Wiele firm i indywidualni przedsiębiorcy rozpoczęli już korzystanie z nowych kas fiskalnych online. Rosyjski portal podatkowy opublikował raport, w którym omówiono możliwości korzystania z kas fiskalnych online w sklepach. Pojawiają się pytania dotyczące procedury przeprowadzania kontroli korygującej. Co to jest i w jakim przypadku należy wybić taki czek?
Kontrola korygująca jest rodzajem korekty danych, korekty kwoty otrzymanego przychodu. Na przykład przedmiot został sprzedany za 520 rubli, a kasjer wybił czek na 620 rubli. Popełniono błąd i zawyżono kwotę przychodów. Lub wręcz przeciwnie, przełamano kwotę 250 rubli, co doprowadziło do zaniżenia kwoty dochodów.
Aby uniknąć takich rozbieżności, należy uporządkować kasę i usunąć niezgodności za pomocą kontroli korygującej.
1. Pierwsza sytuacja ma miejsce, gdy sprzedawca przypadkowo zażądał od kupującego większej kwoty, niż faktycznie przyjął. Czy ta sytuacja jest „przerażająca”? Nie, bo w kasie będzie niedobór, nie będzie nadwyżki (a mianowicie o kwotę nadwyżki można powiedzieć, że miał miejsce fakt nieużywania kasy).
W takim przypadku możesz wystawić czek na zwrot kwoty, o którą kasjer popełnił błąd i to wszystko. A rzeczywiste dane będą pokrywać się z ilością gotówki w kasie.
2. Sytuacja druga, gdy czek został omyłkowo wybity na kwotę mniejszą niż konieczna. Przypadkowy błąd może prowadzić do tragicznych konsekwencji. Ponieważ na kasie pojawi się nadwyżka, która świadczy o fakcie nieużywania sprzętu kasowego. Co zrobić w tym przypadku?
Kasjer musi sporządzić notatkę wskazującą datę i godzinę wystąpienia błędu oraz podać przyczynę błędu. Ta notatka musi mieć datę i numer, jak każdy inny dokument. Następnie na podstawie sporządzonej notatki (która ma swój numer i datę) dokonaj korekty czeku. Natomiast w sprawdzeniu sprostowania należy podać numer i datę notatki. W czeku korygującym kasjer wskazuje atrybut obliczeniowy „paragon” i rodzaj korekty „ niezależne działanie».
Co zrobić, jeśli sprzedawca odkryje w obecności kupującego nieścisłość lub błąd? Sytuacja ta nie jest tak skomplikowana, jak ta, o której pisaliśmy powyżej. Jako kupujący, jeśli zauważysz swoje błędy, możesz dokonać „zwrotu paragonu” na nieprawidłową kwotę i wystawić prawidłowy czek. Prawidłowy paragon można przekazać kupującemu, ale błędny można zniszczyć.
Ast Maria
Dzień dobry, dokonaliśmy sprawdzenia korekty paragonu. Od pewnego dnia na terminalu zrealizowano kwotę 1000 rubli, a przelewem bankowym 900 rubli w kasie.
Zrobiliśmy czek korygujący paragon na 100 rubli. Zatem w OFD kwota przychodów wzrosła o 100 rubli. Jednak w raporcie Z kwota przychodów nie wzrosła o tę kwotę. Jak zatem możemy odzwierciedlić kwotę przychodów w programie, jeśli te 110 rubli nigdy nie przejdzie przez sieć? Zwiększyć raport sprzedaży detalicznej w oparciu wyłącznie o sprawdzenie korekty?
Byłbym bardzo wdzięczny gdyby ktoś mi wyjaśnił....
Kasa internetowa generuje czek korygujący zmianę informacji o wprowadzonych wcześniej obliczeniach. Jest jedna rzecz warunek wstępny: jest generowany pomiędzy raportami otwarcia i zamknięcia zmiany. W takim przypadku data rozliczenia i data korekty mogą nie pokrywać się. Podpowiemy Ci, kiedy i jak przerwać kontrolę korygującą.
