիվների աճը (օրինակ՝ օտարերկրյա կենտրոնական բանկերում ԱՄՆ դաշնային կառավարության ավանդների աճը) ներկայացնում է միջոցների օգտագործումը ԱՄՆ տնտեսությունից դուրս և ներառված է վճարային հաշվեկշռում մինուս նշանով: ԱՄՆ-ում տեղակայված արտաքին պահուստային ակտիվների աճը (օրինակ՝ Դաշնային պահուստում օտարերկրյա կառավարությունների ավանդների աճը) միջոցների աղբյուր է և ներառված է վճարային հաշվեկշռում գումարած նշանով։ Բերված օրինակում այս գործարքների վերջնական մնացորդը զրո է:

Հաշվի գործարքների փոխհարաբերությունները

Արտաքին առևտրային գործառնությունների հաշիվների կարևոր հատկությունն այն է, որ բոլոր դիրքերի վերջնական մնացորդը զրոյական է: Դա տեղի է ունենում այն ​​պատճառով, որ միջոցների բոլոր մուտքերը (+) և դրանց ընդհանուր օգտագործումը (-) հավասարապես անցնում են արտարժույթի արտաքին շուկաներով, և, բնականաբար, միջոցների ծախսերից յուրաքանչյուրը պետք է անպայման գտնի իր աղբյուրը:

Մեզ արդեն ծանոթ օրինակում պաշտոնական պահուստային հաշվի մնացորդը զրոյական է, ուստի այս դիրքն ինքնին չի կարող այլ գործառնությունների ֆինանսավորման աղբյուր լինել, ոչ էլ այլ տեղից հավաքագրված միջոցների օգտագործում։ Հետագայում դիտարկելով ընթացիկ առևտրային հաշիվը, մենք տեսնում ենք, որ 315 միլիարդ դոլար պետք է գտնել՝ 300 միլիարդ դոլարի ապրանքների ներմուծման համար, 5 միլիարդ դոլարի զուտ ծառայությունների ներմուծում, բացի ներդրումներից, և 10 միլիարդ դոլար՝ միանվագ ծախսերում վճարումներ։ Ապրանքների արտահանումից ստացված եկամուտը կազմում է այդ ծախսերից 200 միլիարդ դոլարը, իսկ ներդրումներից ստացված եկամուտը՝ ևս 20 միլիարդ դոլար: Ո՞րն է բացակայող 95 միլիարդ դոլարի աղբյուրը, որն անհրաժեշտ է արտաքին առևտրային գործարքների վճարային հաշվեկշիռը զրոյի հասցնելու համար։

Ակնհայտ է, որ այս աղբյուրը կապիտալի հաշիվն է։ Նման տարբերակներից մեկը, քանի որ ապրանքների և ծառայությունների արտահանումը չի ծածկում ներմուծման ծախսերը, կարող է լինել այդ ապրանքներն ու ծառայությունները ապառիկ գնելը: Ինչպես արդեն տեսանք, օտարերկրյա աղբյուրներից վարկեր ստանալը ներառված է արտաքին առևտրային գործարքների համար վճարային հաշվեկշռում գումարած նշանով՝ որպես կապիտալի ներհոսք դեպի ԱՄՆ տնտեսություն, լրացուցիչ աղբյուրմիջոցները։ Որպես մեկ այլ հնարավորություն, կարող է դիտարկվել հետևյալ գործողությունը. ԱՄՆ ներմուծվող ապրանքների սպառողները կարող են արտահանել ֆինանսական ակտիվներ արտասահման՝ որպես դրանց դիմաց վճար: Օրինակ, լիովին հնարավոր է ԱՄՆ դաշնային պետական ​​պարտատոմսեր վաճառել Ճապոնիային։ կենսաթոշակային հիմնադրամկամ տոկոսների վերահսկում American Motors կորպորացիայի բաժնետոմսերը ֆրանսիական Renault կոնցեռնին կամ շքեղ կալվածք Ֆլորիդայում նավթի հաջողակ վաճառողի համար: Սաուդյան Արաբիա, ով չգիտի, թե որտեղ ներդնի իր նավթադոլարները. Նման գործարքները, ինչպես նաև արտաքին վարկերի ներգրավումը կապիտալի ներհոսք է։ Դիտարկված օրինակում կապիտալի զուտ ներհոսքը 95 մլրդ դոլարով գերազանցում է կապիտալի արտահոսքին, այսինքն՝ հենց այն գումարը, որը ծածկում է արտաքին առևտրային գործարքների ընթացիկ հաշվի վճարային հաշվեկշռի դեֆիցիտը:

Արտաքին տնտեսական գործունեության գործընթացում առաջանում են վճարումներ դրամական պահանջների և պարտավորությունների դիմաց: Միջազգային վճարումներմիջազգային տնտեսական հարաբերությունների ոլորտում վճարումների կազմակերպման և կարգավորման համակարգ է։ Միջազգային վճարումներիրականացվում են հիմնականում անկանխիկ եղանակով։ Միջազգային վճարումների հիմնական միջնորդները բանկերն են, որոնց միջև առաջանում են թղթակցային հարաբերություններ։

Միջազգային հաշվարկային գործարքների սուբյեկտներն են արտահանողները, ներմուծողները և բանկերը

Միջազգային վճարումների վիճակն արտահայտող հիմնական գործոններն են.

