„Produkty” - produkty, które zostały wytworzone. W przypadku prowadzenia ewidencji zamówień wskazujemy grupę towaru i zamówienie. Rachunek zapasów na magazynie - 20.02. Rachunek kosztów wynosi 20,01, ponieważ usługa przekształcenia materiałów w produkty jest pracą własnych pracowników, czyli dla nas są to bezpośrednie koszty produkcji.
"Przybory" — wskazać, jakie materiały zostały użyte do wykonania tego produktu.
„Dystrybucja materiałów” — w tej zakładce możesz określić, jaki materiał został użyty do jakiego produktu. Przykładowo klient dał 20 kg mahoniu. Zwalniając stołek i stół, możesz wskazać, że na stołek trafiło 5 kilogramów, a na stół 15. Jeśli to nie jest istotne, możesz zaznaczyć w ustawieniach opcję „Automatyczna dystrybucja materiałów”, a program to zrobi rozłóż 10 kg na stołek i 10 kg na stół. Oczywiście w tym przypadku po obliczeniu kosztu koszt stołka i stołu będzie taki sam.
„Inne koszty” — jeśli w procesie produkcyjnym musieliśmy zwrócić się o pomoc do zewnętrznych agentów, to powinniśmy wskazać, ile innych kosztów zawierało się w gotowym produkcie. Na przykład monogram rodzinny musiał zostać wygrawerowany laserowo na stole. Korzystaliśmy z usług wykończeniowych firm zewnętrznych. Jeżeli usługi te były wydawane metodą uproszczoną na podstawie dokumentu „Odbiór towarów i usług”, gdzie w zakładce usług musieliśmy wskazać dział, w którym aktualnie wytwarzamy produkty, to koszt tych usług wisi na koncie 20.01. Należy to wskazać w „Raporcie produkcji dla zmiany”. Jeśli dokonano modyfikacji przez stronę trzecią poprzez „Zamówienie u dostawcy” i „Odbiór usług przetwarzania”, wówczas nie mamy już materiału dostarczonego przez klienta „Mahoń”, mamy „Pusty blat z monogramem”. Zawiera już koszt modyfikacji zewnętrznych i należy go wskazać w zakładce materiały.
„Podział pozostałych kosztów” — w tej zakładce możesz wskazać, że modyfikacja strony trzeciej była wymagana tylko dla konkretnego wyprodukowanego produktu, a nie trochę do wszystkiego. Jeżeli nie jest to istotne, możemy skorzystać z „Autoalokacji pozostałych kosztów” zaznaczając odpowiednie pole w ustawieniach.
„Operacje technologiczne” — jeśli pracownicy produkcyjni otrzymują wynagrodzenie na podstawie transakcji i wyliczasz je w programie, to wskaż, kto wykonał jaką operację. Sama operacja (w katalogu) powinna już mieć cenę i czas trwania w sekundach/minutach. W dokumencie należy jedynie wskazać, ile operacji zostało wykonanych. Na przykład operacja montażu ma cenę 2 ruble. 80 kop. za minutę. Robotnik zmontował stołek w ciągu godziny. Wskazujemy więc liczbę operacji - 60.
„Wykonawcy” - pracownicy akordowi, którzy pracowali nad tym produktem. Od razu widać, kto ile otrzymał. Na przykład jeden pracownik mógł złożyć stołek i otrzymać 168 rubli, inny pracownik zmontował stół i otrzymał 400 rubli. Jednocześnie osoba, która wymieszała klej do stołu i stołka, otrzymuje wynagrodzenie. Nie wskazujemy tego nigdzie.
„Rozkład operacji technologicznych” - wszystko tutaj jest podobne do podziału materiałów lub innych kosztów.
Mimo, że program zawiera opcję „Wejście na podstawie” z „Raportu produkcji dla zmiany” w celu utworzenia „Faktury żądania”, zalecam poprawianie dat w dokumentach, aby kolejność była dokładnie taka: najpierw zapotrzebowanie, potem wydanie .
Ponadto wydanie gotowych produktów można udokumentować w dokumencie „Zestaw produktów”. W tej sytuacji nie będzie potrzeby wypełniania „Faktury na żądanie”, ale nie będzie miejsca na wskazanie kosztów robocizny i modyfikacji stron trzecich.
W tym materiale zostaną omówione kwestie rozliczania produkcji produktów z surowców dostarczonych przez klienta w programie 1C: Księgowość 8.3. Zacznijmy od cech księgowych takich operacji, a następnie rozważmy krok po kroku procedurę odzwierciedlania dokumentów dotyczących rozliczania surowców dostarczonych przez klienta od obu stron transakcji - Dostawcy i Przetwarzającego.
Podstawa procesu księgowego:
- Organizacja dostawcy (Klient) przekazuje swoje surowce Wykonawcy w celu przetworzenia materiałów w gotowe produkty;
- Surowce w dalszym ciągu figurują w bilansie Davalets i są przypisane jedynie do odrębnego subkonta konta 10;
- Przetwórca ewidencjonuje otrzymane materiały na rachunku pozabilansowym. W rejestrach VAT nie są uwzględniane informacje o otrzymanych surowcach;
- Po zakończeniu prac Wykonawca przekazuje Zleceniodawcy gotowy wyrób, świadectwo zakończenia prac obróbczych oraz protokół wykorzystanych surowców, a także zwraca niewykorzystaną resztę materiałów. Ponieważ przychodem Wykonawcy są właśnie usługi przerobu surowców dostarczonych przez Klienta, podstawą naliczenia podatku VAT jest kwota za wykonane usługi (dla przedsiębiorstw na zasadach ogólnych);
- Dostawca otrzymuje gotowe produkty, zużyte materiały odpisuje jako wydatki, a pozostałe niewykorzystane materiały zwracane są z powrotem na główne konto materiałów, co znajduje odzwierciedlenie w księgowaniach.
- Zleceniodawca płaci także Wykonawcy koszty prac przerobowych.
Warto zwrócić uwagę na fakt, że nie ma specjalnych formularzy fakturowania na surowce dostarczane przez klienta. Ponieważ jednak jest to szczególny rodzaj transakcji pod względem odzwierciedlenia materiałów w bilansie, wszystkie dokumenty przyjęcia i przekazania surowców i produktów gotowych muszą wskazywać, że jest to transakcja z surowcami dostarczonymi przez klientów. Stanowisko to jest wiążące dla obu stron transakcji, dlatego też po ogłoszeniu tej zasady nie będziemy do niej wracać w przyszłości.
Rozliczenie materiałów dostarczonych przez klienta w 1C zostanie pokazane na podstawie następującego przykładu: Dostawca zleca Przetwórcy produkcję biszkoptów z jego surowców. Dane na 1 ciasto są następujące: 6 jajek, 0,2 kg cukru, 0,2 kg mąki. Przetwórca musi wyprodukować 130 ciastek.
Sprzedawca ma obowiązek przekazać produkty w co najmniej następujących ilościach:
Potrzebujesz 0,2 kg cukru i mąki x 130 produktów = 26 kg, ale na magazynie nie ma takiego opakowania, więc wysyłane są worki 50 kg. Następnie procesor zwróci pozostałą część niewykorzystanych produktów.
Dostosujemy dane w oparciu o koszt surowców:
Jajka 780 szt. x 5 rub. = 3900 rubli.
Cukier 50 kg x 30 rub. = 1500 rubli.
Mąka 50 kg x 25 rub. = 1250 rubli.
W sumie przekazujemy materiały w wysokości 6650 rubli. (3900 + 1500 + 1250)
Koszt usług Procesora za utworzenie 1 ciastka wynosi 118 rubli. (w tym VAT 18 rubli).
Łączny nakład pracy wyniesie 130 sztuk. x 118 rub. = 15340 rub. (w tym VAT 2340 RUB).
Wysokość kosztów przetwarzania bez VAT wynosi 13 000 rubli.
Dla Procesora koszt wytworzenia jednej jednostki produktu wynosi 70 rubli.
W momencie odbioru gotowego produktu od Davalets nie znamy dokładnej kwoty wszystkich kosztów; otrzymujemy go za planowany koszt 300 rubli.
Rzeczywisty koszt jednostki produkcji do celów edukacyjnych wynosi (5330 + 13000)/130 szt. = 18330/130=141 rub. Różnica zostanie odzwierciedlona w korekcie zapisów na koniec miesiąca.
Teraz pokażemy wykonywanie operacji na surowcach dostarczonych przez klienta w „1C: Księgowość 8.3” oddzielnie od Dostawcy i Przetwarzającego Surowce.
Rozliczanie surowców dostarczonych przez klienta w 1C
Przechodzimy do „Produkcja-Przekazanie do Przetworzenia”, a następnie pracujemy z dwoma dokumentami, których nazwy mówią same za siebie:
Wypełniając część tabelaryczną można skorzystać z opcji wypełnienia zgodnie ze specyfikacją*, jeżeli została ona wcześniej utworzona.
*Więcej o tworzeniu specyfikacji możesz przeczytać w naszym innym artykule.
Część tabelaryczną można wypełnić ręcznie, klikając przycisk „Dodaj”. Aby kontrolować ilość resztek, użyj przycisku „Wybór”.
Przyjrzyjmy się okablowaniu. Materiały pozostały w bilansie sprzedającego, zmieniony został jedynie numer subkonta konta 10.
Po naciśnięciu przycisku „Drukuj” dostępnych jest kilka formularzy druku, ale najczęściej używany jest M-15.
Po zakończeniu cyklu obróbki i otrzymaniu od kontrahenta gotowego produktu wypełniamy dokument jego odbioru. Zawiera kilka zakładek. Produkty do rachunku 43 dostarczane są po cenach planowanych. Na koniec miesiąca nastąpi przeliczenie kosztów rzeczywistych.
W naszym przykładzie zwracana jest niewykorzystana mąka i cukier; dane te można wprowadzić ręcznie lub za pomocą przycisku „Dopełnij”.
Zobaczmy jak konto 10.7 zamknęło się na koniec miesiąca. Należy pamiętać, że księgowość na tym koncie prowadzona jest najpierw przez kontrahentów, a następnie według pozycji.
Zdarza się, że przekazanie surowców dostarczonych przez Klienta do przerobu prowadzi do zaliczenia nie tylko wyrobów gotowych, ale także materiałów lub półproduktów do dalszego przetworzenia.
Skomplikujmy nasz przykład. W nowym stanie otrzymamy od procesora produkty według tabeli:
Aby konta księgowe wprowadzały się automatycznie, należy utworzyć różne rodzaje pozycji, w naszym przykładzie są to „Produkty”, „Półprodukty (materiały)” i „Półprodukty własnej produkcji”.
I trochę o dodatkowych ustawieniach w 1C podczas pracy z nomenklaturą. Jeśli nagle nie będziesz zadowolony z księgowań wprowadzanych automatycznie (na przykład konto 41 zamiast 43), spójrz na ustawienie „Konta księgowe pozycji”.
Ścieżka menu: Katalogi => Produkty i usługi => Nomenklatura
Początkowo ustawienia księgowania są dokonywane według typów pozycji. Użytkownik może jednak wprowadzić bardziej szczegółowe ustawienia, określając organizację, konkretny towar, magazyn lub typ magazynu jako parametry. Grupy typów pozycji również nie są zamknięte i możliwe jest dodawanie nowych typów pozycji.
Rozliczanie surowców dostarczonych przez przetwórcę
Przetwarzanie przez wykonawcę surowców dostarczonych przez klienta jest odzwierciedlone w sekcji menu „Produkcja”. W pierwszej kolejności wypełniamy dokument przyjęcia materiałów do obróbki, a następnie sukcesywnie blok dokumentów produkcyjnych.
Ostatnim etapem jest wypełnienie pozostałych dokumentów z bloku „Recykling” w losowej kolejności.
Przetwórca ma obowiązek zaksięgować otrzymane surowce na koncie pozabilansowym 003.01.
Jeżeli do programu została już wprowadzona faktura do zapłaty, możesz ułatwić ręczne wprowadzanie, wypełniając dokument na podstawie faktury.
W międzyczasie pokażemy produkcję produktów z surowców dostarczonych przez klienta, co jest odzwierciedlone na koncie 20.02 według planowanego kosztu.
Tradycyjnie księgowanie dokumentów:
Gotowe produkty dostarczamy do Klienta. Dokument ten nie generuje transakcji ani rejestrów; istotna jest dla nas jego drukowana forma.
Teraz powinieneś odzwierciedlić sprzedaż transakcji. Dokument „Sprzedaż usług przetwórstwa” można utworzyć na podstawie Faktury zapotrzebowania lub Protokołu produkcyjnego dla danej zmiany. Jeśli tworzymy na podstawie Wymagania, zakładka „Materiały klienta” zostanie automatycznie wypełniona, tak jak w naszym przypadku. Można go również wypełnić zgodnie ze specyfikacją lub saldem konta 003.02.
Jeżeli utworzysz dokument na podstawie Raportu Produkcji, zakładka „Produkty” zostanie automatycznie wypełniona. W naszym przypadku wypełnimy go w już utworzonym dokumencie.
Informujemy, że w polu „Cena” podajemy koszt realizacji usług dla Klienta. W polu „Planowana cena” podajemy planowany koszt prac. Ponieważ dokument zawiera obszerne pole wartości, na rysunku ta sama pozycja jest pokazana w dwóch wierszach, aby pokazać wszystkie pola.
Pozostaje jedynie zwrócić Klientowi niewydane salda. Aby nie wypełniać ręcznie całej pozycji, można skorzystać z przycisku „Wypełnij”, wprowadzić dane dokumentu paragonowego, a następnie skorygować ilość.
W przypadku konta 003.02 jest podobnie. Rozważaliśmy kwestię kolejności, w jakiej schematy z surowcami dostarczonymi przez klienta są odzwierciedlone w 1C: Księgowość 8.3. Podsumowując, pragnę zauważyć, że pod względem ram prawnych nie ma odrębnych przepisów regulujących tego typu działalność. Trochę o rozpatrywanych szczegółach mówi rozporządzenie Ministra Finansów nr 119n z dnia 28 grudnia 2001 r. (Metodologia instrukcji księgowania zapasów), gdzie podrozdziały 156-157 i 159 poświęcone są surowcom dostarczanym przez klientów w pozostałej części kierujemy się znanymi już kodeksami cywilnymi, podatkowymi i PBU.
Ta organizacja procesu produkcyjnego narzuca swoje własne cechy kolejności odzwierciedlenia systemu opłat za przejazd w rachunkowości. Klient nie uwzględnia sprzedaży surowców (ponieważ nie przenosi na nie praw własności), lecz ich odpisanie na produkcję, następnie wykazuje w księgowości koszty zapłaty kontrahentowi i z tych składników tworzy koszt wytworzonych produktów . Ponadto zarówno same produkty, jak i wszystkie inne wyniki przetwarzania (na przykład odpady) są również własnością klienta (art. 220 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej). Dlatego koszt materiałów nie jest odpisywany z bilansu organizacji klienta, ale jest uwzględniany na koncie 10, podkonto „Materiały przekazane do przetwarzania zewnętrznego” (klauzula 157 Instrukcji Metodologicznych).
Przekazanie materiałów do obróbki wykonawcy może zostać wystawione fakturą w formie nr M-15. Dokumenty muszą wskazywać, że materiały zostały przekazane do przetworzenia za opłatą.
Po przetworzeniu wykonawca jest zobowiązany przekazać wynik klientowi (ust. 1 art. 703 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej). Jednocześnie otrzymuje resztki niewykorzystanych materiałów (art. 713 ust. 1 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej) oraz następujące dokumenty:
- faktura za przekazanie gotowych produktów klientowi w formularzu nr MX-18 i (lub) raport dotyczący produktów wytworzonych z surowców klienta;
- raport o przetworzonych surowcach, który powinien zawierać dane o zużytych materiałach (art. 713 ust. 1 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej);
- faktura za zwrot materiałów niewykorzystanych w produkcji;
- akt przyjęcia i przekazania pracy za koszt przetworzenia pracy (art. 720 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej);
- faktura za koszty prac przerobowych.
Rozważmy przykład, w którym organizacja przetwarzająca przyjmuje materiały dostarczone przez klienta do wytworzenia gotowych produktów. Przetwórca wytwarza gotowe produkty, przekazuje je klientowi, a także zwraca niewykorzystane materiały.
Przykład
Organizacja ZAO „Fabryka Szwalnictwa” otrzymała zamówienie na produkcję gotowego produktu – garnituru damskiego (30 sztuk) z surowców dostarczonych przez Klienta. LLC „Klient” przekazał materiały do wytworzenia produktów - tkanina (100 m) w cenie 200 rubli. na metr Wyroby produkowane są zgodnie ze specyfikacją odpisów materiałów „Specyfikacja nr 1 (produkcja)” zatwierdzoną przez SA „Fabryka Szwalnictwa”. W wyniku produkcji pozostało 10 m nadwyżki tkaniny, która została zwrócona organizacji Customer LLC. Koszt usługi szycia jednej sztuki produktu wynosi 354,00 rubli. (w tym VAT 18% - 54,00 rub.). Koszt usług przetwarzania gotowych produktów zależy od planowanego kosztu, który wynosi 100 rubli. za jednostkę wykonanej usługi.
Wykonuje się następujące operacje gospodarcze:
- (rejestracja faktury za odbiór materiałów).
- (rejestracja żądania-faktury za wydanie materiałów według formularza nr M-11).
- (rejestracja faktury za odbiór wyrobów gotowych w formularzu nr MX-18).
- Odbicie usług przetwarzania materiałów(sporządzenie aktu świadczenia usług oraz faktury, raportu o produktach wytworzonych z surowców klienta, raportu o przetworzonych surowcach).
- (rejestracja faktury za zwrot materiałów).
| № | Działanie | Dt | CT | Suma | Dokument 1C | Oparta na wejściu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Odbiór materiałów dostarczonych przez Klienta | 003.01 | --- | 20 000,00 | Odbiór towarów i usług | --- |
| 2 | Transfer materiałów dostarczonych przez Klienta na produkcję | 003.02 | 003.01 | 18 000,00 | Zapytanie-faktura | --- |
| 3.1 | Produkcja wyrobów gotowych z materiałów klienta | 20.02 | 20.01 | 3 000,00 | Raport produkcji zmianowej | --- |
| 3.2 | Transport gotowych produktów do klienta | --- | --- | --- | Przeniesienie towaru | --- |
| 4.1 | Spisanie materiałów dostarczonych przez klienta | --- | 003.02 | 18 000,00 | Sprzedaż usług przetwórczych | Zapytanie-faktura |
| 4.2 | 62.01 | 90.01.1 | 10 620,00 | |||
| 4.3 | VAT naliczony od sprzedaży usług | 90.03 | 68.02 | 1 620,00 | ||
| 4.4 | Koszt został odpisany (z wyłączeniem kosztów materiałów dostarczonych przez klienta) | 90.02.1 | 20.02 | 3 000,00 | ||
| 4.5 | Wystawienie faktury za usługi przerobowe | --- | --- | 10 620,00 | Faktura wystawiona | Sprzedaż usług przetwórczych |
| 5 | Zwrot niewykorzystanych materiałów | --- | 003.01 | 2 000,00 | Zwrot towaru do dostawcy | Odbiór towarów i usług |
Odbiór materiałów dostarczonych przez Klienta
Aby wykonać operację 1 „Odbiór materiałów dostarczonych przez klienta” (patrz przykładowa tabela), należy utworzyć dokument „Odbiór towarów i usług”. W wyniku tego dokumentu zostaną wygenerowane odpowiednie transakcje.
Utworzenie dokumentu „Odbiór towarów i usług” (ryc. 1):
Wypełnianie nagłówka dokumentu „Odbiór towarów i usług” (ryc. 2):
- W polu Magazyn wybrać magazyn, do którego przyjmowane są materiały dostarczone przez Klienta.
- W polu Kontrahent
- W polu Porozumienie Uwaga! W oknie wyboru umowy wyświetlane są tylko te umowy, które posiadają dany typ umowy Z kupującym(ryc. 3).
Wypełnianie części tabelarycznej dokumentu „Odbiór towarów i usług” (ryc. 4):
W zakładce „Materiały” wprowadzasz dane: nazwę, ilość, cenę, a także wskazujesz konto materiałowe, dla którego zostaną dokonane zapisy w wyniku zaksięgowania dokumentu.
Wypełnienie zakładki „Rachunki rozliczeniowe” dokumentu „Odbiór towarów i usług”:
W zakładce „Rachunki rozliczeniowe” wprowadź rachunek do rozliczeń z klientem za otrzymane materiały (wypełniany automatycznie).
Wypełnienie zakładki „Dodatkowe” dokumentu „Odbiór towarów i usług” (ryc. 5):
W zakładce „Dodatkowe” wprowadź dane dokumentu od Klienta, na który otrzymano materiały:
- w polu W. numer wprowadź numer dokumentu paragonu;
- w polu W. data Wprowadź datę dokumentu odbioru.
Dodatkowo w razie potrzeby możesz uzupełnić pola Spedytor I Konsygnatariusz.
Wynik przeprowadzenia dokumentu „Odbiór towarów i usług” (ryc. 6):
Przeprowadzać coś .
Transfer materiałów dostarczonych przez Klienta na produkcję
Aby wykonać operację 2 „Przekazanie materiałów dostarczonych przez klienta do produkcji” (patrz przykładowa tabela), należy utworzyć dokument „Faktura zapotrzebowania”. W wyniku tego dokumentu zostaną wygenerowane odpowiednie transakcje.
Tworzenie dokumentu „Żądanie-faktura” (ryc. 7):
Wypełnianie nagłówka dokumentu „Zapytanie o fakturę” (ryc. 8):
- W polu Magazyn wybrać magazyn, z którego materiały zostaną przekazane do produkcji.
- Pole wyboru Rachunki kosztów w zakładce „Materiały”. nie trzeba instalować, ponieważ Materiały dostarczone przez klienta są wprowadzane do produkcji.
Wypełnienie zakładki „Materiały klienta” w dokumencie „Zapotrzebowanie-Faktura” (ryc. 9):
W zakładce „Materiały Klienta” wprowadź dane dotyczące odpisywanych materiałów: nazwę, ilość, a także wskaż konto księgowe, z którego są przesyłane i gdzie są przesyłane:
Wynik zaksięgowania dokumentu „Zapytanie o fakturę” (ryc. 10):
Aby opublikować dokument, kliknij przycisk Przeprowadzać coś, aby wyświetlić transakcje, kliknij przycisk Wynik dokumentu .
Produkcja wyrobów gotowych z materiałów klienta
Aby wykonać operację 3.1 „Wydanie wyrobów gotowych z materiałów klienta” (patrz przykładowa tabela), należy utworzyć dokument „Raport produkcji dla zmiany”. W wyniku tego dokumentu zostaną wygenerowane odpowiednie transakcje.
Tworzenie dokumentu „Raport produkcji dla zmiany” (ryc. 11):
Wypełnianie nagłówka dokumentu „Raport produkcji dla zmiany” (ryc. 12):
- W polu Magazyn wybierz magazyn, w którym będą ewidencjonowane produkty gotowe.
- Pole wyboru Spisz materiały ustala się, jeżeli jednocześnie z wydaniem wyrobów gotowych materiały zostaną spisane w dokumencie „Raport produkcji dla zmiany”. W naszym przykładzie podczas wytwarzania wyrobów dokonano wcześniejszego odpisu materiałów na podstawie dokumentu „Faktura zapotrzebowania” (patrz operacja 2 „Przekazanie materiałów dostarczonych przez klienta do produkcji”). Jeżeli zaznaczysz opcję, pojawi się dodatkowa zakładka „Materiały”, na której możesz odzwierciedlić odpisanie materiałów na koszty produkcji. Podczas księgowania dokumentu „Raport produkcji dla zmiany” zostaną wygenerowane odpowiednie wpisy w celu odpisania materiałów z kredytu konta 10 „Materiały”. W naszym przykładzie materiały nie są odpisywane przy użyciu tego dokumentu, dlatego należy odznaczyć to pole Spisz materiały.
- W polu Rachunek kosztów wybierz konto rejestrujące koszty związane z przetwarzaniem.
- W polu Podział kosztów wybrać dział, w którym nastąpiło przetwarzanie.
Wypełnienie zakładki „Produkty” dokumentu „Raport produkcji zmianowej” (rys. 13):
W zakładce „Produkty” wprowadzasz dane dotyczące produktów zwolnionych z przetwarzania: nazwę, ilość, cenę i ilość po koszcie planowanym, konto, na którym będą wyszczególnione wyprodukowane produkty po koszcie planowanym, a także grupę towarową .
Wynik dokumentu „Raport produkcji dla zmiany” (ryc. 14):
Aby wyświetlić transakcje, kliknij przycisk Wynik dokumentu .
Aby wykonać operację 3.2 „Przekazanie gotowych produktów do klienta” (patrz przykładowa tabela), należy utworzyć dokument „Przekazanie towaru”. Ten dokument nie generuje księgowań.
Tworzenie dokumentu „Przekazanie towaru” (ryc. 15):
Wypełnianie dokumentu „Przekazanie towaru” (ryc. 16):
Odbicie usług przetwarzania materiałów
Aby wykonać operacje 4.1 „Odpisanie materiałów dostarczonych przez klienta”, 4.2 „Sprzedaż usług przetwórstwa”, 4.3 „Podatek VAT naliczony od sprzedaży usług” i 4.4 „Odpisanie kosztów (z wyłączeniem kosztów materiałów dostarczonych przez klienta)” (patrz przykładowa tabela), musisz utworzyć dokument „Usługi przetwarzania sprzedaży” na podstawie dokumentu „Faktura zapotrzebowania”, który został użyty do odpisu materiałów. W wyniku zaksięgowania dokumentu „Sprzedaż usług przetwórczych” zostaną wygenerowane odpowiadające mu transakcje.
Stworzenie dokumentu „Sprzedaż usług przetwórczych”:
Wypełnianie nagłówka dokumentu „Sprzedaż usług przetwórczych” (ryc. 17):
- W polu Kontrahent wybierz klienta z katalogu „Kontrahenci”.
- W polu Porozumienie wybierz umowę z klientem.
Wypełnienie zakładki „Materiały Klienta” dokumentu „Sprzedaż usług przetwórczych” (ryc. 17):
W zakładce „Materiały Klienta” wprowadzasz dane dotyczące odpisywanych materiałów: nazwę, ilość, a także wskazujesz rachunek, z którego są przesyłane. Zakładka zostanie uzupełniona automatycznie; należy sprawdzić poprawność wypełnienia pól.
- w polu Konto konieczne jest wybranie konta do rozliczania materiałów dostarczonych przez klienta i przekazanych do produkcji.
Wypełnienie zakładki „Produkty (usługi przetwórcze)” dokumentu „Sprzedaż usług przerobowych” (ryc. 18):
Aby wykonać operację 4.5 „Wystawienie faktury za usługi przetwórcze” (patrz przykładowa tabela), należy utworzyć dokument „Wystawiona faktura” na podstawie dokumentu „Sprzedaż usług przerobowych”. W wyniku zaksięgowania dokumentu „Faktura wystawiona” nie powstają żadne księgowania.
Tworzenie dokumentu „Wystawiona faktura” (rys. 19):
O fakturach korygujących wystawianych w przypadku zmiany ceny towaru przeczytaj artykuły „Wystawiona faktura korygująca (podwyżka ceny towaru, bieżący okres)” oraz „Wystawiona faktura korygująca (obniżenie ceny towaru, bieżący okres) )”.
Wynik dokumentu „Sprzedaż usług przetwórstwa” (ryc. 20):
Aby opublikować dokument, kliknij przycisk Przeprowadzać coś, aby wyświetlić transakcje, kliknij przycisk Wynik dokumentu .
Przy zaksięgowaniu dokumentu „Sprzedaż usług przerobowych” w ramach pożyczki 90.01.1 „Przychody ze sprzedaży niepodlegające UTII” uwzględnia się przychody z tytułu usług świadczonych w celu przetworzenia wyrobów gotowych w wysokości 10.620,00 RUB. Debet 90.02.1 „Koszt sprzedaży niepodlegający UTII” odzwierciedla planowany koszt świadczonych usług przetwarzania.
Uwaga! Materiały przyjęte do przerobu odpisuje się z uznania rachunku 003.02 „Materiały przekazane do produkcji” metodą kosztu średniego. Metoda ta jest ustalona w polityce rachunkowości w sekcji Wycena zapasów przy zbyciu w szczególnych przypadkach(Rys. 21) i nie może być zmieniany przez użytkownika.
Ustawianie parametrów polityki rachunkowości dla odpisywania materiałów odbywa się z menu: Przedsiębiorstwo - Zasady rachunkowości - Zasady rachunkowości organizacji - zakładka w książce Rezerwy(ryc. 21).
Zwrot niewykorzystanych materiałów
Aby wykonać operację 5 „Zwrot niewykorzystanych materiałów” (patrz przykładowa tabela), należy utworzyć dokument „Zwrot towaru do dostawcy”. W wyniku tego dokumentu zostaną wygenerowane odpowiednie transakcje.
Aby sprawdzić pozostały na magazynie niewykorzystany materiał (dostarczone surowce) przekazany przez Klienta do wytworzenia wyrobów gotowych, można skorzystać z raportu Bilans obrotów według konta 003.01 „Materiały w magazynie”, po utworzeniu go przez wymagany okres.
Aby to zrobić, wykonaj następujące czynności (ryc. 22):
- Zadzwoń z menu: Raporty - Bilans konta.
- Na polach Okres od... do... wybierz okres, za który generowany jest raport.
- W polu Sprawdzać wybierz konto 003.01 .
- Kliknij przycisk Ustawienia utworzyć rejestr księgowy (ryc. 22).
- W oknie „Panel ustawień” wywołaj „Opcje panelu ustawień” i zaznacz następujące pola: Wskaźniki,Grupowanie, Dodatkowe dane, Wybór, Rejestracja. W sekcji „Projekt” zaznacz następujące pola: Wyświetl tytuł, Wyświetl podpisy I Wyświetlana jednostka miary. Aby rejestry księgowe (na przykład w bilansie) odzwierciedlały stanowisko i podpis osoby odpowiedzialnej, konieczne jest skonfigurowanie rejestru informacyjnego „Osoby odpowiedzialne za organizację” (menu Przedsiębiorstwo - Osoby odpowiedzialne w organizacjach(ryc. 23)).
- Kliknij przycisk „Generuj raport”.
Tworzenie dokumentu „Zwrot towaru do dostawcy”:
Dokument „Zwrot towaru do dostawcy” wprowadzany jest na podstawie dokumentu „Odbiór towaru i usługi”, z którym otrzymano materiały.
Wypełnienie zakładki „Materiały” dokumentu „Zwrot towaru do dostawcy” (rys. 24):
W zakładce „Materiały” wprowadzasz dane dotyczące zwracanych materiałów: nazwę, ilość, cenę, kwotę całkowitą, a także wskazujesz rachunek księgowy, z którego są one przekazywane. Zakładka zostanie uzupełniona automatycznie; należy sprawdzić poprawność wypełnienia pól i dokonać ich edycji.
Wynik przeprowadzenia dokumentu „Zwrot towaru do dostawcy” (ryc. 25):
Aby opublikować dokument, kliknij przycisk Przeprowadzać coś, aby wyświetlić transakcje, kliknij przycisk Wynik dokumentu .
Aby kontrolować ruch towarów w magazynie, możesz skorzystać z raportu Bilans obrotów według konta 003.01 „Materiały w magazynie”, po uformowaniu go przez wymagany okres (ryc. 26).
Surowce płatne - rozliczanie usług przerobu prowadzi Klient - znajduje odzwierciedlenie w subkoncie otwartym do konta 10. Z tego artykułu dowiesz się, jak sformalizować przekazanie surowców płatnych (zwanych dalej DS) do przetworzenia, oraz o niektórych cechach refleksji w rachunkowości podatkowej.
Jakie są rodzaje operacji za pomocą DS?
Na surowcach dostarczonych przez klienta przeprowadzane są różne operacje. Może to być:
- rafinacja ropy naftowej w celu uzyskania paliw i smarów;
- przetwórstwo produktów rolnych na konserwy, zboża, mąkę, olej itp.;
- przetwórstwo polietylenu w granulacie w celu uzyskania wyrobów z PVC;
- budowa obiektów lub naprawa sprzętu;
- Inny.
Głównym celem dostawcy (klienta) jest otrzymanie z surowców przekazanych przetwórcy (wykonawcy) wyrobów gotowych (półproduktów) o określonych właściwościach.
Zasady ewidencji transakcji w DS od Klienta i Kontrahenta
Główną cechą rozliczania takich operacji jest to, że te same surowce/materiały nie przechodzą na własność (w bilansie) kontrahenta - dlatego są przez niego uwzględniane na rachunku pozabilansowym 003 (art. 156-157 zarządzenia Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 28 grudnia 2001 r. nr 119n) . Oznacza to, że klient sam nie odpisuje DS z bilansu, ale przenosi go na specjalne subkonto 7 rachunkowości analitycznej, otwarte na konto 10 (zarządzenie Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 31 października 2000 r. nr 94n ).
W związku z tym własność gotowego produktu wyprodukowanego przez wykonawcę z DS pozostaje również własnością klienta przetwarzającego (klauzula 1 art. 220 i klauzula 2 art. 703 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej). To określa:
- Klient ma fakt, że fakt przekazania DS do przetworzenia w rachunkowości podatkowej (w ramach OSN i uproszczonego systemu podatkowego) nie jest wykazywany. Koszt usług przetwarzania zalicza się następnie do kosztów materiałowych, a dla OSN – w momencie podpisania protokołu przez przetwórcę, a dla uproszczonego systemu podatkowego – po opłaceniu usług wykonawcy. Koszt DS przekazanego do przetworzenia klient odpisuje w wysokości wskazanej przez przetwórcę w jego raporcie zużycia surowców (art. 713 ust. 1 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej).
- Kontrahent ma to do siebie, że przyjmuje DS na konto pozabilansowe 003 po koszcie określonym w umowie przerobowej. Jeżeli w umowie nie określono ceny przekazywanych materiałów/surowców, wówczas przetwórca może prowadzić ewidencję w umownych jednostkach kosztu.
O cechach księgowych wykonawcy decyduje również fakt, że:
- Otwarcie rachunku pozabilansowego jest konieczne w celu terminowej kontroli dostępności i przepływu aktywów finansowych.
- Na rachunku pozabilansowym ewidencjonowane są także produkty gotowe, które zostały wytworzone z DS. Przyjmuje się go na przechowanie i rozlicza po cenie warunkowej. Rachunkowość prowadzona jest według ilości i kwoty. Konieczne jest zorganizowanie rachunkowości analitycznej DS według klienta, rodzaju DS i ich lokalizacji.
- Fakt otrzymania DS od klienta nie jest odzwierciedlony w rachunkowości podatkowej, a gotowe produkty wytworzone dla dostawcy również nie są brane pod uwagę.
- Koszt wykonanej pracy ujmuje się jako przychód ze sprzedaży, a datą uwzględnienia tego faktu w rozliczeniach podatników w OSN jest data podpisania raportu przez klienta, a w uproszczonym systemie podatkowym – data otrzymania płatności od jego.
O tym, jak prowadzi się księgowość za pomocą kont pozabilansowych, dowiesz się w naszym artykule. „Zasady rachunkowości na kontach pozabilansowych” .
W przypadku przekazania Klientowi półproduktów uzyskanych w wyniku przetworzenia DS, które wymagają dalszego dopracowania u Klienta, rozliczane są one przez Klienta na koncie 21 lub na odrębnym subkoncie do konta 10 po cenie rzeczywistej, ustalonej poprzez obliczenie wszystkich poniesionych kosztów (klauzula 5, 7 PBU 5/01, zatwierdzona zarządzeniem Ministra Finansów Rosji z dnia 09.06.2001 nr 44n).
Księgowania do księgowości DS
Odzwierciedlenie w rozliczaniu transakcji z DS u klienta będzie następujące:
- Dt 10,7 Kt 10,1 (10,8) - przekazanie DS wykonawcy;
- Dt 10,1 Kt 10,7 - odbiór materiałów przetworzonych;
- Dt 10,1 Kt 60 - koszt pracy przy obróbce DS doliczany jest do kosztu materiałów;
- Dt 19 Kt 60 - do kosztów prac przerobowych doliczany jest podatek VAT;
- Dt 68 Kt 19 - Do odliczenia dopuszcza się podatek VAT;
- Dt 60 Kt 51 - wykonawca otrzymuje wynagrodzenie za pracę wykonaną przy przetwarzaniu DS;
- Dt 20 Kt 10.1 - materiały obrobione na zewnątrz zostały wysłane do produkcji;
- Dt 43 Kt 20 - zarejestrowane są wyroby gotowe wykonane z DS.
W przypadku otrzymania od Kontrahenta produktów uznawanych za półprodukty Klient może dokonać następujących wpisów:
- Dt 21 (10.2) Kt 10.7 - odpis DS na produkcję półproduktów;
- Dt 21 (10.2) Kt 60 – w tym koszt usług przetwarzania w tym miejscu;
- Dt 19 Kt 60 – uwzględniony jest podatek VAT od przetwarzania;
- Dt 20 Kt 21 (10.2) – półprodukt zostaje dopuszczony do produkcji.
Zleceniobiorca będzie korzystał z następujących zapisów w rozliczeniu transakcji z DS:
- Dt 003 – DS przyjęty od klienta i wysłany do realizacji;
- Dt 20 Kt 02 (10, 23, 25, 26, 60, 69, 70) – uwzględnia się koszty przetworzenia DS;
- Kt 003 - gotowe produkty z DS zostały wysłane do klienta;
- Dt 62 Kt 90,1 - uwzględnia się przychody z prac przetwórczych;
- Dt 90,3 Kt 68 - od kosztów prac przerobowych naliczany jest podatek VAT;
- Dt 90,2 Kt 20 - odpisuje się koszty przetworzenia;
- Dt 51 Kt 62 - płatność otrzymana od klienta.
UWAGA! Wyświetlanie informacji o koncie kredytowym 10 od wykonawcy jest możliwe wyłącznie w odniesieniu do jego własnych materiałów (na przykład paliwa i smarów do sprzętu, na którym wykonywana jest praca). Koszt DS nigdy nie jest wliczony w cenę kosztową wykonawcy..
Dokumentacja transakcji z DS
Przekazując DS wykonawcy, klient zazwyczaj wystawia fakturę w formularzu M-15 i musi zanotować „warunki opłaty drogowej” lub „surowce objęte opłatą”. Chociaż możliwe jest stosowanie dowolnych form dokumentów pierwotnych, ponieważ od 2013 r. Stosowanie ujednoliconych formularzy przestało być obowiązkowe. Ale często forma M-15 jest traktowana jako model.
Faktura wystawiana jest w dwóch oryginałach, z których jeden przekazywany jest kontrahentowi, a drugi pozostaje w magazynie w momencie wystawienia DS.
Więcej o tej formie fakturowania dowiesz się z artykułu „Ujednolicony formularz nr M-15 - formularz i próbka” .
Dane do wystawienia faktury pobierane są z umowy, zlecenia i innych powiązanych dokumentów. Po przyjęciu DS, wykonawca udziela klientowi pełnomocnictwa do odbioru towaru i materiałów.
Przyjęcie DS do magazynu dostawcy dokumentowane jest dokumentem podstawowym, który może być wystawiony jako zlecenie odbioru na formularzu M-4, zawiera także adnotację „dostawa surowców”.
Formularz M-4 można pobrać z materiału „Dokumentacja inwentarza”.
Przekazanie wyrobów wytworzonych z DS od dostawcy do klienta formalizowane jest za pomocą protokołu przekazania i odbioru. Na podstawie wyników świadczenia usług przetwarzania wykonawca sporządza również raport.
W raporcie opisano fakt stosowania DS podczas przetwarzania oraz uwzględniono obecność nadwyżek i odpadów. Pozostały po przetworzeniu majątek materialny (i/lub odpady) należy zwrócić klientowi, chyba że umowa przerobu określa warunek zapłaty za pracę wykonaną z wykorzystaniem nadwyżek surowców (odpady podlegające zwrotowi). Umowa określa także warunki przekazywania Klientowi odpadów zwrotnych oraz tryb unieszkodliwiania odpadów nieodzyskiwalnych. Należy w tym miejscu zaznaczyć, że zapłata za odpady zwrotne jest operacją giełdową i wiąże się nie tylko z dodatkowymi podatkami (od zysku i VAT), ale także koniecznością przygotowania dokumentów przewozowych w celu przeniesienia własności odpadów zwrotnych na wykonawcę.
Formy aktu i sprawozdania nie zostały zatwierdzone na poziomie legislacyjnym. Dlatego też wzory tych dokumentów powinny być opracowane samodzielnie i dołączone jako załączniki do umowy powierzenia.
Produkty powstałe w wyniku przetworzenia DS (półprodukty, które będą dalej przetwarzane przez firmę Klienta) odbierane są przez Klienta w jego magazynie zgodnie z poleceniem odbioru wystawionym w formularzu M-4. Dokument sporządzany jest w jednym egzemplarzu i pozostaje u osoby odpowiedzialnej finansowo.
Więcej na temat obiegu dokumentów w magazynie przeczytasz w naszym artykule „Utrzymanie obiegu dokumentów dla ewidencji magazynowej materiałów” .
Funkcje odzwierciedlania transakcji z niewykorzystanymi saldami DS
Podczas wykonywania niektórych rodzajów prac, na przykład produkcji konstrukcji z walcowanego metalu, wykonawca często dysponuje niewykorzystanymi materiałami. W związku z tym mogą pojawić się dodatkowe wpisy odzwierciedlające transakcje z kontrahentem i klientem-sprzedawcą na tych saldach.
Przykład
Po rozpatrzeniu DS materiały pozostawały na rachunku pozabilansowym wykonawcy. W zależności od ustaleń pomiędzy kontrahentami sytuacje takie są możliwe, co widać w poniższych transakcjach.
Wykonawca:
- Dt 10 Kt 91 - oznacza odpady zwrotne, które zostały przekazane wykonawcy nieodpłatnie (w tym i dalszych przypadkach - w porozumieniu z klientem-sprzedawcą);
- Dt 10 Kt 60 (76) - salda DS przekazanego od dostawcy tytułem zapłaty za pracę podlegają kapitalizacji (w kwocie kosztu przekazanego DS bez VAT);
- Dt 19 Kt 60 (76) – o kwotę podatku VAT od przeniesionego DS;
- Dt 60 (76) Kt (62) - potrącenie kosztu DS (z VAT) z zapłatą za pracę wykonaną dla dostawcy.
Od klienta:
- Dt 10.1 Kt 10.7 – materiały zwrócone przez wykonawcę, które nie zostały przez niego wykorzystane lub pozostały po przetworzeniu, zostały przez dostawcę aktywowane;
- Dt 62 (76) Kt 90 - pozostały DS od wykonawcy został przekazany wykonawcy jako zapłata za roboty budowlane (z VAT);
- Dt 90 Kt 10,7 – za kwotę kosztu przekazanych materiałów pozostałych po przetworzeniu, bez podatku VAT;
- Dt 90 Kt 68 - od przeniesionych sald naliczany jest podatek VAT;
- Dt 60 Kt 62 (76) - zaliczenie kosztu DS z podatkiem VAT w celu zapłaty za usługi przetwórcze.
Informacje na temat sporządzania umowy o potrąceniu wzajemnych roszczeń można znaleźć w materiale „Umowa o potrąceniu między organizacjami - próbka” .
Wyniki
W księgowości klient i dostawca usług przetwarzania DS mają odmienne podejście. Klient nie odpisuje z bilansu materiałów/surowców przekazanych do przetworzenia, lecz odzwierciedli operację przekazania sprzedającemu na subkoncie 10.7. Przetwórca rejestruje otrzymany DS nie w bilansie, ale na rachunku pozabilansowym 003.
Osobliwością rachunkowości DS jest to, że operacje związane z ruchem DS związane z przetwarzaniem nie są odzwierciedlone w rachunkowości podatkowej. Za wynagrodzenie otrzymane za usługi wykonane w zakresie obróbki DS uważa się przychód ze sprzedaży od kontrahenta oraz wydatki zwiększające koszt materiałów przekazanych do przetworzenia od dostawcy.
Przekazanie DS do przerobu odbywa się najczęściej na podstawie faktury wystawionej w formularzu M-15, z wzmianką, że surowiec podlega opłacie celnej.
Kapitalizacja DS w magazynie kontrahenta, a także produktów przetworzonych w magazynie klienta odbywa się poprzez rejestrację zleceń odbioru w formularzu M-4. Na całej dokumentacji podstawowej wygenerowanej przez wykonawcę znajduje się wzmianka, że jest to surowiec dostarczony przez klienta.
Fakt korzystania z DS podczas przetwarzania znajduje odzwierciedlenie w protokole kontrahenta. Wyroby powstałe z DS, a także pozostałości nieprzetworzone i odpady zwrotne przekazywane są zgodnie ze świadectwami odbioru wskazującymi ilość i koszt.
Załóżmy:
- OFFICE LLC zakupiło 75 metrów sześciennych. drewno za łączną kwotę 575.250,00 RUB, m.in. VAT – 87 750,00 RUB;
- Zostały przekazane do organizacji przetwórczej FIALKA LLC w celu produkcji 8 000 paczek papieru biurowego A4;
- Koszt prac wykonanych przez organizację FIALKA LLC wyniósł 200 000,00 rubli, w tym. VAT – 30 508,47 RUB;
- Planowany koszt usługi produkcji jednego opakowania wynosi 25 rubli.
Krok 1. Jak wykorzystać surowce dostarczone przez klienta
Odbiór surowców dostarczonych przez klienta w 1C 8.3 jest sformalizowany w dokumencie Odbiór materiałów do przetworzenia w sekcja Produkcja – Przetwarzanie – Przyjęcie do przetworzenia.
Wypełnijmy nagłówek dokumentu:
- W wierszu Faktura nr __ z __ wskazujemy szczegóły dokumentu odbioru;
- W wierszu Kontrahent wskazujemy 3 klient;
- W wierszu umowy wskazujemy umowa na przetwarzanie surowców dostarczonych przez klienta. Rodzaj umowy – Z kupującym;
- W wierszu Magazyn wskazujemy magazyn, w którym przetwarzane są surowce dostarczone przez klienta.
Wypełnijmy tabelaryczną część dokumentu:
- W kolumnie Cena wskazujemy cena dostarczonych surowców;
- ilość otrzymanych surowców;
- W kolumnie Konto księgowe wskazujemy konto 003.01:
Krok 2. Przekazanie surowców dostarczonych przez Klienta do produkcji
Wygenerujemy dokument Żądaj faktury w sekcja Produkcja – Wydanie produktu – Wymagania dotyczące faktury.
Wypełnij dokument zgodnie z poniższym rysunkiem:
Transakcje wygenerujemy po zaksięgowaniu dokumentu:
Krok 3. Zwolnienie gotowych produktów z surowców dostarczonych przez klienta
Produkcja z surowców dostarczonych przez klienta w 1C 8.3 jest odzwierciedlona w dokumencie w Sekcja produkcji – – Raport produkcji dla zmiany.
Wypełnijmy nagłówek dokumentu:
- W wierszu Konto kosztów wprowadź policz 20,01;
- W wierszu Podział kosztów wskazujemy wydział, w którym przetwarzane były surowce dostarczone przez klientów;
- W wierszu Magazyn wskazujemy magazyn, do którego przekazywane są gotowe produkty;
Wypełniamy część tabelaryczną, jak pokazano na poniższym rysunku:
Transakcje wygenerujemy po zaksięgowaniu dokumentu:
Krok 4. Przekazanie gotowych produktów do klienta
Wygenerujemy dokument Przekazania produktów do Klienta w sekcja Produkcja – Przetwarzanie – Przekazanie produktów klientowi.
Wypełniamy nagłówek dokumentu jak pokazano na poniższym rysunku.
Wypełnijmy część tabeli:
- W kolumnie Nomenklatura wskazujemy nazwa gotowego produktu;
- W kolumnie Ilość wskazujemy ilość gotowych produktów:
Krok 5. Refleksja nad usługami przetwarzania surowców dostarczonych przez klienta
Korzystamy z dokumentu Sprzedaż usług przetwórczych w sekcja Produkcja – Przetwórstwo – Sprzedaż usług przetwórczych.
Wypełnijmy nagłówek dokumentu:
- W wierszu Odpowiednik wskazujemy nazwa klienta;
- W wierszu umowy wskazujemy umowa zawarta na przetwarzanie;
- W wierszu Obliczenia wskazujemy faktura 62.01, faktura 62.02, zaksięgowana automatycznie, łącznie VAT.
Wypełnijmy zakładkę Produkty (usługi przetwarzania) w tabeli dokumentów:
- W kolumnie Nomenklatura wskazujemy nazwa gotowego produktu i nazwa wykonanej usługi, co znajdzie odzwierciedlenie w formie drukowanej;
- W kolumnie Cena wskazujemy planowany koszt na jednostkę usługi;
- Wypełnij pozostałe kolumny, jak pokazano na rysunku:
Wypełnijmy zakładkę Materiały Klienta w tabeli dokumentów:
- W kolumnie Nomenklatura wskazujemy nazwa surowców dostarczonych przez klienta;
- W kolumnie Ilość wskazujemy ilość wydana na produkcję gotowych produktów;
- W kolumnie Konto księgowe wpisz konto, z którego pozycja jest odpisana;
- Korzystając z hiperłącza znajdującego się na dole dokumentu zarejestrujemy wystawiona Fakturę:
Wiadomości otrzymane po wysłaniu dokumentu:
Wszystkie pola dokumentu Wystawiona faktura wypełniane są automatycznie z dokumentu bazowego:
Krok 6. Jak odpisać surowce dostarczone przez klienta w 1C 8.3
Na ostatnim etapie niewykorzystane surowce dostarczone przez klienta są zwracane klientowi, a surowce dostarczone przez klienta są odpisywane w 1C 8.3. W tym celu utworzymy bilans dla konta 003.01 w .
Według raportu widzimy ilość niewykorzystanych surowców dostarczonych przez klientów:
Korzystamy z dokumentu Zwrot materiałów do klienta w sekcja Produkcja – Przetwarzanie – Zwrot materiałów do klienta.
Wypełnij dokument zgodnie z rysunkiem:
Wiadomości otrzymane po wysłaniu dokumentu:
Krok 7. Wygenerujmy raporty dla rachunków 003.01 i 003.02
Stworzymy bilans dla konta 003.01 w sekcja Raporty – Raporty standardowe – Bilans rachunku. Według raportu widzimy, że konto 003.01 jest zamknięte:
Stworzymy bilans dla konta 003.02 w sekcja Raporty – Raporty standardowe – Bilans rachunku. Według raportu widzimy, że konto 003.02 jest zamknięte:
Jeśli potrzebujesz pomocy w opanowaniu szerszego zakresu operacji w programie 1C, sugerujemy wzięcie udziału w naszym kursie zawodowym „
Załadunek...