Korekta rachunku gotówkowego
Wystawienie paragonu fiskalnego potwierdza zgodność z formą umowy przy sprzedaży detalicznej towarów (art. 493 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej). Kontrola korekcji pełni nieco inną funkcję.
Aby zrozumieć koncepcję takiej kontroli, należy zapoznać się z klauzulą 4 art. 4.3 ustawy „O wniosku wyposażenie kasy(KKT/KKM) przy dokonywaniu płatności gotówkowych i (lub) płatności kartami płatniczymi” z dnia 22 maja 2003 r. nr 54-FZ. Z normy tej wynika, że celem korygującego paragonu kasowego jest utrwalenie zmian w dokonanych wcześniej obliczeniach. Jeśli zaistnieje odpowiednia sytuacja, należy sprawdzić tę kontrolę podczas zmiany. Zatem tworzenie przedmiotowego dokumentu odbywa się w przerwie pomiędzy sporządzeniem raportu o otwarciu zmiany w pracy kasy a wygenerowaniem raportu o zamknięciu takiej zmiany. Data transakcji i data początkowego rozliczenia nie mogą być takie same.
Podstawą zastosowania korekty może być:
- identyfikacja nadmiaru środków pieniężnych;
- identyfikowanie braków
Dlatego głównym celem kontroli korekty kasy online jest skorygowanie wcześniej popełnionych błędów w obliczeniach.
Dla niektórych rodzajów działalności gospodarczej wprowadzono opóźnienie w korzystaniu z kas fiskalnych on-line. Przeczytaj informacje na ten temat.
Szczegóły kontroli korekty
Zgodnie z art. 4.7 ustawy 54-FZ, obowiązkowe szczegóły danego dokumentu to między innymi:
- Nazwa;
- numer, data i godzina dokumentu fiskalnego;
- nazwa użytkownika i NIP;
- numer rejestracyjny KKM;
- numer seryjny napędu fiskalnego;
- miejsce osiedlenia;
- atrybut fiskalny dokumentu i atrybut fiskalny komunikatu.
Wszystkie szczegóły takiej kontroli określa rozporządzenie Federalnej Służby Podatkowej z dnia 21 marca 2017 r. Nr ММВ-7-20/229@.
Kontrola korygująca zawiera również takie szczegóły, jak „Atrybut rozliczenia”. Może zawierać wartość liczbową 1 lub 3, gdzie:
- 1 oznacza przyjazd, czyli dodatkowy wpłatę pieniędzy do kasy;
- 3 oznacza wypłatę, czyli dodatkową wypłatę pieniędzy z kasy.
Ważne jest, aby określony szczegół mógł zawierać tylko jedną z określonych wartości i został odzwierciedlony w czeku tylko raz. Inaczej mówiąc, czek korygujący nie może zawierać jednocześnie pokwitowania i wypłaty. Odpowiedni wymóg zawarty jest w ust. 1 art. 4 ustawy 54-FZ.
W przypadku wykorzystania czeku korygującego informacja o nim przechowywana jest w urządzeniu fiskalnym KKM przez okres co najmniej 30 dni.
Atrybut „Typ korekty” wskazuje, co spowodowało korektę:
- 0 — korekta została przeprowadzona niezależnie;
- 1 - regulacja została przeprowadzona zgodnie z zaleceniami.
Dane „Kasjer” muszą zawierać pełne imię i nazwisko oraz stanowisko odpowiedniej osoby.
Dodatkowe dokumenty do korekt
Czek korygujący jest dokumentem fiskalnym. W rezultacie, w wyniku korekty dokonanej w kasie internetowej, trafia ona do organów podatkowych, które mają prawo monitorować fakt przestrzegania prawa podczas pracy z kasami fiskalnymi. W tym zakresie do korekty należy dołączyć dokument, na przykład:
- nota wyjaśniająca kasjera;
Przykład takiej noty wyjaśniającej można zobaczyć.
- akt dostosowania;
- notatka itp.
Obowiązujące przepisy nie zawierają obecnie jasnych wyjaśnień, w jaki sposób należy to zrobić. Dlatego wybór metody dokumentacja pozostaje u użytkownika kasa fiskalna. Odpowiedni dokument musi zawierać uzasadnienie operacji i inne informacje wyjaśniające przyczyny korekty.
Wyniki
Celem korekty paragonu kasowego jest utrwalenie zmian w dokonanych wcześniej obliczeniach. Atrybut „Atrybut rozliczenia” w czeku korygującym może zawierać tylko jedną z wartości: otrzymanie lub wypłata. Na potrzeby kontroli organów podatkowych do korekty należy dołączyć dokument potwierdzający.
Od 1 lipca 2017 r. wszystkie organizacje w dniu wspólny system opodatkowania i opodatkowania uproszczonego, a także spółki i przedsiębiorcy indywidualni zajmujący się sprzedażą wyrobów akcyzowych mają obowiązek korzystania z kas fiskalnych on-line (przedsiębiorcy indywidualni na PSN i UTII do 1 lipca 2018 r. korzystają z kas fiskalnych on-line wyłącznie na zasadzie dobrowolności). W tym artykule opowiemy o błędnie wybitym czeku kasa internetowa, udzielimy wskazówek jak poprawić dokument.
Kasy fiskalne online różnią się od zwykłych kas fiskalnych wyposażeniem pamięć fiskalna (magazyn fiskalny), która codziennie przekazuje informacje o przychodach organizacji do służby podatkowej za pośrednictwem specjalnych OFD (operatorów danych fiskalnych). Ponieważ ta innowacja obowiązuje dopiero od sześciu miesięcy (od 1 stycznia wiele organizacji zaczęło korzystać z kas fiskalnych online), a urzędnicy nie przekazali jeszcze oficjalnych wyjaśnień ani instrukcji na temat możliwych sytuacji korzystania z kas fiskalnych online, pozostaje kwestia ewentualnych błędów Otwarte.
Błędnie wybite czeki i błędy
Tabela „W przypadku wystawienia czeku zwrotnego paragonu”:
| Pytanie | Odpowiedź |
| Jak nazywają się transakcje zwrotne wystawione tego samego dnia, jaka wersja czeku jest używana? | Takie transakcje nazywane są transakcjami zwrotnymi i są wystawiane przy użyciu czeku zwrotnego |
| Kiedy kupujący może otrzymać zwrot pieniędzy? | Zwrot gotówki kupującemu następuje do końca zmiany kasjera, czyli do czasu sporządzenia tzw. podsumowującego raportu Z. |
| Co to jest raport Z? | Raport Z to specjalny dokument, który generuje zbiorcze wskaźniki przychodów dla określonej organizacji lub indywidualnego przedsiębiorcy przez 24 godziny (lub dzień roboczy) i przesyła dane do Federalnej Służby Podatkowej za pośrednictwem OFD. |
| Jak umówić się na powrót przed końcem zmiany? | Pokwitowanie zwrotu wraz z raportem Z jest wysyłane do służby podatkowej z odniesieniem do pierwotnego „błędnego” dokumentu w celu odjęcia jego kwoty od całkowitej kwoty dziennych przychodów |
| Jak zachować się w środku dyscyplina gotówkowa w sytuacji, gdy produkt zostanie zwrócony nie tego samego dnia, a w ciągu 14 dni od daty zakupu? | Zgodnie z przepisami prawa konsumenckiego kupujący może rzeczywiście zwrócić towar w ciągu 14 dni. W takim przypadku kasjer musi wystawić polecenie gotówkowe (polecenie gotówkowe na konto). Ważna uwaga: wystawienie paragonu zwrotnego na nową kasę próbną możliwe jest wyłącznie w dniu zakupu towaru. |
Tabela „Jak wygląda proces realizacji zwrotu w kasie internetowej?”:
| Pytanie | Odpowiedź |
| Od czego zależy obsługa zwrotu przez kasjera? | Bezpośrednia zależność od zaktualizowanych modeli CCP. Oznacza to, że istnieje specjalny przycisk, który pozwala programowo dokonać zwrotu pieniędzy jako „kasjer” lub „administrator” (podając określone hasło). |
| Jak inaczej możesz dokonać zwrotu pieniędzy bez użycia czeków? | Możliwe jest wystawienie aktu w formie KM-3 o zwrot środków. Takie BSO (ścisłe formularze sprawozdawcze) przy korzystaniu z dotychczasowych kas fiskalnych (sprzed 1 stycznia 2017 r.) dokument obowiązkowy, teraz nie jest to obowiązkowa procedura zwrotu. Ważna kwestia: jednak lepiej jest wykonać tę czynność, ważne jest, aby w pełni uzasadnić przyczynę zwrotu. |
| Jakie inne operacje są niezbędne do pełnego i prawidłowego zwrotu? | – KM-3, - nota wyjaśniająca, |
| Kupujący: - sporządza się oświadczenie, - okaż paszport. – wydaje pieniądze z kasy głównej, – RKO jest skompilowane |
Tabela „Jak dokonać zwrotu, jeśli kupujący zapłacił kartą bankową”:
| Pytanie | Odpowiedź |
| Czy istnieje możliwość zwrotu jeżeli płatność za towar została dokonana kartą płatniczą? | Tak, jest to możliwe, ponieważ płatność została dokonana, w związku z czym wpłacone za towar środki podlegają zwrotowi |
| W jakiej formie kupujący otrzymuje swoje środki? | Kupujący otrzymuje zwrot pieniędzy w tej samej formie, czyli bezgotówkowo – na kartę |
| Jak wygląda postępowanie po stronie kupującego i kasjera w przypadku, gdy zwrot nie nastąpi w dniu zakupu? | Kupujący: - sporządza się oświadczenie, - okaż paszport. – zwrot środków na kartę zgodnie z Zarządzeniem Banku Centralnego nr 3073-U z dnia 7 października 2013 r. - nota wyjaśniająca, – kompletny pakiet dokumenty do raportu Z. |
Tabela „Korzystanie z korekty kontrolnej”:
| Pytanie | Odpowiedź |
| W jakich przypadkach stosuje się korektę czeku? | Korekcję kontrolną stosuje się w sytuacjach, gdy: – kasjer popełnił błąd i naruszenie (i chce to naprawić), – w przypadku awarii technicznych nowych kas online, w wyniku których doszło do awarii sprzętu. Oznacza to, że mówimy o sytuacjach, w których następuje korekta wcześniej dokonanych obliczeń, zgodnie z art. 4.3 ust. 4 ustawy o systemach kasowych. Na przykład sytuacja, gdy kasjer zapomniał podbić czek i sprzedaż pozostała nierozliczona, lub gdy wystawiono czek na niewłaściwą kwotę. |
| Kiedy można dokonać regulacji za pomocą regulacji kontrolnej? | W każdej chwili po wykryciu tego błędu można dokonać korekty błędu. |
| Jaki jest cel dostosowania? | Celem korekty jest doprowadzenie do zgodności faktycznych informacji sprzedażowych z informacjami fiskalnymi (podlegającymi rozliczeniu podatkowemu). |
| Czy można dokonać mniejszej korekty? | Korekta dokonywana jest zarówno w celu zmniejszenia, jak i zwiększenia rzeczywistej i fiskalnej wielkości sprzedaży, jednakże wszelkie działania muszą być udokumentowane (w przypadku otrzymania wniosku z urzędu skarbowego). |
| Jakie rodzaje błędów kasjera istnieją? | 1. Kasjer wskazał na czeku kwotę „więcej” niż wymagana (prawidłowo); 2. Kasjer wskazał na czeku kwotę „mniejszą” niż wymagana W następnej sekcji przyjrzymy się każdemu błędowi osobno. |
Tabela „Stosowanie korekty czeku w sytuacji, gdy kwota na czeku została „obniżona”:
| Pytanie | Odpowiedź |
| Sytuacja: kasjer zrealizował czek na kwotę niższą niż faktycznie otrzymał, a stało się to już po wyjściu klienta. Co powinienem zrobić? | Sytuacja ta ilustruje fakt, że pojawia się nierozliczony przychód ze sprzedaży, czyli urząd skarbowy może mieć pytanie o zatajenie części dochodu podlegającego opodatkowaniu. Nierozliczony przychód może także świadczyć o niekorzystaniu z systemów kasowych, co wiąże się z odpowiednimi karami. To samo dzieje się, gdy kasjer niechcący nie podbije czeku. Ważna uwaga: aby uniknąć kary, konieczne jest wystawienie czeku korygującego; środek ten jest ważny wtedy i tylko wtedy, gdy błąd zostanie wykryty i poprawiony przed kontrolą podatkową. |
| Jak wygląda postępowanie w przypadku znalezienia błędu „na własną rękę”? | 1. Tworzony jest specjalny dokument - notatka
, który wskazuje moment (data i godzinę) błędu, który doprowadził do pojawienia się niezaksięgowanego przychodu, dokument ten jest rejestrowany (pojawia się numer i data); 2. Kontrola korygująca wskazuje numer ewidencyjny i datę notatki – stanowi to podstawę do przeprowadzenia operacji korygującej; 3. Kontrola korygująca musi określać rodzaj obliczenia „odbiór” i „samodzielna operacja” jako znak korekty; 4. Czek ten jest dziurkowany i wysyłany do OFD, następnie kasjer sam musi (w celu reasekuracji) skontaktować się z urzędem skarbowym i zgłosić fakt wykrycia i skorygowania błędu. |
| Jaka jest procedura w przypadku wykrycia błędu „zgodnie z zaleceniami”? | Stwierdzono błąd „zgodnie z przepisami”, czyli urząd skarbowy dowiedział się o sprzedaży nierozliczonej. Może się to również zdarzyć, gdy kupujący złoży skargę dotyczącą niewystawionego czeku. Procedura kasjera wygląda następująco: 1. Kontrola korekcyjna jest zepsuta; 2. Podstawą korekty jest data i numer zamówienia (które Federalna Służba Podatkowa przesyła do działu księgowego firmy); 3. Podczas kontroli korygującej jako znak korekty należy określić rodzaj obliczenia „odbiór” i „operacja zgodnie z zaleceniami”. |
Ważna kwestia: w przypadku, gdy urząd skarbowy wysłał zlecenie, zanim kasjer poprawił błąd, organizacja zobowiązuje się zapłacić karę zgodnie z art. 14.5 Kodeks wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej.
Tabela „Stosowanie korekty czeku w sytuacji, gdy kwota na czeku została „podwyższona”:
| Pytanie | Odpowiedź |
| Sytuacja: kasjer zrealizował czek na kwotę większą niż faktycznie otrzymał, a stało się to już po wyjściu klienta. Co powinienem zrobić? | Sytuacja ta ilustruje fakt zawyżania przychodów ze sprzedaży, gdyż danych tych jest mniej niż danych fiskalnych, czyli faktycznie otrzymanych mniej pieniędzy i dlatego w szufladzie kasowej brakuje środków. Taka sama sytuacja ma miejsce, gdy kasjer kilkakrotnie wystawia ten sam czek. |
| Czy istnieje potrzeba utworzenia czeku korygującego? | Przeważająca liczba ekspertów w dziedzinie dyscypliny gotówkowej twierdzi, że nie jest to konieczne, gdyż tę sytuację nie skutkuje karą pieniężną z tytułu niekorzystania z urządzeń kasowych. |
| 1. Kasjer wystawia czek, który kwalifikuje się jako „potwierdzenie odbioru”, wystawiany na kwotę niedoboru; 2. Sporządza się notę wyjaśniającą, w której podaje się przyczynę braku na kasie. |
Tabela „Poprawa błędu na paragonie w obecności kupującego”:
| Pytanie | Odpowiedź |
| Sytuacja: kasjer podbił czek na kwotę większą/mniejszą niż faktycznie otrzymał i stało się to w obecności kupującego. Co powinienem zrobić? | Sytuacja ta ilustruje idealny zestaw okoliczności, w których można obejść się bez kontroli korygujących i zwrócić paragon. |
| Jakie jest racjonalne zachowanie kasjera w tej sytuacji? | 1. Kasjer wystawia czek w celu zwrotu paragonu (na niewłaściwą kwotę); 2. Kasjer generuje „paragon prawidłowy”, który kwalifikuje się jako paragon; 3. Kasjer wydaje kupującemu paragon prawidłowy i odbiera nieprawidłowy. Zatem zarówno OFD, jak i urząd skarbowy otrzymasz prawidłowe dane, co pozwoli Ci obejść się bez konieczności tworzenia czeku korygującego. |
Tabela „Tworzenie kontroli korekcyjnej dla ostatniej zmiany”:
| Pytanie | Odpowiedź |
| Sytuacja: kasjer zrealizował czek na kwotę większą/mniejszą niż faktycznie otrzymał, a stało się to na poprzedniej zmianie. Co powinienem zrobić? | To pytanie dotyczy regulacji po zmianie. Zgodnie z postanowieniami art. 4 ust. 3 ust. 4 ustawy o kasie fiskalnej, czek korygujący należy wprowadzić po protokole otwarcia zmiany, ale przed wygenerowaniem protokołu zamknięcia zmiany. Zatem korekta przychodu, zgodnie z literalnym odczytaniem ustawy, nie może być dokonana po zamknięciu zmiany kasowej. Zwolennicy tej interpretacji prawa twierdzą, że czek korygujący można utworzyć tylko dla bieżącej zmiany. |
| Co federalni urzędnicy podatkowi mówią na temat tworzenia kontroli korygujących po zakończeniu zmiany? | Specjaliści Federalnej Służby Podatkowej z nieoficjalnych źródeł podają, że tworzenie kontroli korygujących po zakończeniu zmiany nie jest zabronione. Ważna uwaga: Według opinii (z nieoficjalnych źródeł) specjalistów Federalnej Służby Podatkowej nie jest zabronione tworzenie kontroli korygujących po zakończeniu zmiany, ważne jest jednak wskazanie w takich kontrolach momentu, w którym popełniono błąd (data i godzina). |
| Jakie jest racjonalne zachowanie kasjera w tej sytuacji? | 1. Kasjer wystawia czek korygujący; 2. Kasjer wskazuje w nim datę i godzinę wystąpienia błędu paragonu (w opcji „opis korekty”). Na przykład może istnieć taki opis korekty: „Utworzono 20.07.2017 o 15:25 odbiór gotówki z niewłaściwą kwotą.” (A korektę można wystawić znacznie później, na przykład 08.10.2017). |
Jaka jest odpowiedzialność (wysokość kar) za naruszenie zasad korzystania z kas fiskalnych online?
Tabela „Kwota odpowiedzialności administracyjnej za niekorzystanie z kas fiskalnych on-line”:
| Rodzaj naruszenia | Wysokość grzywny lub rodzaj kary zgodnie z 54-FZ | |
| Oficjalny (lub oficjalny) | Organizacja lub indywidualny przedsiębiorca | |
| 1) Transakcje bezgotówkowe po 01.07.2017r | Kara powinna wynosić od 25% do 50% sprzedaży bezgotówkowej (ale nie mniej niż 10 tysięcy rubli) | Kara powinna wynosić od 75% do 100% sprzedaży bezgotówkowej (ale nie mniej niż 30 tysięcy rubli) gdzie X to wielkość transakcji bezgotówkowej |
| 2) Powtarzające się niekorzystanie z kasy fiskalnej w ciągu jednego roku, także w przypadku, gdy kwota płatności bezgotówkowych wyniosła 1 milion rubli. (po 01.07.2017) | Dyskwalifikacja od roku do dwóch lat | Zawieszenie działalności na okres do trzech miesięcy (90 dni) |
| 3) Kasa fiskalna nie spełnia nowych wymagań, po dniu 07.01.2017 naruszono zasady rejestracji | Kara w wysokości od 1,5 do 3 tysięcy rubli. | Cienki: – dla przedsiębiorców indywidualnych – 1,5 – 3 tys. rubli. – dla osoby prawnej – 5 – 10 tysięcy rubli. |
| 4) Przekroczenie terminu złożenia dokumentów i danych na żądanie urzędu skarbowego (FTS) | Podobnie jak w punkcie 3 | |
| 5) Niewystawienie czeku lub innego BSO (ścisłego formularza sprawozdawczego) w formie drukowanej/nieprzesłanie danych do forma elektroniczna na życzenie kupującego | Ostrzeżenie i grzywna w wysokości 2 tysięcy rubli. | Ostrzeżenie i grzywna: – dla przedsiębiorców indywidualnych – 2 tysiące rubli; – dla osoby prawnej – 10 tysięcy rubli. |
Ważny! Teraz mogą stanąć przed sądem w ciągu roku (wcześniej termin pociągnięcia do odpowiedzialności wynosił dwa miesiące).
Ważne kwestie nie ujęte w temacie artykułu
Pytanie nr 1. Jakie dane zawiera kontrola korygująca?
- nazwa czeku „Czek korygujący kasę”;
- rodzaj operacji;
- kwota czeku korygującego;
- informacja o rodzaju płatności;
- informacje zbiorcze przesyłane do operatora (OFD) wraz z odpowiednimi szczegółami paragonu gotówkowego.
- do otrzymania lub wydania pieniędzy;
- w celu uzyskania zwrotu dochodu lub wydatku.
Pytanie nr 2. Jak wygląda notatka wyjaśniająca (notatka) kasjera dotycząca nieprawidłowo wybitego czeku?
Przykład takiej notatki znajduje się poniżej.
Czek korygujący kasę internetową wystawiany jest, gdy sprzedawca musi poprawić błąd. A kiedy kupujący zwraca towar, musi regularnie sprawdzać ze znakiem obliczeniowym „potwierdzenie odbioru” – wyjaśnia specjalista ds. Służby podatkowej.
- Evgenia Vyacheslavovna, w jakich konkretnych przypadkach kontrola korekcyjna kończy się niepowodzeniem?
Kontrola poprawek (lub formularz ścisłe raportowanie, korekta BSO) jest tworzony w celu skorygowania wcześniej dokonanych obliczeń. Po otwarciu zmiany użytkownik kasy może w dowolnym momencie przeprowadzić kontrolę korygującą podając datę (powiedzmy otwarcie zmiany następuje 20 marca, a kontrola korygująca trwa 3 marca).
Czek korygujący jest dziurkowany np. wtedy, gdy paragon fiskalny został wybity na błędną kwotę lub w ogóle nie został wybity.
Jeśli na czeku została wybita nadwyżka, po zauważeniu błędu, możesz wybić czek ze znakiem obliczeniowym „zwrot paragonu” i ponownie wybić zakup.
Zdarzają się przypadki, gdy użytkownik kasy odkrywa nierozliczony przychód pod koniec dnia, kiedy zamyka zmianę. Odpowiedzialność za niekorzystanie z kas fiskalnych można uniknąć, jeśli poprawisz błąd i wystawisz czek korygujący (ze znakiem obliczeniowym „paragon”) na kwotę niezaliczonych przychodów, zanim organ podatkowy wykryje naruszenie.
- Paragon gotówkowy, w tym czek korygujący, musi zawierać jeden wskaźnik obliczeniowy („paragon”, „zwrot paragonu”, „wydatek”, „zwrot wydatku”). Czy kontrola korekcyjna może wykazać którykolwiek z tych objawów?
Nie, czek korygujący może zawierać jedynie znaki rozliczenia „paragonu” i „wydatku”. W przypadku zwykłych czeków możliwe są wszelkie oznaki płatności.
- Czy możesz podać przykłady sytuacji, w których paragon fiskalny zawiera atrybut „wydatek”?
Na paragonie kasowym atrybut „wydatek” jest wskazany w przypadkach, gdy do osoby są wydawane gotówka. Na przykład, gdy dostarcza złom lub makulaturę do punktu zbiórki odpadów. Lub gdy uczestnik loterii otrzyma wygraną pieniężną z kasy. A w kontroli korekty umieszczany jest atrybut „wydatek”, na przykład podczas dostosowywania takich operacji. To znaczy, gdy odkryli, że kwota ta była mniejsza niż ta, którą danej osobie przekazano za makulaturę.
- Kiedy wystawiany jest czek ze znakiem „refundacja wydatków”?
Podczas transakcji odwrotnej wystawiany jest paragon fiskalny z atrybutem „zwrot wydatku”. Jeśli np. kupujący odbierze przekazany wcześniej złom i zwróci pieniądze.
- Na czeku błędnie wpisano wartość 500 rubli. zamiast 300 rub. Który czek należy wybić, aby skorygować błąd? I w odwrotnej sytuacji, gdy paragon za towar wynosi 300 rubli. zamiast 500 rubli? Czy to zależy od tego, kiedy błąd został wykryty – od razu, na oczach kupującego, czy później?
Jeżeli kupujący wykryje błąd, w obu przypadkach wystawiany jest „paragon zwrotny”, a następnie wystawiany jest regularny czek na prawidłową kwotę. Jeśli sprzedawca odkrył nierozliczony dochód w wysokości 200 rubli. na koniec zmiany (zgodnie z pierwszym przykładem) wystawiana jest kontrola korygująca z atrybutem „przyjazd”. Według drugiego przykładu w tym przypadku nic się nie przebije - sprzedawca nie może zwrócić kupującemu i zażądać zapłaty wymaganej kwoty. Niedobory nie są wydawane w drodze czeków.
- W jaki sposób kupujący powinien zwrócić produkt zakupiony za gotówkę tego samego dnia, w którym kasjer zwraca pieniądze z szuflady kasowej? Czy sposób postępowania zależy od tego, czy klient zwrócił rzecz na tej samej zmianie, czy na następnej?
Na kwotę zwróconą kupującemu kasjer musi wybić czek ze znakiem „potwierdzenie odbioru”. Kiedy dokładnie kupujący zwrócił towar, nie ma znaczenia.
W najbliższej przyszłości czekamy na wyjaśnienia Banku Rosji, w jaki sposób i w jakiej formie należy sporządzić dokumenty przy zwrocie towaru (wniosek kupującego, akt zwrotu towaru itp.).
- Jeżeli kupujący zwrócił towar nie w dniu zakupu, jaki paragon powinien zostać wystawiony?
W takiej sytuacji należy zapłacić kupującemu koszt zwracanego towaru i wystawić zwykły paragon fiskalny z dopiskiem „Zwrot paragonu”.
- Czy istnieje możliwość zwrotu pieniędzy z szuflady kasy fiskalnej online?
Tak, jasne.
- Co zrobić, jeśli kasjer omyłkowo umieścił na czeku dodatkową pozycję i zostało to odkryte przed wyjazdem kupującego?
W tym przypadku wydawana jest regularna kontrola ze znakiem „potwierdzenie odbioru” na kwotę błędnie wybitego towaru.
- Jak poprawić błąd w przypadku przypadkowego zrealizowania czeku, np. podczas zakładania kasy fiskalnej, wybito czek z atrybutem „wydatek”?
Aby skorygować taki błąd, wystarczy wbić zwykły paragon ze znakiem „zwrot wydatków”.
Załadunek...
