Ekspertu riska novērtēšanas metode metodes autori. Uzņēmuma riska novērtēšana, izmantojot ekspertu novērtējumus

Ekspertu metožu izmantošana risku novērtēšanā un analīzē

Popenko Georgijs Vladimirovičs

Vadības nodaļa

Federālā valsts autonomā augstākās izglītības iestāde "Dienvidu federālā universitāte"

Rostova pie Donas, Krievija

Rakstā aplūkotas un aprakstītas metodes, ko eksperti izmanto iespējamo risku novērtēšanai un analīzei. Pētījumā iegūtā informācija ir balstīta uz teorētisko zināšanu bāzi un praktisko pieredzi veikala riska pakāpes novērtēšanā. galda spēles Gāga.

Atslēgvārdi: risks, riska novērtējums, instruments, eksperti, ekspertu novērtējums

Uzņēmuma funkcionēšanas un attīstības specifika liek vadītājam pastāvīgi analizēt riskus un izstrādāt pasākumus to samazināšanai. Viena no populārākajām riska novērtēšanas metodēm ir ekspertu novērtējuma metode, kurā speciālisti analizē problemātiski jautājumi, pamatojoties uz intuitīvi loģisko analīzi. Šāda novērtējuma rezultāts ir apstrādāts eksperta atzinums, uz kura pamata vēlāk tiek izstrādāti vadības lēmumi.

Sava uzdevuma izpildes laikā algotie speciālisti veic divas galvenās misijas: mēra iepriekš izveidoto objektu īpašības. Objekta veidošana ietver sevī šādus elementus: uzdevumus, situācijas risināšanas metodes un iespējamos iznākumus, un raksturlielumu mērīšana nozīmē fakta īstenošanas indikatora atrašanu, piemērotākā risinājuma apzināšanu un mērķa vērtības koeficienta aprēķināšanu. Eksperti veido elementus, izmantojot loģisko domāšanu un intuīciju.

Ierosinātā rīka galvenās iezīmes:

Augsts kontroles līmenis visā situācijas ekspertīzes cikla laikā, nodrošinot efektīvu darbu visa cikla laikā;

Nepieciešamās informācijas iegūšana pārbaudes laikā.

Prezentētie rīki atdala ekspertu novērtējuma metodi no parastās pārbaudes, kas tiek plaši izmantota visās jomās. cilvēka darbība(sanāksmes, pārbaudes, konsultācijas).

Ņemot vērā ekspertu novērtējuma metodi, var teikt, ka šo metodi var izmantot individuāli un grupas formātā.

Individuālo ekspertu novērtējuma mērķi:

1. Notikumu tālredzība.

2. Pasākuma apraksts.

3. Citu ekspertu atziņu pētīšana un apvienošana.

4. Rīcības plāna izstrāde.

5. Analīzes rezultātu sniegšana.

Individuālās pieredzes priekšrocības:

1. Informācijas iegūšanas ātrums.

2. Minimālās izmaksas.

Individuālās pieredzes trūkumi ietver:

1. Subjektivitāte.

2. Neskaidrība aplēšu atbilstībā.

Šīs nepilnības tiek novērstas, izmantojot kolektīvu pieeju. Tam ir šādas funkcijas:

1. Augsts objektivitātes līmenis.

2. Uz to pamata iegūtajiem secinājumiem ir augsts ticamības līmenis.

Kolektīvas pieejas mērķis ekspertu grupas darbam ir radīt vienprātība pēc uzņēmējdarbības rezultātu izskatīšanas.

Vispārējais viedoklis tiek veidots, izmantojot tādas metodes kā prāta vētra, skriptu veidošana, biznesa spēles, sanāksmes un "tiesa".

Individuālās pieejas metodes pamatā ir speciālistu personīga aptauja un rezultātu novērtējums. Šī metode izmanto šādus rīkus: anketa, aptauja, Delphi metode.

Sākotnējais salīdzinošās pārskatīšanas posms ietver vadošā dokumenta sagatavošanu ar noteiktiem mērķiem un veidiem, kā tos sasniegt.

Otrajā posmā tiek izveidota ekspertu grupa. Šis darbs notiek pēc sekojoša scenārija, vispirms ir izpratne par risināmo problēmu, tad tiek noteikta darbības joma, tā var būt administratīvā, rūpnieciskā, rūpnieciskā un apkalpojošās nozares, veidot ekspertu grupu no plkst. atbilstošas ​​kvalifikācijas speciālistu vidū. Tālāk atbilstoši izvirzītajiem uzdevumiem tiek noteikts nepieciešamo summu ekspertiem, tad piemērotāko ekspertu saraksts tiek veidots tieši uz tādiem faktoriem kā eksperta teritoriālais izvietojums, zināšanas un pieredze un viņa piekrišana liktenim. Noslēgumā tiek sastādīts galīgais ekspertu grupā iekļauto personu saraksts.

Vadības grupu darba pēdējais posms ir vispārējo rezultātu apkopošana, kas ietver ekspertu vērtējuma analīzi, ziņojuma sagatavošanu, rezultātu apspriešanu, darba rezultātu nodošanu apstiprināšanai un iepazīstināšanai. ar eksāmena organizēšanas galaproduktu un personām.

Ekspertu novērtējuma metodes nozīme ir tāda, ka ekspertu grupā iekļautie eksperti veic doto vai identificēto problēmu kvalitatīvu analīzi un pēc tam apstrādā rezultātu. Gadījumā, ja ekspertu grupa vienojas par problēmas rezultātu, šo faktu var uzskatīt par šīs problēmas risinājumu.

Uz Šis brīdis ir neliels saraksts ar ekspertu grupas izmantošanas iespējām. Piemēram, tāmju saskaņošanas metode, kuras nozīme ir tāda, ka katrs no ekspertiem savu viedokli izsaka individuāli. Turklāt, pateicoties noteiktam algoritmam, šie viedokļi tiek pārvērsti novērtējumos, kas pēc tam saplūst vienā kopīgā – saskaņotā novērtējumā.

Piemēram, uzņēmums lūdz ekspertus noteikt ar riska situāciju saistīta notikuma iespējamību, i-tais eksperts novērtē notikuma iespējamību, lai iegūtu vispārinātu novērtējumu. Šajā situācijā vislabāk ir izmantot vidējās varbūtības formulu:

kur m ir ekspertīzē iesaistīto ekspertu skaits; p ir riskanta situācija; pi ir varbūtība, ka notikums notiks skaitliskā formā.

Ir vēl viena iespēja, precīzāka, bet laikietilpīgāka. Tas ir paredzēts, lai aprēķinātu varbūtības vidējo svērto vērtību. Šeit jāņem vērā izvērtējošā eksperta kompetence, kas savlaicīgi veidojas šādu rādītāju dēļ: eksperta iepriekšējā darbība, ekspertu zināšanu pārbaude šajā jomā, viņu kvalifikācija, amats, tā tālāk.

kur h ir i-tajam ekspertam piešķirtais svars.

Izmantojot ekspertu vērtējumu ticamības noteikšanas metodi, tiek izmantots saskaņošanas (piekrišanas) koeficients. Tās vērtība ļauj noteikt viedokļu sakritības pakāpi un līdz ar to arī šo aplēšu ticamību.