1) արտաքին առևտրային պայմանագրերի պայմանները.

2) արժութային օրենսդրությունը.

3) բանկային պրակտիկայի առանձնահատկությունները.

4) միջազգային կանոնները.

Արտաքին տնտեսական պայմանագիր (պայմանագիր)- սա արտաքին տնտեսական գործունեության սուբյեկտների և նրանց օտարերկրյա գործընկերների միջև նյութապես ձևակերպված համաձայնագիր է, որն ուղղված է արտաքին տնտեսական գործունեության մեջ նրանց փոխադարձ իրավունքների և պարտականությունների հաստատմանը, փոփոխմանը կամ դադարեցմանը:

Դրամավարկային և ֆինանսական պայմանները, որոնք պետք է նախատեսվեն պայմանագրով (պայմանագրով) ներառում են հետևյալը.

1. Պայմանագրի (պայմանագրի) գինը և ընդհանուր արժեքը.

2. Վճարման պայմաններ. Որոշում է ֆինանսական հաշվարկների եղանակը, ընթացակարգը և պայմանները, համաձայնագրի (պայմանագրի) տեքստում նշվում են. կամ հավաքագրում (երաշխիքով); երաշխիքային պայմանները, եթե այդպիսիք կան:

Միջազգային վճարումների մեծ մասը ներառում է բանկային ավանդների սեփականության փոփոխություն: Բայց այս փոփոխություններն այժմ տեղի են ունենում տարբեր երկրների քաղաքացիների միջև և իրականացվում են միջազգային բանկային փոխանցումների կամ փոխանակման մուրհակների միջոցով։

Միջազգային բանկային փոխանցումՀաշվարկի ձև է, որն իրականացվում է համաձայնագրի համաձայն, որի համաձայն բանկը (փոխանցող բանկը) վճարովի անձի (փոխանցողի) անունից և անունից, որի հաշիվը գտնվում է այս բանկում, կատարում է դրամական միջոցների փոխանցում. մեկ այլ բանկ (ստացողի բանկ՝ շահառու)՝ ի շահ կարգադրության մեջ նշված անձի (շահառուի):

Բանկերը կարող են նաև միջազգային վճարումներ կատարել՝ օգտագործելով բանկային մուրհակները:

Միջազգային վճարումները ներառում են ավելի մեծ ռիսկ, քան ներքին վճարումները բազմաթիվ պատճառներով.

Նախ,Արտարժույթով ապագա վճարումների համար տեղական արժույթի արժեքը կախված է երկու արժույթների փոխարժեքից:

Երկրորդ, միջազգային վճարումների դեպքում առկա է փոխարկելիության բացակայության վտանգ (որոշակի երկրի արժույթի սեփականատիրոջ անկարողությունը փոխարկել այն այլ երկրի արժույթի` կառավարության կողմից սահմանված սահմանափակման պատճառով):

Երրորդ,առկա է պարտավորությունը չկատարելու կամ չվճարելու վտանգ.

Միջազգային առևտրում վճարման հիմնական եղանակներն են.

Կանխավճար- միջազգային վճարման եղանակ, որն ուղեկցվում է գնորդի վրա շատ նկատելի ճնշումով։ Վաճառողը կարող է պահանջել կանխավճար այն հանգամանքներում, երբ նա եզրակացնում է, որ գնորդի վարկունակությունը շատ ցածր է կամ երբ չփոխակերպման ռիսկը շատ բարձր է:

Հաստատված անդառնալի ակրեդիտիվ - ինԱյն դեպքերում, երբ արտահանողը կանխավճար չի ստանում, բայց չի ցանկանում ապավինել միայն ներմուծողի վճարման խոստումներին, նա կարող է պահանջել հաստատված անդառնալի ակրեդիտիվ։ Ակրեդիտիվ- հայտատուի անունից բանկի (թողարկող բանկի) կողմից ընդունված պայմանական դրամական պարտավորություն.

Փոխանակման օրինագիծ (առևտրային նախագիծ)Անվերապահ գրավոր հրաման է, որն ուղղված է մեկ անձի (գզրոցի) մեկ այլ անձի (դրատիրոջը), որը պարտավորեցնում է վերջինիս որոշակի գումար վճարել երրորդ անձին (փոխանցողին) ապագայում սահմանված ժամկետում:

Բացել բանկային հաշիվ- վճարման եղանակ, որով վաճառողը պարզապես հաշիվ-ապրանքագիր է ուղարկում գնորդին, որը պետք է վճարի այն ստանալուց հետո որոշակի ժամանակ: