Temat kas fiskalnych online jest aktualny od dwóch lat. W tym czasie w Federalnej Służbie Podatkowej zarejestrowano ponad dwa miliony kas fiskalnych. Dwie fale przejścia na kasy online zostały już pomyślnie zakończone, pozostaje ostatnia, trzecia. Podpowiadamy, co czeka użytkowników kas fiskalnych online w 2019 roku – zarówno tych, którzy już przeszli na nowe modele, jak i tych, którzy dopiero planują przejście.

Chronologia wydarzeń przejścia na kasy online

W 2016 roku przyjęto ustawę o kasach fiskalnych internetowych, która zmieniła przepisy 54-FZ „O korzystaniu z kas fiskalnych”. Od 1 lutego 2017 roku niemożliwa stała się rejestracja kas nie obsługujących przesyłania danych do OFD. Jeżeli stare kasy nie wymagały ponownej rejestracji, można było na nich kontynuować pracę do 1 lipca 2017 r. Po tym terminie organizacje i przedsiębiorcy indywidualni działający w ogólnym lub uproszczonym systemie podatkowym oraz płacący jednolitego podatku rolnego, musiał przejść na nowy format kasy.

Od 1 lipca 2018 r. korzystanie z CCT nowego formatu stało się obowiązkowe dla przedsiębiorców indywidualnych na UTII i patentach: tych, którzy prowadzą działalność handlową i świadczy usługi żywnościowy z zatrudnieniem personelu.

Do 1 lipca 2019 r. przedsiębiorcy na UTII i PSN nieposiadający zatrudnionych pracowników muszą przejść na kasy online. Jeżeli decyzja o zatrudnieniu pracownika została podjęta przed 1 lipca 2019 r., kasę fiskalną należy zamontować w ciągu miesiąca od momentu podpisania umowy.

Od 1 lutego 2021 r. wszyscy przedsiębiorcy objęci reżimami specjalnymi muszą na swoich rachunkach podawać pełną nazwę towaru ze wskazaniem jego ilości. Obecnie nie jest to konieczne w przypadku tego segmentu przedsiębiorców, dlatego wielu wskazuje jedną nazwę (np. „Produkt”) i podaje łączną kwotę.

Nowe szczegóły dotyczące wpływów gotówkowych

Latem 2019 r. w czekach wystawianych między organizacjami a indywidualnymi przedsiębiorcami na płatności gotówkowe lub bezgotówkowe zostaną wprowadzone nowe szczegóły (klauzula „d”, ust. 15, art. 1 ustawy nr 192-FZ). Dane te mają na celu szczegółową identyfikację kupującego. Konieczne będzie podanie nazwy organizacji lub pełnej nazwy przedsiębiorcy, NIP klienta. W przypadku wystawienia faktury za rozliczenia, odbiór gotówki musi zawierać dane związane z przedmiotem obliczenia (kwota podatku akcyzowego, kod kraju, numer rejestracyjny zgłoszenia celnego).

Aby dokonać płatności za pomocą urządzenia, należy na paragonie podać informację o miejscu, w którym urządzenie będzie zainstalowane.

Wypłacając wygrane na loterii, a także otrzymując składkę ubezpieczeniową (płatność), należy podać na czeku imię i nazwisko klienta lub ubezpieczającego oraz jego NIP. Jeżeli nie ma numeru NIP, należy podać serię i numer paszportu.

Od 1 stycznia 2019 r. paragon będzie musiał zawierać informację o kodzie produktu. Dla towarów oznaczonych jest to unikalny ciąg symboli prezentowany w narzędziu identyfikacji zawartym w KIZ. Dla pozostałych towarów – jest to kod pozycji towarowej zgodny z ujednoliconą Nomenklaturą Towarów zagraniczna działalność gospodarcza EAEU.

Czek korygujący czy potwierdzenie zwrotu?

Podczas obliczania przy kasie mogą wystąpić różne błędy, które należy zidentyfikować i poprawić w odpowiednim czasie. W tym celu można skorzystać z czeku korygującego lub zwrócić paragon. Aby zapobiec problemom ze strony urzędu skarbowego, lepiej początkowo zająć się błędem, aby go wyeliminować.

Wyjaśnienia urzędu skarbowego dotyczące stosowania czeku korygującego są niejednoznaczne. Należy go używać w przypadku łamania prawa podczas korzystania z CCP. Organy regulacyjne nie wyjaśniają, co dokładnie oznacza naruszenie prawa. W szczególności za naruszenie uznane zostanie wykonywanie obliczeń bez użycia kasy fiskalnej, na przykład z powodu przerwy w dostawie prądu, awarii kasy fiskalnej itp. Rozważmy typowe błędy i sposoby ich rozwiązania.

1. Kwota na czeku jest mniejsza niż kwota otrzymana, co zostało odkryte po wyjściu klienta. W tym przypadku rzeczywista dostępność pieniądza jest większa niż odzwierciedlają to dane fiskalne (FD). Dla organów kontrolnych tak nierozliczone przychody, co oznacza nieużywanie kasy. Grozi to karami za niekorzystanie z kas fiskalnych.

Aby rozwiązać ten błąd, musisz wydać notatka kasjer, podaj w nim datę, godzinę i przyczynę błędu, w wyniku którego powstał nierozliczony przychód. Przypisz datę i numer dokumentu, aby następnie wskazać tę informację na podstawie kontroli korekty.

Czek musi zawierać wystarczające informacje umożliwiające identyfikację płatności, w przypadku której popełniono błąd. W szczególności należy wskazać atrybut fiskalny (FP) nieprawidłowego dokumentu.

Aby dokonać korekty rozliczeń dokonanych bez kasy fiskalnej, czek musi zawierać dane odpowiadające rozliczeniu (data, nazwa produktu, usługi, miejsca pracy, adres rozliczeniowy). Atrybut obliczeniowy musi wskazywać „Przychodzące”, typ korekty „Działanie niezależne”.

Po wprowadzeniu i wysłaniu czeku korygującego należy wysłać zgłoszenie do urzędu skarbowego w miejscu rejestracji i zgłosić odkrycie oraz działania mające na celu wyeliminowanie niezaliczonych przychodów.

1. Kwota na czeku jest większa niż kwota otrzymana, co zostało odkryte po wyjściu kupującego.

W tym przypadku dochody są mniejsze niż odzwierciedlone w FD, co prowadzi do rozbieżności między faktem a rachunkowością - powstaje niedobór.

W tej sytuacji nie ma potrzeby generowania czeku korygującego. Przekroczenie stanu środków pieniężnych nie oznacza niekorzystania z kasy i nie jest powodem kontroli podatkowych. Aby poprawić dane, wystarczy wybić czek na brakującą kwotę. Kasjer, który popełnił błąd, musi napisać notę ​​wyjaśniającą, wskazując przyczynę niedoboru.

1. Błąd w paragonie zostanie wykryty w obecności kupującego.

Możesz natychmiast naprawić błąd. Aby to zrobić, musisz odebrać od klienta błędny czek i wystawić czek zwrotny na całą kwotę błędnego czeku. Następnie wbij paragon na odpowiednią kwotę i wyślij go kupującemu. Następnie OFD i organy regulacyjne otrzymują prawidłową informację o przychodach.

1. Błąd został wykryty po zamknięciu zmian.

Zgodnie z prawem, czek korygujący należy wygenerować po otwarciu zmiany, nie później jednak niż po zamknięciu zmiany. Budzi to wiele kontrowersji, gdyż często nierozliczone przychody są wykrywane dopiero od razu, dopiero po zakończeniu zmiany. Według komentarzy przedstawicieli podatkowych, nie jest zabronione sprawdzanie korekt dziurkowania dla poprzednich zmian. Najważniejsze jest wskazanie na czeku daty wystąpienia błędu, co należy odnotować w szczególe „Opis korekty”.

CCP do rozliczeń z księgowymi oraz do płatności w ramach umów GPC

Kiedy organizacja lub indywidualny przedsiębiorca dokonuje płatności na rzecz osoby fizycznej w ramach umowy GPC, występuje ona jako kupujący, a osoba fizyczna jako sprzedawca. Zgodnie z ust. 1 art. 1.2 Prawo federalne Nr 54-FZ, z kasy fiskalnej mają obowiązek korzystać wyłącznie organizacje i przedsiębiorcy indywidualni, natomiast osoby fizyczne i klienci nie. W związku z tym w takiej sytuacji kasa fiskalna nie jest używana.

Organizacje nie mają obowiązku korzystania z kasy fiskalnej przy płaceniu czynszu osobom fizycznym za nieruchomości.

Zgodnie z prawem za płatności uważa się płatności, w przypadku których konieczne jest skorzystanie z kas fiskalnych gotówka(DS) za sprzedane towary, wykonaną pracę, świadczone usługi. Wydawanie wynagrodzeń, pomocy finansowej i innych płatności, wydawanie DS do celów sprawozdawczych oraz zwrot niewydanych DS, które zostały wydane do celów sprawozdawczych, nie są uważane za obliczenia. Dlatego też nie jest wymagane korzystanie z kasy fiskalnej.

Podwyższenie stawki VAT i zakończenie stosowania FFD 1.0

1 stycznia 2019 roku wchodzi w życie ustawa, zgodnie z którą stawka VAT wzrośnie z 18% do 20%. W związku z tym na paragonach należy wskazać prawidłową stawkę podatku VAT. W przeciwnym razie zostanie to uznane za naruszenie prawa.

W czeku stawka podatku jest szczegółem, do którego wprowadzane są wartości z pamięci samej kasy. Ponieważ wcześniej nie było nowego zakładu, większość kas nie będzie mogła go wypłacić.

Aby kasa drukowała prawidłowe dane należy dokonać aktualizacji oprogramowania kasy online. W tym celu należy skontaktować się z producentami kas fiskalnych lub z autoryzowanymi firmami centra serwisowe. Konieczne jest wcześniejsze sflashowanie kasy i można to zrobić po zatwierdzeniu odpowiedniego zamówienia Federalnej Służby Podatkowej w sprawie zastosowania nowego formatu szczegółów czeku, który zobowiązuje producentów do modyfikacji oprogramowania sprzętowego. NA w tej chwili Nie ma jeszcze nowego oprogramowania sprzętowego.

Należy także pamiętać, że przed początkiem 2019 roku konieczna jest zmiana stawki w systemach księgowych, do których podłączona jest kasa fiskalna, gdyż kasa pobiera informację do wyświetlenia stawki VAT przy wydruku paragonu z katalogu produktów w systemie program.

Ponadto od 2019 roku nie będzie już możliwości stosowania formatu danych fiskalnych (FDF) w wersji 1.0. Obecnie w użyciu są trzy wersje FFD:

• FFD 1.0, współpracuje z napędem fiskalnym (FN) w wersji 1.0;
• FFD 1.1, współpracuje z FN 1.1;
• FFD 1.05 jest formatem przejściowym i zawiera pełniejszy zestaw szczegółów.

Po wejściu w życie tego zarządzenia kasa fiskalna z FFD 1.0 zostanie jednostronnie wyrejestrowana z Federalnej Służby Podatkowej i tryb automatyczny. Po tym czasie nie będzie można pracować przy takiej kasie; będzie to skutkować karą grzywny za korzystanie z kasy niespełniającej ustalonych wymagań.

Możesz sprawdzić wersję FDF:

1) na swoim koncie osobistym FDF, na dowolnym paragonie, wyświetl pole „Numer wersji FFD”;

2) w formie papierowej sprawdzić otwarcie zmiany;

3) w ustawieniach i sterownikach kas fiskalnych. Na przykład w przypadku kas fiskalnych firmy Atol można wydrukować czek „Informacje o CCP” z informacją o wersji. Do realizacji transakcji wymagany jest VikiPrint specjalny program Fito, gdzie możesz przeglądać niezbędne dane.

Nie należy zwlekać z wydaniem oprogramowania do kas fiskalnych, gdyż odpowiedzialność za prawidłowe użytkowanie kasy spoczywa na jej właścicielu.

Otrzymanie ulgi na zakup kas fiskalnych online dla przedsiębiorców indywidualnych

W 2018 i 2019 r Przedsiębiorcy indywidualni na UTII lub PSN mogą skorzystać z prawa do obniżki podatku od wydatków na zakup kas fiskalnych online. Oprócz zakupu samej kasy, wydatki mogą obejmować zakup napędu fiskalnego, koszt świadczenia usług i robocizny, a także koszt ulepszenia kasy.

Podatek można obniżyć dla każdej kasy, ale nie więcej niż 18 000 rubli. Oznacza to, że jeśli kupisz dwie kasy fiskalne o wartości 20 000 rubli, możesz obniżyć podatek o 36 000 rubli. - 18 000 rubli każdy. do każdej kasy.

Ważny warunek: rejestracja kasy fiskalnej musi nastąpić nie później niż w określonym przez prawo terminie. Przechodząc z 1 lipca 2019 r., aby ubiegać się o odliczenie, należy zarejestrować kasę fiskalną od 1 lutego 2017 r. do 1 lipca 2019 r. Obniżenie podatku można dokonać zarówno w 2018 r., jak i w 2019 r., począwszy od kwartału, w którym kasa Rejestr został zakupiony.

Jeżeli kwota odliczenia przekracza UTII, wówczas w jednym kwartale podatek może zostać całkowicie obniżony, a w kolejnym obniżony o pozostałą kwotę.

W przypadku UTII kwotę odliczenia należy zadeklarować w deklaracji UTII. Pismo Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej z dnia 25 lipca 2018 r. nr SD-4-3/ zaleca, począwszy od trzeciego kwartału 2018 r. stosowanie formularza znajdującego się w załącznikach do niniejszego pisma.

Dla przedsiębiorców korzystających z PSN okres ubiegania się o odliczenie w kasie internetowej w 2019 roku pokrywa się z okresem dla przedsiębiorców indywidualnych korzystających z UTII. Każdą opłatę za patent można pomniejszyć o kwotę kosztów zakupu kasy fiskalnej. Jeżeli patent zostanie w pełni opłacony, ale jego okres ważności nie upłynął, wówczas wydatki te będą stanowić nadpłatę, którą można potrącić lub zwrócić zgodnie z Kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej.

Jeżeli w określonym terminie indywidualny przedsiębiorca otrzymał kilka patentów, a koszty systemów kasowych przekroczyły naliczenia międzyokresowe dla jednego z nich, wówczas resztę można uwzględnić przy przenoszeniu podatku na inny patent.

Ponieważ płatnicy PSN nie składają deklaracji podatkowych Federalnej Służbie Podatkowej, z prawa do odliczenia można skorzystać, wysyłając specjalne powiadomienie.

Aby potwierdzić ważność odliczenia będziesz potrzebować:

• Wniosek o odliczenie.
• Dokumenty potwierdzające koszty zakupu kasy online, środków finansowych oraz płatności za umowy o świadczenie usług.
• Paszport KKT.
• Zaświadczenie o rejestracji kasy online w Federalnej Służbie Podatkowej.

Jaki dysk fiskalny kupić?

Wszystkie kasy w nowym stylu z transferem danych do użytku OFD magazyn fiskalny(FN). FN to chip przechowujący dane dotyczące całej sprzedaży i przesyłający je do OFD.

Okres użytkowania FN może wynosić 13, 15 i 36 miesięcy. Ale rzeczywisty czas pracy zależy od specyfiki organizacji.

Aby pracować na OSN, możesz używać FN przez 13 lub 15 miesięcy. Prawo mówi, że w ramach tego systemu podatkowego można używać FN przez okres „co najmniej 13 miesięcy” tak naprawdę wystarczy każda jazda, ale w przypadku modelu 36-miesięcznego paszport nie mówi o FN, więc nie wiadomo, czy w ogóle zadziała, a jeśli tak, to jak długo będzie pracował.

Przedsiębiorcy korzystający z uproszczonego systemu podatkowego, UTII, PSN, Jednolitego Podatku Rolnego, świadczący usługi cateringowe lub inne usługi i nie prowadzący obrotu wyrobami akcyzowymi, muszą korzystać ze wzorów jedynie przez 36 miesięcy. Używanie FN przez krótszy okres będzie skutkować karą grzywny.

Jeśli indywidualny przedsiębiorca ma pracę sezonową, możesz korzystać z FN przez dowolny okres, napęd będzie działał przez cały podany okres.

Przy obrocie towarami objętymi akcyzą spółka w specjalnym reżimie może także używać dysków na dowolny okres użytkowania, przy czym wszystkie będą działać przez 410 dni.

Jeśli przedsiębiorca ma prawo do samodzielnej pracy, bez przekazywania danych do OFD, wówczas można zastosować także dowolny dysk. 36-miesięczny FN będzie działał przez 560 dni, resztę - przez cały podany okres.

Pracując samodzielnie, ale sprzedając towary objęte akcyzą, możesz skorzystać z dowolnego napędu, ale wszystkie będą trwać 410 dni.

Należy zaznaczyć, że FN jest chipem z ograniczoną ilością pamięci i występuje tylko jedna dla wszystkich modeli dysków. A jeśli kupiłeś dysk na 36 miesięcy, który został stworzony dla małej firmy, ale przetwarzasz ponad 200 paragonów dziennie, żywotność może się skrócić, ponieważ pamięć wyczerpie się przed okresem wyznaczonym przez producenta. W takim przypadku warto pomyśleć o zakupie FN z krótszym okresem użytkowania wynoszącym 13 lub 15 miesięcy.

Przejście na kasy online rodzi wśród przedsiębiorców wiele pytań, nie tylko o charakterze ogólnym, ale także „stosowanym”. Wiele osób zastanawia się więc, co zrobić, jeśli zapomniały zamknąć zmianę przy kasie internetowej? Czy jest to podstawą do nałożenia grzywny przez Federalną Służbę Podatkową? Ile można za to zapłacić? A co zrobić, żeby uniknąć kary? Na te i inne pytania odpowiemy w naszym artykule.

O czym dowiesz się:

Na czym polega zmiana kasowa?

Zmiana kasowa to okres rozpoczynający się od raportu o otwarciu zmiany i kończący się raportem o jej zamknięciu (raport Z).

Protokół zakończenia zmiany jest obowiązkowym dokumentem fiskalnym generowanym przez napęd fiskalny kasy online i zawiera informacje o wszystkich płatnościach (gotówkowych lub drogą elektroniczną) w trakcie zmiany roboczej.

Na jego podstawie rejestrowany jest przychód uzyskany za pomocą konkretnej kasy internetowej. Wygenerowanie tego raportu jest sygnałem do zresetowania informacji o obliczeniach i automatycznej transmisji danych OFD online (i stamtąd do Federalnej Służby Podatkowej).

Każdy raport o zakończeniu zmiany jest drukowany na papierze, ale również jest wersja elektroniczna, która dzięki możliwościom kasy online przechowywana jest przez 30 dni bez możliwości korekty.

Wymagania dotyczące generowania raportów o otwarciu i zamknięciu zmian przy korzystaniu z kasy online zostały sformułowane przez Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej w piśmie z dnia 05.05.2017 nr 03-01-15/28066.

Co stanie się z kasą internetową, jeśli zmiana nie będzie zamknięta?

Każda zmiana kasowa musi koniecznie zakończyć się wygenerowaniem raportu końcowego.

Maksymalny czas trwania zmiany kasowej wynosi 24 godziny (klauzula 2 art. 4.3 ustawy federalnej nr 54).

Ważny! Jeśli zapomniałeś zamknąć zmiana kasy przy kasie internetowej, a działała dłużej niż jeden dzień, napęd fiskalny zostanie zablokowany.

Przestanie generować atrybuty fiskalne, a to z kolei doprowadzi do ograniczenia funkcjonalności kasy online – wstrzymane zostanie drukowanie nowych dokumentów, wstrzymana zostanie sprzedaż, a OFD nie otrzyma danych kalkulacyjnych potrzebuje.

W rezultacie zostanie naruszona procedura prawna obsługi kasy internetowej, a jej właściciel zostanie ukarany grzywną.

Wypróbuj kasę internetową Business.Ru i zyskaj możliwość zdalnego kontrolowania działań kasjera: sprawdź otwieranie i zamykanie zmian kasowych oraz ustaw zakaz sprzedaży i wypłat z kasy na negatyw. Dzięki inteligentnej kasie fiskalnej podłączonej do Internetu możesz pracować w module magazynowym z dowolnego miejsca i monitorować pracę swojego sklepu.

Co zrobić, jeśli kasa fiskalna jest zablokowana

Z reguły w trybie blokowania kasa internetowa jest w stanie zgłosić jedynie koniec zmiany.

Ważny! Aby usunąć blokadę, należy jak najszybciej zamknąć zmianę przy kasie online.

Aby to zrobić, wystarczy postępować zgodnie z sekwencją działań, jaką zapewnia oprogramowanie konkretnego modelu kasy internetowej.

Jak zamknąć zmianę kasową w kasie internetowej Elwes-MF

Instrukcje krok po kroku dotyczące zamykania zmiany kasowej:

• Jeżeli kasa internetowa umożliwia automatyczne wygenerowanie raportu, wybierz sekcję „Zamknięcie kasy” i kliknij „Zamknij zmianę”;
• Jeśli dostępny jest tylko tryb ręczny, najprawdopodobniej będziesz musiał skorzystać z możliwości administratora - wybierz sekcję „Raporty”, a następnie „ Raporty kasowe" i kliknij "Zakończ zmianę".

Następnie możesz otworzyć nową zmianę i kontynuować pracę jak zwykle.

Możliwe kary

Po zamknięciu zmiany kasowej i usunięciu blokady z kasy internetowej należy przygotować się na to, że operator danych fiskalnych natychmiast przekaże informacje o tym, co stało się z Federalną Służbą Podatkową, więc pytania organów podatkowych nie mogą być uniknąć. Ale minimalizacja strat jest całkiem możliwa.

Aby to zrobić, musisz najpierw starać się nie kasować czeków, ponieważ dla organów podatkowych będzie to kluczowy punkt przy ustalaniu stopnia Twojej odpowiedzialności za naruszenia zasad korzystania z kasy fiskalnej online.

Ważny! Od tego, czy znokautujesz kontrole, będzie zależeć, czy zostaniesz obciążony karą grzywny, czy po prostu ograniczonym do upomnienia (klauzula 4 art. 14 ust. 5 kodeksu administracyjnego).

Jeśli kontrole nie zostaną pominięte, pojawi się ostrzeżenie.

Jeśli zostaniesz znokautowany – kara administracyjna, których wymiary są określone przez prawo:

• osoba prawna zapłaci od 5000 do 10 000 rubli;
• urzędnik (dyrektor) lub przedsiębiorca – od 1500 do 3000 rubli.

Istnieje jednak sposób na uniknięcie kary, nawet jeśli kasjer zgubił czeki. Aby to zrobić, musisz jak najszybciej poinformować Federalną Służbę Podatkową (najlepiej zanim OFD zdąży to zrobić), że zapomniałeś zamknąć zmianę kasy w kasie internetowej (część 2 art. 14.5 Kodeksu Wykroczeń Administracyjnych Federacji Rosyjskiej).

W tym celu należy osobiście udać się do najbliższego urzędu skarbowego lub zgłosić problem poprzez jego stronę konto osobiste na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.

Możesz przedstawić swoje argumenty w formie pisma lub petycji, wyjaśniając, że w zaistniałej sytuacji nie było żadnych złych zamiarów, naruszenia zostały wyeliminowane, a właściciel kasy internetowej dołoży wszelkich starań, aby się one nie powtórzyły .

Nie należy mieć nadziei, że „przemknie”, a operator danych fiskalnych nie poinformuje Federalnej Służby Podatkowej o awariach Twojej kasy internetowej - zgodnie z prawem OFD jest do tego zobowiązany i zrobi to.

Dlatego jedyną możliwością uniknięcia surowych sankcji (lub przynajmniej zmniejszenia kary) jest samodzielne przyznanie się organom podatkowym.

Od połowy lipca 2016 roku weszły w życie główne zmiany wprowadzone w procedurze korzystania z urządzeń kasowych. Ustawa federalna nr 290-FZ z dnia 3 lipca 2016 r. przewiduje stopniowe przechodzenie organizacji i przedsiębiorców na korzystanie z kas fiskalnych online - kas fiskalnych z dostępem do Internetu. 22 września w 1C:Lecture Hall odbył się wykład na temat nowych kas fiskalnych online, podczas którego wypowiadali się przedstawiciele Federalnej Służby Podatkowej Rosji oraz eksperci 1C (więcej szczegółów zobacz w 1C:ITS Oferujemy odpowiedzi AA Sorokina, szef wydziału kontroli operacyjnej Federalnej Służby Podatkowej Rosji, w kwestiach związanych z regulacje regulacyjne oraz tryb przejścia na systemy kasowe online, w tym innowacje w zakresie wykorzystania paragonów i formularzy kasowych ścisłe raportowanie(BSO), wymagania dotyczące dysków fiskalnych.

W naszej firmie na czek przelewana jest wyłącznie kwota. Czy muszę przerabiać program kasowy?

Tak, program będzie musiał zostać zweryfikowany. Od dłuższego czasu współpracujemy z producentami CCP. Przeprojektowania wymagają także programy zapewniające działanie systemów kasowych.

Jaką technologię należy zastosować przy drukowaniu ścisłych formularzy sprawozdawczych?

Ścisłe formularze raportowania należy wydrukować za pomocą zautomatyzowany system dla BSO. Ten zautomatyzowany system sam w sobie jest jednocześnie kasą fiskalną. W takim przypadku nazwa dokumentu wystawionego kupującemu będzie brzmieć „Ścisły formularz raportowania”.

NA aktualna chwila Serwis podatkowy prezentuje te modele, które znajdują się już w kasie fiskalnej. Określony rejestr zawiera również informację o możliwości wykorzystania urządzeń kasowych wyłącznie jako zautomatyzowanego systemu do ścisłych formularzy sprawozdawczych.

Jaki jest okres ważności akumulatora fiskalnego?

Wymagania dotyczące napędu fiskalnego określono w nowym art. 4 ust. 1 ustawy federalnej nr 54-FZ. Okres ważności – co najmniej 36 miesięcy od dnia rejestracji kasy w organie podatkowym ustala się dla podmiotów świadczących usługi, stosujących uproszczony system podatkowy, ujednolicony podatek rolny, systemu patentowego podatki, UTII i przesyła dane do Federalnej Służby Podatkowej. Organizacje i indywidualni przedsiębiorcy zajmujący się handlem wyrobami akcyzowymi nie podlegają tej zasadzie.

Dla tych, którzy na przykład łączą wymienione systemy podatkowe z, ustala się okres ważności wynoszący co najmniej 13 miesięcy wspólny system opodatkowanie; jeśli działalność ma charakter tymczasowy (sezonowy) lub jeśli kasy fiskalne działają w trybie offline, to znaczy dane nie są przesyłane do Federalnej Służby Podatkowej.

Czy operatorzy danych fiskalnych mogą zarejestrować się po 01.07.2017? Ile ich będzie w sumie?

Organizacje te nie są zarejestrowane, ale otrzymują pozwolenie Federalnej Służby Podatkowej na przetwarzanie danych fiskalnych. Możesz zostać operatorem już dziś; musisz złożyć wniosek do Federalnej Służby Podatkowej Rosji, załączając odpowiednie kopie dokumentów, a także spełnić wymogi art. 4 ust. 5 ustawy federalnej nr 54-FZ.

Obecnie w całej Rosji zarejestrowanych jest około 2,5 miliona kas fiskalnych. Jeśli mówimy o technologii „na żywo”, to około 1-1,5 miliona takich informacji będzie musiało przetworzyć operator danych fiskalnych. W związku z tym jego oprogramowanie powinien umożliwiać przetwarzanie takich ilości danych 24 godziny na dobę, 7 dni w tygodniu.

Czy procedura wyrejestrowania kasy zostanie uproszczona?

Tutaj konieczne jest oddzielenie kas fiskalnych działających według starego i nowego porządku. Kasy zarejestrowane przed 01.02.2017 zostaną wyrejestrowane tak jak poprzednio (zgodnie ze starą procedurą) do 01.07.2017 (klauzula 3, art. 7 ustawy nr 290-FZ). Oznacza to, że będziesz musiał dokonać odczytów pamięć fiskalna, wypełnij formularze, udaj się do urzędu skarbowego, złóż wniosek, otrzymaj kartę ze znakiem na wypłatę.

W nowym zamówieniu wszystko jest prostsze - możesz korzystać z konta kasowego na koncie osobistym podatnika na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Procedurę rejestracji, ponownej rejestracji i wyrejestrowania sprzętu kasowego opisano w nowym art. 4.2 ustawy nr 54-FZ (zmienionej ustawą nr 290-FZ)

Konto kasowe jest wbudowane w funkcjonalność konta osobistego podatnika osoba prawna i konto osobiste podatnika indywidualny przedsiębiorca. To dla wygody. Procedurę autoryzacji na koncie osobistym podatnika osoby prawnej i koncie osobistym podatnika indywidualnego przedsiębiorcy opisano na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Rosji.

Czy kasy podatnika będą rejestrowane bezpośrednio w Federalnej Służbie Podatkowej?

Tak, pozostanie. Jednocześnie dodatkowo informuje się, że ustawa federalna nr 54-FZ przewiduje również inną metodę rejestracji kas fiskalnych - za pośrednictwem kasy fiskalnej, co znacznie skraca czas rejestracji kas fiskalnych.

Co zrobić, jeśli nie ma listy regionów złe połączenie zarejestrować się w trybie offline?

Przekazywanie danych do Federalnej Służby Podatkowej wymaga obecności sieci komunikacyjnej. Ale nie wszystkie obszary mają taką sieć. Ministerstwo Łączności i Komunikacji Masowej Federacji Rosyjskiej określa kryteria, według których podmioty w swoim akcie prawnym określą, gdzie znajduje się sieć komunikacyjna, a gdzie jej nie ma. Ministerstwo Telekomunikacji i Komunikacji Masowej pracuje obecnie nad projektem rozporządzenia. Kryterium decydującym o istnieniu połączenia jest wielkość populacji (co najmniej 10 tys. osób). Dokument ten nie został jeszcze zatwierdzony, jest przedmiotem dyskusji.

Jeśli projekt pozostanie taki, podmiot będzie musiał określić, gdzie nie ma połączenia. Po zatwierdzeniu dokumentu przez Ministerstwo Telekomunikacji i Komunikacji Masowej, do 01.02.2017 r. regiony muszą wydać rozporządzenia, na których obszarach nie ma połączenia. Do dnia 01.02.2017 świadczone jest dobrowolne połączenie z operatorem danych fiskalnych. Można już kupić kasę fiskalną, zarejestrować ją, ale nie podłączać do OFD.

Czy w przypadku nieprzedłożenia czeków do OFD podatnik zostanie pociągnięty do odpowiedzialności?

Nowe wydanie ustawy federalnej nr 54-FZ (art. 1.2 ust. 6) jasno określa: użytkownik jest zobowiązany do zapewnienia przekazania danych fiskalnych organowi podatkowemu za pośrednictwem operatora. Do 01.02.2017 r. Odpowiedzialność za naruszenie procedury stosowania kas fiskalnych zgodnie z ustawą federalną nr 54-FZ (w nowe wydanie), nie podano.

Dodatkowo informuje się, że w przypadku braku przekazania czeku informacja ta wyświetlana jest w raportach generowanych przez kasę. Oznacza to, że kasjer zobaczy, że niektóre czeki nie trafiły do ​​OFD. Jeżeli od momentu wygenerowania atrybutu fiskalnego dla dokumentu fiskalnego w ciągu 30 dni nie wpłynie potwierdzenie operatora (kasa przejdzie w tryb przelewu), wówczas kasa zostanie zablokowana.

Kiedy kasa zostanie zablokowana – po 72 godzinach czy po 30 dniach?

CCP działa zgodnie z parametrami, które są w nim skonfigurowane. A jeśli nie ma połączenia, wszystkie dane są przechowywane w urządzeniu fiskalnym przez 30 dni kalendarzowych (klauzula 4, art. 4.1 ustawy nr 54-FZ zmienionej ustawą nr 290-FZ). Po upływie 30 dni kasa zostanie zablokowana.

A co z kasami rezerwowymi, które działają od czasu do czasu? Czy zostaną zablokowane?

Procedura korzystania z kas rezerwowych nie jest przewidziana w ustawie federalnej nr 54-FZ. Należy jednak zwrócić uwagę na następujące kwestie. Jeśli organizacja zakupiła kasę fiskalną i zarejestrowała ją, wówczas dla tej kasy generowany jest raport rejestracyjny. Od tego momentu, jeśli nie zostanie wysłany do Federalnej Służby Podatkowej, zaczyna płynąć 30 dni kalendarzowych. Ale jeśli ten raport został wysłany, kasa nie zostanie zablokowana. Tutaj musisz zrozumieć, że istnieje inny termin - okres ważności klucza atrybutu fiskalnego zawartego w dysku fiskalnym. Okazuje się, że w przypadku kas rezerwowych bardziej poprawne jest, jeśli masz włączone konto kasowe osobiste, a kasę możesz zarejestrować w dowolnym momencie, wystarczy ją kupić, ale nie aktywujesz ani nie rejestrujesz. Może pozostać przez jakiś czas po prostu bez rejestracji. W razie potrzeby udajesz się do biura i rejestrujesz sprzęt pod adresem, pod którym ma zostać zainstalowany.

Jak zorganizować wymianę informacji w przypadku braku Internetu?

Miejsca, w których nie ma Internetu, wyznaczają badani Federacja Rosyjska. W takich obszarach stosuje się system kasowy, który działa w trybie nie przewidującym przekazywania danych fiskalnych organom podatkowym w forma elektroniczna za pośrednictwem operatora danych fiskalnych.

W jaki sposób powinna zostać wydana kupującemu elektroniczna wersja paragonu?

Ustawa federalna nr 54-FZ przewiduje przekazanie kupującemu czeku elektronicznego na adres e-mail kupującego (klienta), jeśli jest to technicznie możliwe, lub na numer telefonu abonenta (klauzula 1, artykuł 4.7 ustawy nr 54-FZ zmienionej ustawą nr 290-FZ). Kupujący musi wcześniej zgłosić chęć otrzymania elektronicznego paragonu. Jeżeli czek został już wygenerowany, ma on możliwość otrzymania tego czeku drogą elektroniczną aplikacja mobilna, nad którym pracuje Federalna Służba Podatkowa. Umożliwi to otrzymywanie czeków z wykorzystaniem danych papierowych. Nawiasem mówiąc, każdy czek będzie miał kod QR (klauzula 1, art. 4 ustawy nr 54-FZ zmienionej ustawą nr 290-FZ).

Czy konieczne jest podanie nazwy produktu w każdej linijce paragonu, czy też kwotę tę można rozliczyć w całości na cały paragon?

Wymogi dotyczące paragonu gotówkowego i ścisłego formularza sprawozdawczego określono w nowym art. 4.7 ustawy nr 54-FZ (zmienionej ustawą nr 290-FZ). Przy każdym produkcie podana jest nazwa produktu, jego cena zawierająca rabaty i dopłaty, ilość, koszt uwzględniający rabaty i dopłaty oraz podatek VAT. W takim przypadku czek musi również zawierać całkowity koszt Oblicz to.

IP na UTII ma odrębny podział punkt sprzedaży. Czy i od jakiego dnia warto mieć kasy online?

W tym przypadku obowiązek korzystania z kasy internetowej powstaje od dnia 07.01.2018r.

Czy sklep internetowy może współpracować z jedną kasą fiskalną i posiadać kilka punktów obsługi?

Istnieje zasada, która mówi, że po rejestracji w organie podatkowym kasa fiskalna jest używana w miejscu rozliczenia z kupującym (art. 4 ust. 3 ustawy nr 54-FZ (zmienionej ustawą nr 290-FZ)). W takim wypadku w każdym punkcie trzeba mieć kasę fiskalną.

Kiedy konto osobiste podatnika będzie gotowe do zarejestrowania kasy fiskalnej?

Rachunek kasowy jest zintegrowany z kontem osobistym podatnika będącego osobą prawną i kontem osobistym przedsiębiorcy indywidualnego.

Czy rodzaj transakcji czekowej jest przesyłany za pośrednictwem operatora danych fiskalnych? Czy zostaną wprowadzone kody płatności?

Wszystko, co znajduje odzwierciedlenie na czeku, jest przekazywane organom podatkowym.

Jak zarejestrować kasę rezerwową przemieszczającą się pomiędzy sklepami?

Pojęcie „rezerwy pieniężne” nie jest przewidziane w ustawie federalnej nr 54-FZ. Formalnie kasa ta zostanie zarejestrowana ze wskazaniem konkretnego adresu (miejsca) zainstalowania (użytkowania) kasy, zaś w przypadku zmiany adresu (miejsca) zainstalowania (użytkowania) kasy (np. sklep), użytkownik dokona ponownej rejestracji kasy poprzez konto kasowe.

Lub druga opcja - w ogóle go nie rejestrujesz, ale jeśli chcesz z niego skorzystać, zarejestruj go za pośrednictwem swojego konta.

Co zrobić, jeśli nie możesz połączyć się z Internetem w trybie bezpieczeństwa?

Przez tę kwestię Najprawdopodobniej pojawią się wyjaśnienia rosyjskiego Ministerstwa Finansów. Jeśli obiekt jest bezpieczny, najprawdopodobniej będziesz mieć możliwość autonomicznego połączenia. Myślę, że kasa będzie tu pracować w trybie bez przesyłania danych.

A co z przenośnymi kasami fiskalnymi? Jak rejestrować kasy fiskalne u kurierów?

Jeżeli kurier otrzyma pieniądze, należy wystawić paragon fiskalny. Dla takich przesyłek luzem będzie prowadzona ewidencja kasowa wg adres prawny organizacji oraz z informacją, że kasa pracuje w trybie handlarskim.

Jakie będą konsekwencje, jeśli otworzą zmianę, ale nie rozliczą ani jednego czeku?

Nie będzie żadnych konsekwencji. Jedynym ograniczeniem jest to, że musisz zakończyć swoją zmianę nie później niż 24 godziny, to wszystko. Jest to ograniczenie techniczne.

Od jakiego okresu indywidualni przedsiębiorcy, którzy pracują w uproszczonym systemie podatkowym, ale według rygorystycznych formularzy sprawozdawczych, powinni korzystać z nowoczesnego sprzętu?

Jeżeli są to usługi to od 01.07.2018r.

Kiedy należy go stosować? nowa technologia organizacje zajmujące się rolnictwem i działalnością rolniczą?

Jeżeli nie wchodzi to w zakres wyjątków określonych w ustawie nr 54-FZ – a to nie wchodzi w zakres – muszą oni korzystać z kas fiskalnych online od 01.07.2017. W zasadzie takie organizacje nie miały wyjątków w starej procedurze stosowania CCP.

Jakie będzie przeniesienie nazwy produktu do Federalnej Służby Podatkowej?

Jeszcze niedostępne pojedynczy katalog zgodnie z nazwą towaru, towar zostanie przeniesiony w miarę jego odzwierciedlenia w systemie księgowym sprzedawcy. Nie ma tu jeszcze mowy o ujednoliceniu.

Czy dobrze rozumiemy, że sklepy będą bardzo zależne od dostawców Internetu? Internet jest obecnie usługą dość zmonopolizowaną. Uzależnienie od Internetu umożliwi firmom podwyższanie opłat za korzystanie z sieci. Jeśli dla dużych graczy nie będzie to istotne, to mniejsi detaliści będą zmuszeni do podwyżki cen. Czy przewidziałeś taki rozwój wydarzeń, czy też ograniczysz apetyty dostawców?

Można chyba powiedzieć, że firma popada w dokładnie takie samo uzależnienie od prądu, ciepła i tak dalej. Jeśli mówimy o transferze danych z kasy fiskalnej, to taki transfer może odbywać się różnymi kanałami komunikacji, nie tylko przewodowymi. Rozpatrując projekt jako całość, Federalna Służba Podatkowa Rosji uwzględniała również koszt przesyłania danych. Jednak takie momenty, jak złośliwe zablokowanie kanału komunikacji i awaria własnego, są uważane za okoliczności siły wyższej. Jeżeli kasa nie jest podłączona, a obiekt nie jest zlokalizowany w miejscu oddalonym od sieci komunikacyjnych, istnieje konieczność uzyskania takiego kanału komunikacji.

Co zrobić, jeśli podatnicy spotkają się z sytuacją, w której wynajmujący blokują kanał komunikacji i oferują własny? Czy jest jakieś miejsce, gdzie mogą się zwrócić?

Federalna Służba Podatkowa nie jest organem odpowiedzialnym za odłączanie się od komunikacji. Komunikacja komórkowa jest całkiem odpowiednia do przesyłania danych.

Jeśli w jednym sklepie jest pięciu stanowisk kasjerskich, to czy kas fiskalnych powinno być pięć?

Tak, zgadza się. Jeśli kasjer dokonuje płatności, musi mieć kasę fiskalną.

Jaki rodzaj płatności należy wskazać na paragonie przy sprzedaży na kredyt? Czy w polu „Płatność” wskazać płatność gotówkową czy bezgotówkową? Jak zapłacić premią lub certyfikatem?

Sytuacja nie jest nowa i powstała przed wprowadzeniem zmian w ustawie nr 54-FZ. Były orzeczenia sądów, były wyjaśnienia w tej kwestii. Sprzedając kartę podarunkową wystawiamy paragon, a przy wymianie na towar otrzymujemy także paragon fiskalny. Zastanowimy się, jak uwzględnić kwoty i nie wpisywać ich dwa razy. Trzeba też więcej przemyśleć kwestie związane ze sprzedażą towarów na kredyt, płaceniem za pomocą premii i certyfikatów. Na razie używamy starego schematu, jak to jest w zwyczaju w samej organizacji.

Jak długo należy przechowywać dane raportu wygenerowane podczas wymiany dysku fiskalnego?

Zgodnie z paragrafem 4 art. 4.1 ustawy federalnej z dnia 22 maja 2003 r. nr 54-FZ zmienionej ustawą federalną z dnia 3 lipca 2016 r. nr 290-FZ, szczegóły raportu rejestracyjnego, raport o zmianach w rejestracji parametry wygenerowane w związku z wymianą dysku fiskalnego oraz raporty o zamknięciu dysku fiskalnego muszą być przechowywane w napędzie fiskalnym przez cały okres jego użytkowania oraz przez okres pięciu lat od dnia upływu okresu jego użytkowania.

Przechodzimy na płatność online. Co powinniśmy zrobić, jeśli po rozpoczęciu z nim pracy zostaną ustalone nowe wymagania dla CCP? Czy będziemy musieli ponownie zmienić kasę?

Według nowych zasad, jeśli zostaną ustalone dodatkowe wymagania Do wyposażenie kasy i (lub) akumulator fiskalny, wówczas kasa i akumulator fiskalny ujęte w rejestrach mogą być wykorzystywane przez organizacje i przedsiębiorców i nie są wyłączone z rejestrów kas i akumulatorów fiskalnych w terminie roku od dnia wejścia w życie ustawy odpowiedni regulacyjny akt prawny. Jeżeli w tym okresie kasy fiskalne i dyski fiskalne nie zostaną dostosowane do nowo przyjętych regulacyjnych aktów prawnych, wówczas zostaną wyłączone z rejestrów (klauzula 8, art. 1.2 ustawy federalnej z dnia 22 maja 2003 r. nr 54-FZ, jak zmieniona ustawą federalną z dnia 3 lipca 2016 r. nr 290-FZ).

BUKH.1S jest teraz w komunikatorze Telegram! Możesz dołączyć do kanału poprzez link: https://t.me/buhru (lub dial @buhru w pasku wyszukiwania w Telegramie).

Czy konieczne jest sporządzenie raportu Z, jeśli w ciągu jednego dnia nie było sprzedaży?

Po rozważeniu problemu doszliśmy do następującego wniosku:

Należy codziennie (w każdy dzień roboczy) sporządzać raport Z na każdej kasie, nawet jeśli w danym dniu nie przeprowadzono żadnych transakcji.

Uzasadnienie wniosku:

Raport Z to dzienny raport kasy z informacjami w pamięci RAM i wprowadzonymi do pamięci fiskalnej.

Zgodnie z punktami 3.4 i 3.6 Standardowych Zasad Operacyjnych kasy fiskalne przy dokonywaniu rozliczeń gotówkowych z ludnością (zatwierdzonym pismem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 30 sierpnia 1993 r. N 104; zwanym dalej „Zasadami modelowymi”) dla każdej kasy należy prowadzić dziennik kasjera-operatora, poświadczony przez organ podatkowy (formularz KM-4). Służy do ewidencjonowania transakcji przyjęcia i wydatku gotówkowego (przychodu) dla każdej kasy, a także jest dokumentem kontrolno-rejestracyjnym odczytów liczników.

Zgodnie z Instrukcją stosowania i wypełniania formularzy podstawowej dokumentacji księgowej do rejestrowania rozliczeń gotówkowych z ludnością podczas przeprowadzania operacji handlowych przy użyciu kas rejestrujących (zatwierdzoną uchwałą Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji z dnia 25 grudnia 1998 r. N 132; zwane dalej Instrukcją), zapisów w dzienniku kasjera-operatora dokonuje się po dokonaniu odczytów liczników, czyli inaczej sporządzeniu raportu Z.

Zapisy księgowe dokonywane są dla każdego raportu Z, nawet jeśli wynosi on zero (nie było żadnego przychodu danego dnia). Wniosek ten wynika z punktu 3.6 Regulaminu Modelowego, który stanowi, że nawet w przypadku, gdy kasa przestała działać, odczyty jej liczników muszą być codziennie rejestrowane w dzienniku kasjera-operatora. Dlatego konieczne jest drukowanie raportów Z na koniec każdego dnia roboczego (zmiany) i nawet jeśli mogą one wynosić zero (patrz także punkt 6.1 Zasad Modelowych).

Ponadto, zgodnie z Instrukcją, wszystkie wpisy w dzienniku kasjera-operatora prowadzone są codziennie w porządku chronologicznym. Ponieważ podstawą tych zapisów są raporty Z, konieczne jest sporządzanie raportu Z codziennie (w każdy dzień roboczy) i nawet jeśli nie przeprowadzono żadnych transakcji gotówkowych (patrz także pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 11 czerwca , 2009 N 03-01-15/6-311).

Jeśli jednak kasa fiskalna nie włączył się w ciągu dnia roboczego, naszym zdaniem nie ma potrzeby sporządzania raportu Z. Organy podatkowe wyjaśniają: „Ponieważ organizacja nie posiadała wpływów pieniężnych ze sprzedaży towarów w ciągu dnia roboczego (zmiany), nie należy dokonywać odczytów z liczników kontrolnych.

Jeśli kasa została włączona na początku zmiany, konieczne jest wykonanie raportów Z, nawet jeśli przez całą zmianę nie było przychodów. Wynika to z rozdziałów III-IV Modelowych Zasad” („CCT pod kontrolą” (wywiad z Ya.Ya. Chometsem, doradcą działu kontroli działalność przedsiębiorcza w zakresie działalności regulowanej przez państwo i korzystania z kas fiskalnych Federalnej Służby Podatkowej Rosji, doradca państwa służba cywilna RF II klasa) („Na bieżąco z kwestiami prawnymi”, N 10, maj 2009)).

Podsumowując, zauważamy, że w przypadku braku raportu Z na kierownika organizacji może zostać nałożona grzywna w wysokości od 300 do 500 rubli, a na organizację od 3000 do 5000 rubli zgodnie z art. 19.7 Kodeks wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej. Należy pamiętać, że przedawnienie pociągnięcia do odpowiedzialności administracyjnej za takie przestępstwo wynosi 2 miesiące od daty jego popełnienia (część pierwsza art. 4 ust. 5 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej).

Notatka:

Pod koniec zmiany kasjer musi sporządzić raport-zaświadczenie kasjera-operatora (formularz N KM-6), na podstawie którego sporządzany jest raport podsumowujący w formularzu KM-7 „Informacje o odczytach liczników kas fiskalnych a przychodami organizacji.” Raport-zaświadczenie kasjera-operatora (formularz N KM-6) jest wypełniany na podstawie raportu Z.

Przejście na kasy fiskalne internetowe i tryb ich obsługi rodzi wiele pytań wśród podatników. Federalna Służba Podatkowa w Petersburgu opublikowała odpowiedzi na najczęściej spotykane z nich.

Kto i kiedy przechodzi na kasę internetową

Do 07.01.2018 rok za nowy porządek Wnioski CCP należy złożyć:

— podatnicy świadczący usługi gastronomiczne, posiadający pracowników, z którymi zawarli umowy umowy o pracę;

— podatnicy UTII i PSN prowadzący działalność handlową i zatrudniający pracowników, z którymi zawarto umowy o pracę;

- podatnicy dokonujący handlu za pomocą automatów (z wyjątkiem przedsiębiorców indywidualnych prowadzących działalność za pośrednictwem automaty nieposiadający pracowników, z którymi zawarto umowę o pracę);

— podatnicy, którzy mieli prawo niestosować kas fiskalnych zgodnie z ustawą federalną nr 54-FZ ze zmianami z dnia 8 marca 2015 r.

Do 01.07.201r 9 do przejścia na kasę nowej generacji wymagane będą:

— podatnicy świadczący usługi gastronomiczne, którzy nie zatrudniają pracowników, z którymi zawarto umowy o pracę;

— indywidualni przedsiębiorcy na UTII i PSN, prowadzący działalność handlową i nieposiadający pracowników, z którymi zawarto umowy o pracę;

— indywidualni przedsiębiorcy prowadzący działalność za pośrednictwem automatów, nieposiadający pracowników, z którymi zawarto umowę o pracę;

— podatnicy świadczący usługi na rzecz ludności (z wyjątkiem podatników świadczących usługi gastronomiczne i zatrudniających pracowników, z którymi zawarto umowy o pracę).

Błędny podatek VAT na paragonie

Przedsiębiorca indywidualny pracujący w uproszczonym systemie podatkowym zauważył po zakończeniu swojej zmiany, że na czeku błędnie wskazano stawkę VAT 18%. Co robić?

W takim przypadku należy wybić paragon fiskalny ze znakiem obliczeniowym „Zwrot paragonu”, wskazującym kwotę czeku gotówką lub w formie elektronicznej oraz stawkę i kwotę podatku VAT. Następnie należy wpisać prawidłowy paragon fiskalny wskazując w szczegółach „Stawka VAT” – „Nie podlega VAT”.

Takie działania są zapewnione zalecenia metodologiczne na podstawie zarządzenia Federalnej Służby Skarbowej nr ММВ-7-20/229@ z dnia 21 marca 2017 r. „W sprawie zatwierdzenia dodatkowych szczegółów dokumentów fiskalnych i formatów dokumentów fiskalnych wymaganych do stosowania”.

CCP w sklepie internetowym

Kupującymi sklepu internetowego są wyłącznie cudzoziemcy. Czy konieczne jest korzystanie z kasy online? Tak, odpowiedziały organy podatkowe.

Ustawa federalna nr 54-FZ nie zawiera wyjątków, które przewidują brak obowiązku korzystania z systemów kas fiskalnych przy płaceniu za usługi elektronicznymi środkami płatniczymi przez nierezydentów Federacji Rosyjskiej zlokalizowanych poza Federacją Rosyjską. Użycie CCT w tym przypadku jest obowiązkowe.

Dokonując płatności przy użyciu elektronicznych środków płatniczych, które wykluczają możliwość bezpośredniego kontaktu kupującego z użytkownikiem oraz przy wykorzystaniu urządzeń podłączonych do sieci Internet i zapewniających możliwość zdalnej interakcji przy dokonywaniu tych płatności, mają obowiązek zadbać o to, aby środki pieniężne dowód rejestracyjny lub BSO zostaje przekazany kupującemu w forma elektroniczna na numer abonenta lub adres e-mail podany przez kupującego przed dokonaniem płatności. W takim przypadku użytkownik nie drukuje paragonu ani BSO na papierze.

Należy wziąć pod uwagę, że ustawa federalna nr 54-FZ (zmieniona przed wejściem w życie ustawy federalnej nr 290-FZ) nie zawierała przepisów zwalniających podatników sprzedających towary i usługi w Internecie z korzystania z kasy fiskalnej płatności gotówkowe lub płatności z wykorzystaniem elektronicznego środka płatniczego, takiego jak karta płatnicza.

Zatem podczas dokonywania płatności w Internecie za pomocą elektronicznych środków płatniczych (z wyjątkiem kart płatniczych), których użycie zgodnie z ustawą federalną nr 54-FZ (zmienioną przed wejściem w życie ustawy federalnej nr 290) -FZ) nie jest dostępny obowiązkowy wniosek CCP, obowiązek korzystania z CCP rozpoczyna się z dniem 07.01.2018 r. Dokonując płatności elektronicznym środkiem płatniczym jakim jest karta płatnicza, konieczne jest skorzystanie z kasy fiskalnej.

Jednocześnie kasa fiskalna nie jest używana przy dokonywaniu płatności elektronicznymi środkami płatniczymi bez jej prezentacji pomiędzy organizacjami i indywidualnymi przedsiębiorcami.

Portfele elektroniczne

Osoby fizyczne płacą za usługi firmy poprzez portfele elektroniczne. Czy kasa internetowa jest konieczna?

Federalna Służba Podatkowa odpowiedziała, że ​​nie trzeba go instalować przed 1 lipca 2018 r.

Jeżeli organizacje lub indywidualni przedsiębiorcy, zgodnie z ustawą federalną nr 54-FZ (zmienioną przed datą wejścia w życie ustawy federalnej nr 290-FZ), mają prawo nie korzystać z systemów kas fiskalnych, prawo to jest przez nich przechowywany do dnia 07.01.2018r.

Akceptacja „gotówki” do zwrotu

Najemcy pojazdów firmy wpłacają gotówkę do jej kasy jako rekompensatę za zapłatę kwot mandatów policji drogowej w przypadku naruszenia przez klienta przepisów ruchu drogowego.

Czy konieczne jest stosowanie CCT? Nie, odpowiedziała Federalna Służba Podatkowa.

Biorąc pod uwagę, że przyjęcie środków w ramach rekompensaty za spowodowane straty nie oznacza przyjęcia ani wypłaty środków za sprzedane towary, wykonaną pracę, świadczone usługi w rozumieniu ustawy federalnej nr 54-FZ, określone przyjęcie środków nie wymaga korzystanie z systemów kasowych.

W takim przypadku, gdy gotówka zostanie zaksięgowana w kasie organizacji, wydawane jest polecenie odbioru gotówki.

STS i UTII

Indywidualny przedsiębiorca w uproszczonym systemie podatkowym korzysta z kasy online i planuje rozpocząć działalność na UTII. Czy w tej kasie można „przerejestrować” tryb UTII, czy też konieczny jest zakup drugiej kasy?

Ustawa federalna 54-FZ nie zawiera zakazu używania tej samej kasy fiskalnej różne typy działalności, z której dochody podlegają opodatkowaniu w różnych systemach.

Jednocześnie art. 4.7 ust. 1 ustawy federalnej nr 54-FZ określa obowiązkowe dane, które muszą zawierać paragon gotówkowy i BSO, w tym informacje o systemie podatkowym zastosowanym do obliczeń.

Konieczne jest zatem takie skonfigurowanie kasy, aby na paragonie fiskalnym można było wydrukować informację o systemie podatkowym, jakim podatnik posługuje się w momencie dokonywania płatności.

Jednocześnie Federalna Służba Podatkowa przypomniała, że ​​indywidualni przedsiębiorcy na UTII nie mogą korzystać z kasy fiskalnej do 1 lipca 2018 r.

Zawieszenie działalności

Jeśli zawieszasz działalność na kilka miesięcy i nie korzystasz z kas rejestrujących, czy musisz powiadamiać urząd skarbowy?

Nie, odpowiedziała Federalna Służba Podatkowa. Należy jednak wziąć pod uwagę pewne niuanse.

Jeżeli nie zostaną wykonane obliczenia, nie ma potrzeby otwierania kasy fiskalnej codziennie, nie jest też wymagane powiadomienie urzędu skarbowego. Jednak przed wyłączeniem kasy na dłuższy okres należy upewnić się, że wszystkie czeki wybite zostały przekazane do OFD, w przeciwnym razie po 30 dniach napęd fiskalny zostanie zablokowany.

Zaliczki i sprzedaż

Organizacja otrzymała od kupującego 100-procentową zaliczkę na zakup towaru w gotówce i wystawiła mu paragon fiskalny. Co zrobić w przypadku wysyłki towaru w zamian za otrzymaną zaliczkę?

Federalna Służba Podatkowa wyjaśniła, że ​​należy przeprowadzić kolejną kontrolę.

Klauzula 1 art. 4.7 ustawy federalnej nr 54-FZ określa obowiązkowe dane, które muszą zawierać paragon gotówkowy, w tym wskaźnik płatności (odbiór środków od kupującego (klienta) - odbiór, zwrot środków kupującemu (klientowi) otrzymane od niego - potwierdzenie zwrotu, wydanie środków kupującemu (klientowi) - wydatek, otrzymanie wydanych mu środków od kupującego (klienta) - zwrot wydatku).

W przypadku pełnej przedpłaty przed przekazaniem pozycji płatniczej należy wybić paragon fiskalny z atrybutem płatności „paragon” oraz atrybutem sposobu płatności „Zaliczka 100%”.

W przypadku wysyłki towarów opłaconych z góry kupujący otrzymuje paragon z atrybutem płatności „paragon” i atrybutem metody płatności „Przelew na kredyt”.

Zwrot do kupującego przelewem bankowym

Organizacja uwzględnia żądanie Konsumenta dotyczące odstąpienia od umowy sprzedaży detalicznej i zwrotu wpłaconej kwoty, po czym zwraca środki przelewem bankowym na numer rachunku bankowego podany przez Konsumenta w reklamacji.

Czy w tym przypadku konieczne jest użycie CCP?

W przypadku płatności elektronicznymi środkami płatniczymi, aby zapłacić kupującemu koszt zwróconego towaru, konieczne jest wystawienie paragonu pieniężnego z atrybutem „zwrot paragonu” – wyjaśniła Federalna Służba Podatkowa.

Jednocześnie, zgodnie z art. 7 ust. 9 ustawy federalnej nr 290-FZ, w przypadku gdy organizacje lub indywidualni przedsiębiorcy zgodnie z ustawą federalną nr 54-FZ (zmienioną przed wejściem w życie ustawy federalnej Ustawa nr 290-FZ) mają prawo nie korzystać z CCP, prawo to przysługuje im do 01.07.2018.