Un pēdējā metode, šī kvantitatīvās noteikšanas metode tiek iegūta pēc formulas:

kur ri ir katra rādītāja vērtība punktos no 1 līdz 10; Ai ir atbilstošā rādītāja svara koeficients.

Šīs metodes būtība ir šāda: tiek noteikti noteikti riska rādītāji. Šiem rādītājiem tiek piešķirts noteikts svara koeficients, kura summai jābūt vienādai ar 1. Tālāk eksperti vērtē 10 ballu skalā, kur 1 ir ļoti labi un 10 ir ļoti slikti. Pēc tam rezultāts tiek reizināts ar tā svaru, un rezultāts ir katra rezultāta ieguldījums kopvērtējumā. Summa būs riska pakāpes rādītājs uzņēmumā: 1-4 - minimāls risks, 5-8 vidējs risks, 9-10 augsts risks.

Lai demonstrētu ekspertu novērtējuma metodes pielietošanu risku analīzei un novērtēšanai, sniegsim piemēru.

Gaga veikals izplata galda spēles Rostovā pie Donas. Šis veikals piedāvā milzīgu galda spēļu klāstu, sākot no prasmju spēles "The Tower", līdz sarežģītām stratēģijām ar spēju radīt intrigas un alianses spēles "Troņu spēle" laikā. Turklāt veikalā klientu piesaistīšanai ir spēļu bibliotēkas, kurās cilvēki var nākt un spēlēt sev interesējošo spēli.

Lai novērtētu šī veikala riskus, tika pieaicināta ekspertu grupa 5 cilvēku sastāvā, kuri tika nejauši izvēlēti no pastāvīgo pircēju vidus.

Kā galvenie novērtētie riski tika izvēlēti šādi rādītāji:

Pieprasījuma kritums;

Konkurenti;

Diapazons;

Pārmaksa;

Zems personāla kvalifikācijas līmenis.

Lai novērtētu veikala Gaga riskus, tika izvēlēta kvantitatīvā novērtēšanas metode (3. formula)

Ekspertu vērtējumu rezultāti atspoguļoti 1. tabulā.

1. tabula - Galda spēļu veikala Gaga ekspertu riska novērtējumu rezultāti.

Kritēriji	Eksperts 1	Eksperts 2	Eksperts 3	Eksperts 4	Eksperts 5	Punkti
Pieprasījuma kritums	4	1	2	6	2	3
Konkurenti	1	1	3	2	3	2
Diapazons	4	6	5	8	7	6
Pārmaksa	4	5	5	6	5	5
	3	2	2	5	3	3

Ekspertu vidējo svērto vērtējumu rādītāji un vērtēšanas kritēriju svēruma koeficients atspoguļoti 2.tabulā.

2. tabula - Galda spēļu veikala Gaga ekspertu vidējo svērto vērtējumu rādītāji un vērtēšanas kritēriju svēruma koeficients.

Kritēriji	Vidēji svērtie ekspertu aprēķini (ri) Pamatojoties uz aprēķiniem nākamajā tabulā, jābūt šādiem skaitļiem.	Indikatora svars (Ai)
Pieprasījuma kritums	3	0.3
Konkurenti	2	0.25
Diapazons	6	0.15
Pārmaksa	5	0.2
Zems personāla kvalifikācijas līmenis	3	0.1

Iespējamo risku kvantitatīvā novērtējuma aprēķins ir parādīts 3. tabulā.

3. tabula - Galda spēļu veikala Gaga iespējamo risku kvantitatīvā novērtējuma aprēķins

Iespējamie riski	īpatnējais svars (Ai*ri)
Pieprasījuma kritums	0.9
Konkurenti	0.5
Diapazons	0.9
Pārmaksa	1
Zems darbinieku zināšanu līmenis	0.3
Rezultāts	3.6

Jo ekspertu vērtējuma rādītāja vērtība R=3,6 iekrīt minimālā riska augšējā intervālā, tad varam secināt, ka iestāšanās varbūtība riska situācija galda spēļu veikalā Gaga ir zems. Vienlaikus veikalam jāpievērš uzmanība šādu jomu attīstībai: sortimenta palielināšanai un cenu politikas pārskatīšanai, jo viņi, pēc ekspertu domām, saņēmuši augstākos punktus riska novērtējumā.

Tādējādi mēs esam analizējuši galvenās riska novērtēšanas pieejas, izmantojot ekspertu novērtējuma metodi. Izmantojot kvantitatīvās novērtēšanas metodi kā piemēru, viņi parādīja, kā uzņēmums ar ekspertu palīdzību var novērtēt savu darbību un savlaicīgi veikt darbības, lai palielinātu savu konkurētspēju.

Avotu un literatūras saraksts

1. Algins A.P. Risks un tā loma sabiedriskā dzīve. M.: Doma, 2004. S. 30

2. Reisbergs BA. Uzņēmējdarbība un risks. M.: INFRA-M, 2006. S. 45

3. Roiks V.D. Profesionālie riski: novērtējums; kontrole; apdrošināšana. M.: Aekil, 2004. S. 75

4. Riska pārvaldības ceļvedis / D.A. Martsinkovskis, A.V. Vladimircevs, O.A. Martsinkovskis; Sanktpēterburga: Beresta, 2007, 60. lpp

5. Ustenko O.L. Ekonomiskā riska teorija: Monogrāfija. – K.: MAUP, 2007.

6. Hohlovs N.V. Riska vadība. M.: Izdevniecība UNITI, 2004. S. 84

Ekspertu novērtējumu izmantošana riska novērtēšanai un analīzei

Georgijs V. Popenko

Vadības fakultāte

Dienvidu federālā universitāte

Rostova pie Donas

Šī adrese E-pasts aizsargāts no mēstuļu robotiem. Lai skatītu, jums ir jābūt iespējotam JavaScript.

Atsauces

1. Al "gin A.P. Risk i ego rol" v obshchestvennoy zhizni. Maskava: Mysl", 2004. 30 lpp.

2. Rayzberg BA. Predprinimatel "stvo i risk. Maskava: INFRA-M, 2006. 45 lpp.

3. Roiks V.D. Profesionālā "nye risk: otsenka; upravlenie; apdrošināšana. Maskava: Aekil, 2004. 75 lpp.

4. Martsynkovskiy D.A., Vladimirtsev A.V., Martsynkovskiy O.A. Rukovodstvo po risk-managementu. Sanktpēterburga: Beresta, 2007. 60 lpp.

5. Ustenko O.L. Teorijas ekonomiskais risks: Monogrāfija. K.: MAUP, 2007.

6. Hohlovs N.V. riska pārvaldība. Maskava: Izd-vo YuNITI, 2004. 84 lpp.

Raksta nospiedums

Popenko, Georgijs Vladimirovičs Ekspertu metožu izmantošana risku novērtēšanā un analīzē. U žurnāls. Ekonomika. Kontrole. Finanses., , n. 2, 2017. gada jūnijs. ISSN 2500-2309. Pieejams: . Piekļuves datums

Riska jēdziens

1. definīcija

Risks ir iespējamības notikuma izmaksu izpausme, kas var izraisīt zaudējumus.

Jo lielāka iespēja gūt lielu peļņu, jo augstāks ir riska līmenis. Riski veidojas, ja faktiskie un aplēstie dati nesakrīt viens ar otru un var būt gan pozitīvi, gan negatīvi. Peļņas gūšana iespējama tikai tad, ja iespējamie zaudējumi ir paredzēti un apdrošināti.

Riska funkcijas

Ir vairākas riska funkcijas. Tie ietver:

• Inovatīva, rosinoša netradicionālu problēmu risinājumu meklējumi. Inovācijas virza uzņēmumu uz konkurētspēju un strauju izaugsmi;
• Regulējošā funkcija, kas darbojas kā konstruktīva vai destruktīva, un kuras mērķis ir iegūt rezultātus;
• Aizsargājošs, kas izpaužas ar tolerantu attieksmi pret neveiksmēm, vienlaikus apzinoties, ka risks ir jebkuras ražošanas neatņemama sastāvdaļa;
• Analītiskā - funkcija, kas uzņemas viena pareiza risinājuma izvēli no kopas.

1. piezīme

Jāpiebilst, ka, neskatoties uz riska radītajiem draudiem, tas ir neatņemama sastāvdaļa neatņemama sastāvdaļa gūstot peļņu. Šajā sakarā vadītāja galvenais uzdevums ir nevis pilnīga risku noraidīšana, bet gan ar definīciju saistīta risinājuma izvēle. iespējamā attīstība riskantas situācijas.

Riska novērtēšana

Analītisku uzņēmumu kopums, kas ļauj prognozēt iegūšanas iespēju papildu ienākumi, vai noteikt zaudējumu apmēru no radušās situācijas, ir riska novērtējums. Riska novērtējums tiek veikts, pamatojoties uz kvalitatīvu kvantitatīvu analīzi. Tie tiek veikti, pamatojoties uz ārējo un iekšējo faktoru ietekmes novērtējumu. Šāda analīze ir diezgan laikietilpīga procedūra, taču tā vienmēr nes augļus, ja tā tiek veikta kvalitatīvi.

Ja iespējamos zaudējumus tā vai citādi var aplēst un prognozēt, tad ir iegūts kvantitatīvs novērtējums. Runājot par to, ka risku mēra pēc zaudējumu vērtības, jāņem vērā to nejaušība. Lai iegūtu datus par riskantas situācijas iespējamību, tiek izmantota objektīva analīze.

Jebkura veida riskam ir matemātiski izteikta situācijas rašanās varbūtība. Tas ir balstīts uz statistikas datiem, un to var aprēķināt ar pietiekamu precizitāti. Lai aprēķinātu kvantitatīvās sekas, ir jāzina visas iespējamās jebkura riska sekas.

Ekspertu riska novērtējums

2. definīcija

Ekspertu vērtējums ir ekspertu atzinums par konkrētu jautājumu, kas veikts pēc īpaši izstrādātas metodikas.

Ekspertu riska novērtēšana ietver dažādu uzņēmuma speciālistu vai ārējo ekspertu veikto novērtējumu apkopošanu un izpēti par noteiktu zaudējumu iespējamību. Šādi novērtējumi būtu jābalsta uz visu ekonomiskie kritēriji un par statistikas datiem. Ar nelielu rādītāju skaitu ekspertu novērtējuma metodes ieviešana šķiet sarežģīta.

Ekspertu novērtējuma metodes loma pieaug daudzu ietekmes mainīguma dēļ ekonomiskie procesi. Atsevišķos posmos šādas metodes loma palielinās, citos daudzkārt samazinās. Ekspertu vērtējumu var iegūt tikai speciāla pētījuma gadījumā, kā arī izmantojot citu nozares speciālistu pieredzi. Ņemot vērā daudzos rādītājus, kas bieži ir viens otru izslēdzoši, kvalitātes kritēriju konstruēšanai tiek izmantota ekspertu novērtējuma metode. Cilvēka eksperta loma šajā metodē ir izšķiroša.

Risks ir raksturīgs jebkurai jomai saimnieciskā darbība. Riska problēma ir īpaši svarīga uzņēmējdarbībā, kur intensīvas izmaiņas uzņēmuma vidē liek ātri un enerģiski reaģēt uz uzņēmējdarbībā notiekošajām pārmaiņām. Vienlaikus ir jāņem vērā nozares specifika, kas nosaka riska faktorus, to izpausmes pakāpi un nozīmīgumu.
Uz pierādījumiem balstītas pieejas trūkums pētniecības un ražošanas uzņēmumu analīzē un riska novērtēšanā rada tādas nevēlamas sekas kā peļņas zudums, nepārdotie preču krājumi, samazināta investīciju efektivitāte, zaudējumu rašanās darījumos, resursu bāzes samazināšanās. utt.
Neskatoties uz ievērojamo pētījumu apjomu riska analīzes jomā un aktīvu meklēšanu, kā objektīvi novērtēt riska lielumu, daudzi šīs svarīgās problēmas metodoloģiskie un metodoloģiskie jautājumi vēl nav atrisināti. Tātad konkrēti līdz šim nav vienprātības par uzņēmumu ekonomiskā riska būtību un saturu, nav pamatoti kritēriji un rādītāji (vispārējie un privātie) ekonomiskā riska novērtēšanai, nav uz pierādījumiem balstītas faktoru klasifikācijas, kas. noteikt ekonomiskos riskus, jo īpaši uzņēmuma ārējos riskus tirgus darbības apstākļos.
Nepieciešamība uzlabot uzņēmuma un jo īpaši pētniecības un ražošanas uzņēmuma riska novērtējumu tirgus apstākļos noteica pētījuma tēmas aktualitāti.
Konspekta mērķis ir pilnveidot teorētiskos pamatus un izstrādāt metodiskos nosacījumus ārējo risku analīzei un ekspertu metodi pētniecības un ražošanas uzņēmumu riska novērtēšanai tirgus funkcionēšanas apstākļos, lai palielinātu to attīstības efektivitāti.

1. Riska analīze un novērtējums

Analīzes, novērtēšanas un riska pārvaldības problēma uzņēmumu ražošanas darbību īstenošanā šodien ir viena no galvenajām problēmām Krievijas ekonomikā. Plānveida ekonomikā, kad nerentabli uzņēmumi saņēma subsīdijas, pārdalot līdzekļus no pelnošiem uzņēmumiem, šīs problēmas nebija tik aktuālas. Šobrīd, ja uzņēmums nenes peļņu un vēl jo vairāk, ja nav ieguldījumu atdeves, tad uzņēmums ir uz bankrota robežas. Tāpēc racionāla līdzekļu izlietošana un riska faktora ņemšana vērā ir vissvarīgākais brīdis uzņēmuma darbībā.
Tirgus attiecību veidošanās apstākļos ir radikāli mainījusies atsevišķu vadības procesa elementu loma un nozīme, tāpēc mainās arī teorētiskās pieejas to analīzei, novērtēšanai un organizēšanai uzņēmumā.
Līdz ar konkurences vides rašanos šobrīd ir ievērojami pieaudzis neatrisināto problēmu skaits ekonomisko un rūpniecisko risku pārvaldīšanas jomā rūpniecības uzņēmumos.
Vienlaikus ir svarīgi ņemt vērā, ka jebkurš no ražošanas darbības objektiem un subjektiem ir pakļauts dažādu hierarhijas līmeņu risku sistēmiskai ietekmei: ģeopolitiskā, politiskā, sociālā, ekonomiskā, finanšu, rūpnieciskā, komerciālā un cilvēka radīts.
Risku var samazināt, pirmkārt, rūpīgi veicot priekšizpēti, operāciju aprēķinus, racionālas, mazāk bīstamas rīcības izvēles. Pareiza riska faktoru uzskaite un racionāla risku vadība uzņēmumā veicina tā veiksmīgu tirgus darbību, savukārt citi uzņēmumi, kuru vadība nepievērš pienācīgu uzmanību riskiem, līdzīgā tirgus situācijā neizbēgami izrādās nerentabli. Līdz ar to riska novērtēšanas un vadības teorijas un prakses jautājumi ir ieguvuši īpašu aktualitāti šobrīd.
Risku analīzes mērķis ir nodrošināt potenciālos partnerus ar nepieciešamajiem datiem, lai pieņemtu lēmumus par dalības lietderību projektā un paredzēt pasākumus aizsardzībai pret iespējamiem finansiāliem zaudējumiem. Riska analīze tiek veikta attēlā parādītajā secībā. viens.

1. attēls. Riska analīzes secība.

Riska analīzes vispārīgie principi. Runājot par nepieciešamību ņemt vērā risku projektu vadībā, parasti tiek domāti tā galvenie dalībnieki: klients, investors, izpildītājs (uzņēmējs) vai pārdevējs, pircējs un arī apdrošināšanas kompānija. Analizējot jebkura projekta dalībnieka risku, tiek izmantoti šādi slavenā amerikāņu eksperta B. Berlimera piedāvātie kritēriji:
riska zaudējumi ir neatkarīgi viens no otra;
zaudējumi vienā virzienā no “riska portfeļa” ne vienmēr palielina zaudējumu iespējamību citā (izņemot nepārvaramas varas apstākļus);
maksimālais iespējamais kaitējums nedrīkst pārsniegt dalībnieka finansiālās iespējas.
Riska analīzi var iedalīt divos papildinošos veidos: kvalitatīvā un kvantitatīvā. Kvalitatīva analīze var būt samērā vienkārša, tās galvenais uzdevums ir noteikt riska faktorus, darba posmus, kuros risks rodas, t.i., noteikt iespējamās riska zonas un pēc tam apzināt visus iespējamos riskus. Kvantitatīvā riska analīze, t.i., atsevišķu risku lieluma un visa projekta riska skaitliskā noteikšana, ir sarežģītāka problēma. Visus faktorus, kas vienā vai otrā veidā ietekmē riska pakāpes pieaugumu projektā, var nosacīti iedalīt objektīvos un subjektīvos.

1.1. Riska zonas un riska līkne

Uzņēmējam vienmēr jācenšas ņemt vērā iespējamo risku un paredzēt pasākumus tā līmeņa samazināšanai un iespējamo zaudējumu kompensēšanai. Tāda ir riska pārvaldības (riska menedžmenta) būtība. Riska vadības galvenais mērķis (īpaši mūsdienu Krievijas apstākļiem) ir nodrošināt, lai sliktākajā gadījumā varētu runāt par peļņas trūkumu, bet ne par organizācijas bankrotu. Lai novērtētu komerciālā riska pieņemamības pakāpi, ir nepieciešams sadalīt riska zonas atkarībā no paredzamā zaudējumu apjoma. Vispārējā riska zonu shēma parādīta att. 2.

2. attēls. Riska zonas.

Teritoriju, kurā zaudējumi nav gaidāmi, t.i., kur saimnieciskās darbības ekonomiskais rezultāts ir pozitīvs, sauc par bezriska zonu. Zona pieņemams risks- platība, kurā iespējamo zaudējumu apmērs nepārsniedz sagaidāmo peļņu un līdz ar to komercdarbība ir ekonomiski pamatota. Pieļaujamā riska zonas robeža atbilst zaudējumu līmenim, kas vienāds ar aprēķināto peļņu. Kritiskā riska zona - iespējamo zaudējumu apgabals, kas pārsniedz paredzamās peļņas summu līdz kopējo aplēsto ieņēmumu vērtībai (izmaksu un peļņas summa). Šeit uzņēmējs riskē ne tikai nesaņemt nekādus ienākumus, bet arī ciest tiešus zaudējumus visu veikto izmaksu apmērā.
Katastrofālā riska zona ir iespējamo zaudējumu zona, kas pārsniedz kritiskais līmenis un var sasniegt vērtību, kas vienāda ar organizācijas pamatkapitālu. Katastrofāls risks var novest organizāciju vai uzņēmēju līdz sabrukumam un bankrotam. Turklāt katastrofālā riska kategorijā (neatkarīgi no īpašuma bojājuma apmēra) būtu jāiekļauj risks, kas saistīts ar apdraudējumu cilvēku dzīvībai vai veselībai un ekonomisko katastrofu rašanos. Komerciālā riska līmeņa vizuālu attēlojumu sniedz zaudējumu iespējamības atkarības no to lieluma grafiskais attēlojums - riska līkne (3. att.).

3. attēls. Riska līkne.

Šādas līknes uzbūve balstās uz hipotēzi, ka peļņa kā gadījuma lielums ir pakļauta normālā sadalījuma likumam un ietver šādus pieņēmumus.
1. Visticamāk, lai saņemtu peļņu, kas vienāda ar aprēķināto vērtību - Pr. Šādas peļņas iegūšanas varbūtība (Вр) ir maksimāla un P vērtību var uzskatīt par matemātisko peļņas cerību. Iespēja gūt peļņu, lielāka vai mazāka par aprēķināto, monotoni samazinās, palielinoties novirzēm.
2. Par zaudējumiem tiek uzskatīts peļņas (?P) samazinājums salīdzinājumā ar aprēķināto vērtību. Ja reālā peļņa ir vienāda ar P, tad? P \u003d Pr - P.
Izdarītie pieņēmumi zināmā mērā ir pretrunīgi un ne vienmēr der visiem risku veidiem, taču kopumā diezgan pareizi atspoguļo komerciālā riska izmaiņu vispārīgākos modeļus un ļauj izveidot peļņas zaudējuma varbūtības sadalījuma līkni, kas ir sauc par riska līkni (4. att.).

4. attēls. Peļņas zaudējuma varbūtības sadalījuma līkne.

Galvenais komerciālā riska novērtēšanā ir spēja veidot riska līkni un noteikt pieļaujamo, kritisko un katastrofālo risku zonas un rādītājus. Tādējādi riska analīzes process ietver šādus posmus:
paredzamā modeļa izveide;
riska mainīgo lielumu definīcija;
atlasīto mainīgo varbūtības sadalījuma noteikšana un katra no tiem iespējamo vērtību diapazona noteikšana;
korelāciju esamības vai neesamības noteikšana starp riska mainīgajiem lielumiem;
modeļu skrējieni;
rezultātu analīze.
riska mainīgie. Tie ir mainīgie lielumi, kas ir būtiski projekta dzīvotspējai, t.i., pat nelielas novirzes no tā paredzamās vērtības negatīvi ietekmē projektu. Lai atlasītu mainīgos lielumus, tiek izmantota jutīguma un nenoteiktības analīze. Jutīguma analīze mēra projekta rezultātu reakciju uz izmaiņām konkrētajā projekta mainīgajā.
Nenoteiktības analīze palīdz izcelt augsta riska mainīgos lielumus. Mainīgā lieluma paredzamo vērtību kopai jābūt pietiekami plašai, bet ar robežām: minimālajām un maksimālajām vērtībām. Tādējādi katram riska mainīgajam tiek noteikts iespējamo vērtību diapazons. Var izšķirt divas galvenās varbūtības sadalījuma kategorijas: 1) normālais, vienmērīgais un trīsstūrveida sadalījums (tie izkliedē varbūtību tajā pašā diapazonā, bet ar dažādām koncentrācijas pakāpēm attiecībā pret vidējām vērtībām). Šos sadalījuma veidus sauc par simetriskiem; 2) pakāpeniski un diskrēti sadalījumi. Ar diskrētu sadalījumu tiek piešķirti diapazona intervāli, no kuriem katram pakāpeniski tiek piešķirts noteikts varbūtības svars (5. att.).

5. attēls. Varbūtību sadalījums.

korelētie mainīgie. Riska mainīgo lielumu noteikšana un atbilstoša varbūtības sadalījuma piešķiršana ir nepieciešams riska analīzes nosacījums. Veiksmīgi pabeidzot šos divus analīzes posmus, izmantojot uzticamu datorprogrammu, varat pāriet uz modelēšanas posmu. Šajā posmā dators ģenerē scenāriju sēriju, pamatojoties uz nejaušiem skaitļiem, kas ģenerēti, izmantojot noteiktus varbūtības sadalījumus.
Lai analizētu pieejamos datus, parasti tiek izmantota regresija un korelācija, lai atvieglotu atkarīgā mainīgā prognozēšanu no neatkarīgā mainīgā faktiskajām vai hipotētiskajām vērtībām. Šādu analīžu rezultātā tiek iegūts regresijas vienādojums un korelācijas koeficients. Riska analīzei tie ir tikai sākotnējie dati, un rezultāts ir simulācijas laikā iegūtā informācija. Korelācijas analīzes uzdevums saistībā ar riska analīzi ir kontrolēt atkarīgā mainīgā vērtības, ļaujot saglabāt atbilstību ar pretējām neatkarīgā mainīgā vērtībām.
Pašlaik visizplatītākās ir šādas riska analīzes metodes:
statistikas;
ekspertu vērtējumi;
analītisks;
finanšu stabilitātes un maksātspējas novērtējums;
izmaksu iespējamības novērtējumi;
riska uzkrāšanas seku analīze;
analogu izmantošanas metode;
kombinētā metode.

1.2. Ekspertu novērtējuma metodes

Nestabilā vidē, kad ekonomiskās situācijas atkārtošanās uzņēmējam tādos pašos apstākļos ir praktiski neiespējama un nav informācijas par riska notikumu iespējamību, ir iespējams izmantot subjektīvās ekspertu vērtējumu, spriedumu un spriedumu metodes. Personīgā pieredze eksperta, finanšu vadītāja atzinums utt.
Ekspertu novērtēšanas metodes ļauj noteikt finanšu risku līmeņus gadījumā, ja uzņēmuma rīcībā nav nepieciešamās informācijas aprēķinu vai salīdzinājumu veikšanai. Šīs metodes ir balstītas uz ekspertu (kvalificētu speciālistu no apdrošināšanas, nodokļu, finanšu iestādēm, ieguldījumu pārvaldniekiem, attiecīgo specializēto firmu darbiniekiem) aptauju ar sekojošu aptaujas rezultātu statistisku apstrādi. Aptaujā jākoncentrējas uz noteikti veidišajā operācijā identificētos riskus.
Ekspertu riska novērtējums nav lēmums, bet tikai noderīga informācija, kas palīdzēs pieņemt apzinātu lēmumu. Tikai riska pārvaldītājs var lemt par riska līmeni, pamatojoties uz savām vēlmēm, un viņš par tiem ir atbildīgs.
Ekspertu novērtēšanas metodes tiek plaši izmantotas inflācijas, procentu likmju, emisiju, valūtas, investīciju un dažu citu finanšu risku līmeņu noteikšanā.
Šī metode ietver dažādu speciālistu (iekšējo vai ārējo ekspertu) veikto aplēšu apkopošanu un izpēti par dažāda līmeņa zaudējumu rašanās iespējamību. Aplēses ir balstītas uz visu finanšu riska faktoru ņemšanu vērā, kā arī uz statistikas datiem. Ekspertu vērtējumu metodes ieviešana ir daudz sarežģītāka, ja novērtējuma rādītāju skaits ir neliels.
Daudzu projektu procesu varianti un iespējamais raksturs palielina ekspertu sprieduma lomu ekonomiskās un finansiālās darbības noteikšanā. Šādas aplēses diezgan regulāri tiek izmantotas gan vietējā, gan ārvalstu praksē. Pārejas periodā būtiski palielinās ekspertu atzinumu loma attiecīgo rādītāju noteikšanā, jo aprēķinam izmantotie rādītāji nav direktīvi. Atbilstošu ekspertu vērtējumu var iegūt gan pēc speciālu pētījumu veikšanas, gan izmantojot vadošo ekspertu uzkrāto pieredzi. Riska pieaugums projekta īstenošanā prasa rūpīgāk izvērtēt tā īstenošanas kritiskos momentus. Daudzi sākotnējie rādītāji, kas bieži konkurē viens ar otru, ietver ekspertu novērtējumu izmantošanu, lai izveidotu projekta kvalitātes kritēriju. Līdz ar to investīciju novērtēšanas sistēma mūsdienu apstākļos pēc nepieciešamības kļūst par “cilvēciski algoritmisku”, un cilvēka eksperta loma ir noteicošā.
Ekspertu vērtējums ir ekspertu viedoklis par konkrētu jautājumu, kas identificēts ar īpašu metodoloģiju. Lēmuma pieņemšanai PTES sagatavošanas stadijā nepieciešams eksperta vērtējums. Bet jau priekšizpētē ekspertu vērtējumu skaitam vajadzētu būt minimālam. Pakāpeniskā riska novērtēšana tiek balstīta uz to, ka riski tiek noteikti katram projekta posmam atsevišķi, un pēc tam tiek atrasts kopējais rezultāts visam projektam. Parasti katrā projektā tiek izdalīti šādi posmi: sagatavošana (visa projekta uzsākšanai nepieciešamo darbu klāsta izpilde); būvniecība (nepieciešamu ēku un būvju būvniecība, iekārtu iegāde un uzstādīšana); funkcionējoša (projekta nodošana pilna jauda un peļņas gūšana). Investīciju projekta būtība kā individuālais darbs būtībā atstāj vienīgo iespēju novērtēt riska vērtības - ekspertu atzinumu izmantošanu. Katrs eksperts, strādājot atsevišķi, tiek iesniegts ar primāro risku sarakstu visiem projekta posmiem un tiek aicināts novērtēt risku iestāšanās iespējamību saskaņā ar šādu vērtēšanas sistēmu:
0 - risks tiek uzskatīts par nenozīmīgu;
25 - risks, visticamāk, nav realizēts;
50 - nekas noteikts par notikuma rašanos
nevar teikt;
75 - riskam ir vislielākā iespēja izpausties;
100 - risks ir realizēts.
Ekspertu vērtējumi tiek pakļauti konsekvences analīzei, kas tiek veikta saskaņā ar noteiktiem noteikumiem. Pirmkārt, maksimālā pieļaujamā starpība starp divu ekspertu aplēsēm jebkuram faktoram nedrīkst pārsniegt 50. Salīdzinājumi tiek veikti modulo (plus vai mīnus zīme netiek ņemta vērā), kas ļauj novērst nepieņemamas atšķirības ekspertu aplēsēs par iespējamību īpašs risks. Ja ekspertu skaits ir lielāks par trim, tad tiek vērtēti pa pāriem salīdzināmi viedokļi. Otrkārt, lai novērtētu ekspertu atzinumu konsekvenci par visu risku kopumu, tiek noteikts ekspertu pāris, kuru viedokļi visvairāk atšķiras. Aprēķiniem novērtējuma neatbilstības tiek summētas modulo un rezultāts tiek dalīts ar vienkāršo risku skaitu. Sadalījuma koeficients nedrīkst pārsniegt 25. Ja tiek konstatētas pretrunas starp ekspertu viedokļiem (netiek ievērots vismaz viens no augstākminētajiem noteikumiem), tās tiek apspriestas sanāksmēs ar ekspertiem. Ja nav pretrunu, visas ekspertu aplēses tiek samazinātas līdz vidējam (vidējais aritmētiskais), kas tiek izmantota turpmākajos aprēķinos.
Atsevišķa problēma ir prioritāšu pamatojums un izvērtēšana. Tās būtība ir nepieciešamība atbrīvot ekspertus, kas novērtē riska iespējamību, no katra atsevišķa notikuma nozīmīguma izvērtēšanas visam projektam. Šis darbs būtu jāveic projekta izstrādātājiem, proti, komandai, kas sagatavo novērtējamo risku sarakstu. Ekspertu uzdevums ir sniegt risku novērtējumu. Pēc varbūtību noteikšanas vienkārši riski(iegūstot vidējo eksperta vērtējumu) nepieciešams iegūt visa projekta integrālo riska novērtējumu. Lai to izdarītu, vispirms tiek aprēķināti katra apakšposma vai posmu sastāva riski: funkcionēšanas, finanšu un ekonomikas, tehnoloģiskie, sociālie un vides riski. Pēc tam tiek aprēķināti katra posma riski - sagatavošana, būvniecība, funkcionēšana.
Cits svarīga metode riska izpēte - atlases problēmas modelēšana, izmantojot "lēmumu koku". Šī metode ietver pieņemamo lēmumu opciju grafisku konstrukciju. "Koka" zari korelē subjektīvos un objektīvos iespējamo notikumu vērtējumus. Sekojot pa izbūvētajiem atzariem un izmantojot speciālas varbūtību aprēķināšanas metodes, tiek izvērtēts katrs ceļš un pēc tam tiek izvēlēts mazāk riskants.
Riska pārvaldībā gatavu recepšu nav un nevar būt. Bet, zinot viņa metodes, paņēmienus, noteiktu ekonomisko problēmu risināšanas veidus, var sasniegt taustāmus panākumus konkrētā situācijā.
Riskantu uzdevumu risināšanā īpaša loma ir vadītāja intuīcijai un ieskatam. Intuīcija ir spēja tieši, it kā pēkšņi, bez loģiskās domāšanas, atrast pareizo problēmas risinājumu. Intuīcija ir neatņemama radošā procesa sastāvdaļa. Ieskats ir konkrētas problēmas risināšanas apziņa. Ieskata brīdī lēmums ir skaidri uztverts, taču šī skaidrība bieži vien ir īslaicīga. Tāpēc ir nepieciešama apzināta lēmuma fiksācija.
Gadījumos, kad risku nav iespējams aprēķināt, riskanti lēmumi tiek pieņemti, izmantojot heiristiku, kas ir loģisku paņēmienu un metodisko noteikumu kopums teorētiskai izpētei un patiesības atrašanai. Citiem vārdiem sakot, tie ir īpaši sarežģītu problēmu risināšanas veidi. Riska vadībai ir sava heiristisko noteikumu sistēma un metodes, lai pieņemtu riskam pakļautus lēmumus (6. att.).

6. attēls. Heiristiskie noteikumi riskantu lēmumu pieņemšanai.

2. Riska vadība
Tirgus ekonomikā ražotāji, pārdevēji, pircēji konkurences apstākļos darbojas neatkarīgi, tas ir, paši riskējot un riskējot. Tāpēc viņu finansiālā nākotne ir neparedzama un maz prognozējama. Risku vadība ir sistēma riska novērtēšanai, riska un finanšu attiecību pārvaldīšanai, kas rodas uzņēmējdarbības gaitā. Risku var pārvaldīt, izmantojot dažādus pasākumus, kas ļauj zināmā mērā paredzēt riska notikuma iestāšanos un savlaicīgi veikt pasākumus riska pakāpes samazināšanai.
Riska pakāpi un lielumu patiešām var ietekmēt ar finanšu mehānisma palīdzību, kas tiek veikts, izmantojot stratēģijas metodes un finanšu vadība. Šāda veida riska pārvaldības mehānisms ir riska pārvaldība. Risku pārvaldības pamatā ir darba organizācija riska pakāpes noteikšanai un samazināšanai.
Risku vadība ir šīs vadības procesā radušos risku un ekonomisko (precīzāk, finansiālo) attiecību pārvaldīšanas sistēma, kas ietver vadības darbību stratēģiju un taktiku.
Pārvaldības stratēģija attiecas uz līdzekļu izmantošanas virzieniem un metodēm mērķa sasniegšanai. Katra metode atbilst noteiktam noteikumu un ierobežojumu kopumam, lai pieņemtu labāko lēmumu. Stratēģija palīdz koncentrēt spēkus uz dažādiem risinājumiem, kas nav pretrunā ar stratēģijas vispārējo līniju un atmet visas pārējās iespējas. Pēc izvirzītā mērķa sasniegšanas šī stratēģija beidz pastāvēt, jo jauni mērķi izvirza uzdevumu izstrādāt jaunu stratēģiju.
Taktika - praktiskās vadības metodes un paņēmieni, lai konkrētos apstākļos sasniegtu izvirzīto mērķi. Vadības taktikas uzdevums ir izvēlēties optimālāko risinājumu un konstruktīvākās vadības metodes un paņēmienus dotajā ekonomiskajā situācijā.
Risku vadība kā vadības sistēma sastāv no divām apakšsistēmām: pārvaldītās apakšsistēmas - vadības objekta un vadības apakšsistēmas - vadības subjekta. Vadības objekts risku pārvaldībā ir riskanti kapitāla ieguldījumi un ekonomiskās attiecības starp saimnieciskajām vienībām riska realizācijas procesā. Šādas ekonomiskās attiecības ietver attiecības starp apdrošināto un apdrošinātāju, aizņēmēju un aizdevēju, starp uzņēmējiem, konkurentiem utt.
Vadības subjekts risku pārvaldībā ir vadītāju grupa (finanšu vadītājs, apdrošināšanas speciālists u.c.), kas, izmantojot dažādas tās ietekmes iespējas, veic vadības objekta mērķtiecīgu funkcionēšanu. Šo procesu var veikt tikai tad, ja vajadzīgā informācija tiek izplatīta starp subjektu un vadības objektu. Pārvaldības process vienmēr ietver saņemšanu, nodošanu, apstrādi un praktiska izmantošana informāciju. Liela loma ir uzticamas un konkrētos apstākļos pietiekamas informācijas iegūšanai, kas palīdz pieņemt pareizo lēmumu par rīcību riska vidē. Informācijas atbalsts sastāv no dažāda veida informācijas: statistikas, ekonomikas, komerciālās, finanšu u.c.
Šī informācija ietver informāciju par konkrēta apdrošināšanas gadījuma, notikuma iespējamību, preču pieprasījuma esamību un apjomu, kapitālu, finanšu stabilitāti un tā klientu, partneru, konkurentu maksātspēju u.c.
Saimnieciskai vienībai jāspēj ne tikai apkopot informāciju, bet nepieciešamības gadījumā to uzglabāt un izgūt. Labākais kartes fails informācijas vākšanai ir dators, kuram ir gan laba atmiņa, gan iespēja ātri atrast nepieciešamo informāciju.
Ir šādas riska pārvaldības funkcijas:
- pārvaldības objekts, kurā ietilpst riska novēršanas organizācija; riska kapitāla ieguldījumi; strādāt, lai samazinātu riska apmēru; riska apdrošināšanas process; ekonomiskās attiecības un saiknes starp ekonomiskā procesa subjektiem.
- vadības priekšmets, kura ietvaros prognozēšana, organizēšana, koordinēšana, regulēšana, stimulēšana, kontrole.
Pirms lēmuma pieņemšanas par riskantu kapitālieguldījumu finanšu vadītājam ir jānosaka maksimālais zaudējumu apmērs šim riskam; salīdzināt to ar ieguldītā kapitāla apjomu; salīdziniet to ar visiem saviem finanšu resursiem un nosakiet, vai šī kapitāla zaudēšana novedīs pie investora bankrota. Kapitāla ieguldījumu zaudējumu apmērs var būt vienāds ar šī kapitāla summu, būt mazāks par to vai lielāks.
Risku pārvaldības organizēšana ietver risku vadības struktūras definēšanu, kas var būt finanšu vadītājs, risku vadītājs vai atbilstošs vadības aparāts, piemēram, riska kapitāla ieguldījumu nodaļa, kurai būtu jāveic šādas funkcijas:
- veikt riska un portfeļa ieguldījumus, tas ir, riskantas investīcijas saskaņā ar spēkā esošajiem tiesību aktiem un saimnieciskās vienības statūtiem;
- izstrādāt riskantu ieguldījumu aktivitāšu programmu;
- apkopot, analizēt, apstrādāt un uzglabāt informāciju par vidi;
- noteikt risku pakāpi un izmaksas, stratēģiju un vadības metodes;
- izstrādāt riskantu lēmumu programmu un organizēt tās īstenošanu, tai skaitā rezultātu uzraudzību un analīzi;
- veikt apdrošināšanas darbības, slēgt apdrošināšanas un pārapdrošināšanas līgumus, veikt apdrošināšanas un pārapdrošināšanas operācijas;
- izstrādāt apdrošināšanas un pārapdrošināšanas nosacījumus, noteikt apdrošināšanas operāciju tarifu likmes;
- izsniegt garantiju par galvojumu iekšzemes un ārvalstu uzņēmumiem, uz sava rēķina veikt zaudējumu atlīdzināšanu, uzticēt citām personām līdzīgu funkciju veikšanu ārvalstīs;
- uzturēt atbilstošu uzskaiti, statistisko un operatīvo pārskatu par riskantiem kapitālieguldījumiem.
Riska vadības stratēģija ir riska pārvaldības māksla nenoteiktā ekonomiskajā situācijā, kuras pamatā ir riska prognozēšanas un riska samazināšanas paņēmieni. Šī stratēģija ietver noteikumus, uz kuru pamata tiek pieņemti riskanti lēmumi, un veidus, kā izvēlēties to variantu.
Riska pārvaldības stratēģijā tiek piemēroti šādi noteikumi:
- maksimālā uzvara
- rezultāta optimālā varbūtība,
- optimāla rezultāta mainīgums,
- optimāla ieguvuma un riska kombinācija.
Maksimālās izmaksas noteikuma būtība ir tāda, ka no iespējas riskantiem kapitāla ieguldījumiem, tiek izvēlēts variants, kas nodrošina vislielāko rezultāta efektivitāti pie minimāla vai investoram pieņemama riska.
Vēlme pēc optimālas peļņas lieluma un riska apjoma kombinācijas slēpjas apstāklī, ka pārvaldnieks izvērtē paredzamās peļņas un riska vērtības un nolemj investēt tādā gadījumā, kas ļauj gūt gaidīto peļņu. un tajā pašā laikā izvairīties no augsta riska. Lēmumu pieņemšanas noteikumus par riskantu kapitāla ieguldīšanu papildina dažādi risinājuma varianta izvēles veidi. Starp jaunākajām izvēlēm:
- risinājums, ja ir zināmas iespējamo ekonomisko situāciju iespējamības;
- risinājuma variants, ja nav zināmas iespējamo ekonomisko situāciju iespējamības, bet ir to relatīvo vērtību aplēses,
- risinājuma variants, ja nav zināmas iespējamo ekonomisko situāciju iespējamības, bet ir zināmi galvenie kapitālieguldījumu rezultātu izvērtēšanas virzieni.
Pirmajā gadījumā katrai opcijai nosaka vidējo sagaidāmo ieguldītā kapitāla atdeves likmes vērtību un izvēlas opciju ar augstāko atdeves likmi. Otrajā ar eksperta novērtējuma palīdzību tiek noteikta ekonomisko situāciju apstākļu iespējamības vērtība un aprēķināta ieguldītā kapitāla atdeves likmes vidējā sagaidāmā vērtība. Trešajā gadījumā ir trīs kapitālieguldījumu rezultātu novērtēšanas virzieni: maksimālā rezultāta izvēle no minimālās vērtības; minimālās riska vērtības izvēle no maksimālajiem riskiem; rezultāta vidējās vērtības izvēle. Riska novērtēšanas aprēķins un optimālā kapitāla ieguldīšanas varianta izvēle tiek veikta, izmantojot matemātiskās metodes, kuras apgūst tādas disciplīnas kā ekonometrija, finanšu vadība, ekonomiskā analīze.
Uzņēmējdarbības riska novērtēšanā centrālo vietu ieņem iespējamo resursu zudumu analīze un prognozēšana uzņēmējdarbības gaitā. Tas nenozīmē resursu izlietojumu, ko objektīvi nosaka uzņēmēju darbību raksturs un mērogs, bet gan nejaušus, neparedzētus, bet potenciāli iespējamos zaudējumus, kas rodas, novirzoties uzņēmējdarbības reālajam kursam no plānotā scenārija.
Ja nejaušam notikumam ir dubulta ietekme uz gala rezultāti uzņēmējdarbībai, ir nelabvēlīgas un labvēlīgas sekas, tad riska novērtējumā ir vienlīdz jāņem vērā abas. Citiem vārdiem sakot, nosakot kopējos iespējamos zaudējumus, no aprēķinātajiem zaudējumiem jāatņem tos pavadošais ieguvums.
Zaudējumus, kas var rasties uzņēmējdarbībā, ieteicams sadalīt materiālajos, darba, finansiālajos, laika zaudējumos un īpašos zaudējumu veidos. Materiālie zaudējumu veidi izpaužas kā uzņēmuma projektā neparedzētās papildu izmaksas vai tiešos iekārtu, īpašuma, produktu, izejvielu, enerģijas u.c. Attiecībā uz katru no uzskaitītajiem zaudējumu veidiem tiek izmantotas savas mērvienības. Visdabiskāk ir mērīt materiālos zaudējumus tajās pašās vienībās, kurās tiek mērīts noteikta veida materiālo resursu apjoms, t.i. fiziskajās svara, tilpuma, laukuma u.c. vienībās.
Taču nav iespējams apvienot dažādās vienībās mērītos zaudējumus un izteikt tos vienā vērtībā. Jūs nevarat pievienot kilogramus un metrus. Tāpēc zaudējumu aprēķināšana vērtības izteiksmē, naudas vienībās, ir neizbēgama. Lai to izdarītu, zaudējumi fiziskajā dimensijā tiek pārvērsti izmaksu dimensijā, reizinot ar attiecīgā materiālā resursa vienības cenu. Materiālajiem resursiem, kuru izmaksas ir zināmas, zaudējumus var uzreiz novērtēt naudas izteiksmē. Aprēķinot iespējamos zaudējumus katram atsevišķam materiālo resursu veidam vērtības izteiksmē, ir reāli tos apvienot, ievērojot noteikumus, kā rīkoties ar nejaušiem mainīgajiem un to varbūtībām.
Darba zaudējumi ir darba laika zudums, ko izraisījuši nejauši, neparedzēti apstākļi. Tiešajā mērījumā darbaspēka zudumus izsaka cilvēkstundās, cilvēkdienās vai vienkārši darba laika stundās. Darba zaudējumu pārrēķināšana vērtībā, naudas izteiksmē tiek veikta, reizinot darba stundas ar vienas stundas izmaksām (cenu).
Finansiālie zaudējumi ir tiešie naudas zaudējumi, kas saistīti ar neparedzētiem maksājumiem, soda naudas samaksu, papildu nodokļu nomaksu, naudas līdzekļu un vērtspapīru zaudējumiem. Turklāt finansiālie zaudējumi var rasties naudas iztrūkuma vai nesaņemšanas gadījumā no paredzētajiem avotiem, parādu neatmaksāšanas gadījumā, pircēja nemaksāšanas gadījumā par viņam piegādātajām precēm, ieņēmumu samazināšanās gadījumā. pārdoto preču un pakalpojumu cenu samazināšanās dēļ. Īpaši naudas kaitējuma veidi ir saistīti ar inflāciju, rubļa kursa izmaiņām, papildu
utt.................

AT tēzes Tekhnologii LLC riska novērtējums tiek veikts ar ekspertu palīdzību. Šo metodi izmanto, ja nav pietiekami daudz datu par pētījuma objektu. Ekspertu vērtējuma uzdevums ir iegūt katra speciālista - eksperta neatkarīgu subjektīvu viedokli par izvirzītajiem jautājumiem un vispārināt šos atzinumus, lai iegūtu objektīvu analīzes objekta vērtējumu.

Pētījuma veikšanai izvēlējāmies ekspertus: uzņēmuma darbiniekus, jo viņi uzņēmumā strādā jau ilgu laiku un ir pietiekami kompetenti pašreizējā uzņēmuma situācijā, uzņēmumam solītās iespējas un draudi. ārējā vide. Kopumā kā eksperti darbojās 10 cilvēki. Šajā gadījumā vadītāji darbojās kā eksperti strukturālās nodaļas Tehnoloģijas SIA.

Analizētā uzņēmuma riska novērtējumu tiek ierosināts veikt pēc formulas:

kur Kp - uzņēmuma riska līmenis;

i - 1,2,.. n - ekspertu skaits;

j - 1,2,..7 - novērtēto parametru skaits;

aj - j-tā parametra svars;

bij- i-tais rezultāts j-tā parametra eksperts piecu baļļu sistēmā;

5n ir maksimālais iespējamais punktu skaits, ko novērtētais uzņēmums var saņemt.

Lai eksperti varētu novērtēt uzņēmuma riska parametrus, tiek noteikti šādi nosacījumi:

• - nav kvalitātes - 1 punkts;
• - kvalitāte parādās ļoti reti - 2 punkti;
• - kvalitāte nav spēcīga un nav vāja - 3 punkti;
• - kvalitāte parādās bieži - 4 punkti;
• - kvalitāte izpaužas sistemātiski, vienmērīgi, vizuāli - 5 punkti.

Tādējādi kļūst iespējams ar augstu objektivitātes pakāpi novērtēt riska parametrus un, pamatojoties uz to, pieņemt pārdomātus vadības lēmumus.

Jo lielāka ir aplēšu svērtās summas vērtība, jo lielāka ir riska iespējamība.

Iegūtie rezultāti ir parādīti 6. tabulā.

6. tabula

Tekhnologii LLC riska līmeņa ekspertu novērtējums galvenajās analīzes jomās

Iespējamie riski

Indikatora svars

Ekspertu vērtējumi

1. Tehnoloģisko resursu ierobežojumu rašanās

2. Slikta personāla vadība

3. Tirgus pieprasījuma samazināšanās, konkurentu ietekmes nenovērtēšana

4. Izmaksu inflācija

5. Force majeure, īpašuma bojājumi

Rezultātā saņēmām uzņēmuma analizēto riska parametru līmeni Кр = 0,674 jeb 67,4% no maksimālās vērtības 100%. Tas nozīmē vidējais līmenis risks.

Tajā pašā laikā piecās iespējamo risku jomās pētāmajam uzņēmumam: tehnoloģisko izejvielu ierobežojumu rašanās, slikta personāla vadība, pieprasījuma samazināšanās, konkurentu ietekmes nenovērtēšana, izmaksu inflācija, nepārvarama vara, materiālie zaudējumi. , tika iegūti aprēķini, kas būtiski atšķiras viens no otra.draugs.

Dati analīzei ir parādīti 7. tabulā.

7. tabula

Riska iestāšanās varbūtība

Kā redzams no 7. tabulas datiem, eksperti visaugstāko riska iestāšanās iespējamību novērtē, pamatojoties uz darba ar personālu rādītājiem un tirgus parametriem.

Turklāt jomās ar augstu riska iespējamību mēs veiksim padziļinātus pētījumus. Tirgus aspektiem, kas saistīti ar biznesa portfeļa novērtēšanu, struktūrā vēlams izmantot BCG modeli. portfeļa analīze. Attīstībai vadības lēmums par personālu, tika veikta personāla aptauja, tika identificētas galvenās problēmas šajā jomā.