Еще в эпоху классического капитализма возникли два вида предпринимательства: бизнес в производстве и бизнес в сфере торговли. Так сложилосьразделение хозяйственной деятельности между массовым изготовлением благ, с одной стороны, и продажей оптовых партий изделий в розницу населению - с другой.
Это разделение труда оказалось выгодным производителям. Они не содержат сеть розничных магазинов, а быстро сбывают все изделия торговцам-оптовикам и сразу же получают деньги, позволяющие расширять производство. В свою очередь, торговый бизнес сосредоточивается на продаже товаров, создавая сеть универсальных и специализированных магазинов. Это, естественно, позволяет лучше изучать потребительский спрос, качественнее и быстрее удовлетворять потребности людей.
Рассмотрим подробнее, как действуют торговые посредники. Узловыми пунктами их хозяйственного движения являются оптовая и розничная торговля.
Оптовые закупки могут осуществляться в двух вариантах: а) в форме прямых поставок товаров из фирмы-изготовителя в торговое предприятие; б) в виде заключения сделок о поставке продукции на товарной бирже.
Товарная биржа - оптовый рынок, где продаются массовые заменяемые сырьевые и продовольственные товары. Эти блага называются “заменяемыми”, поскольку речь идет не о каких-то совершенно определенных, точно и конкретно установленных, а о любых товарах данного вида.
Товарная биржа - такое учреждение, где не реализуются сами блага, а лишь заключатся контракты (соглашения со взаимными обязательствами для договаривающихся сторон) на их поставку. При этом продукты продаются: а) по стандартам, в которых дан перечень необходимых признаков (качество, сортность и т. п.) и б) по образцам (зерно, сахар, шерсть, хлопок, кофе, каучук, металлы).
Биржевые сделки заключаются на куплю-продажу изделий двух видов: а) реального блага (имеющегося в продаже); после заключения контракта продукт поставляется покупателю в обусловленный срок; б) товара, который еще будет произведен (например, пшеница будущего урожая); это так называемые фьючерсные (англ. future - будущее) торговые операции.
Товарные биржи выявляют реальные цены с учетом складывающегося спроса и предложения. Поэтому фирмы, закупающие товары оптом (не только торговые, но и промышленные предприятия), всегда следят за биржевыми ценами, которые складываются на национальных и мировых оптовых рынках. Известны, например, биржи в Нью-Йорке (специализируются по хлопку, кофе, сахару, какао и др.), в Чикаго (зерновая биржа).
Торговый капитал доводит изготовленную продукцию до потребителей через розничные магазины. На начальном этапе развития этого капитала в рознице преобладали сравнительно мелкие лавки, магазины и торговые кооперативы (которые закупали изделия у производителей и продавали их членам кооператива или же сбывали на рынке продукцию крестьян и ремесленников). В интересах потребителей получили распространение разные формы торговых операций и предприятий: специализированные и универсальные магазины, посылочная торговля, продажа вещей в кредит. Наряду с предприятиями, обслуживающими массовых покупателей, имеются магазины, где продаются сверхмодные и престижные товары для самых богатых людей. Например, в штате Техас (США) прославился магазин Маркуса, где можно купить носовой платок за 500 долл., здесь можно заказать подарок, скажем, слона, и его доставят в нужный срок...
В последние десятилетия в сфере торговли наблюдаются новые процессы, связанные с укрупнением капитала, централизацией предприятий, интеграцией крупного торгового и промышленного бизнеса.
Во-первых, широко развивается франчайзинг - объединение крупной фирмы с множеством мелких торговых предприятий. Последние сбывают продукцию фирмы на определенной территории. Так повсеместно возникают, например, бензоколонки, рестораны и закусочные быстрого обслуживания.
Во-вторых, между торговым и промышленным капиталами устанавливаются тесные связи в формеконтрактных соглашений, которые охватывают огромное число участников и формируют целые системы. Контактные системы объединяют крупный, средний и мелкий бизнес. Для последних вхождение в такую систему служит единственным способом выживания в условиях острой конкуренции. В свою очередь, мелкие магазины служат для крупных производителей своеобразными “датчиками” информации, чутко реагирующими на изменения рыночной конъюнктуры.
В-третьих, образуютсякрупнейшие торговые монополии, которые обслуживают сбыт продукции многих промышленных фирм. Скажем, американская торговая компания “Сирд, Робак” продает изделия нескольких тысяч поставщиков по самому широкому ассортименту товаров. Такое обслуживание производственных фирм позволяет сделать функции торгового капитала универсальными, создать разнообразие благ на рынке и улучшить удовлетворение потребительского спроса.
В итоге возросшая концентрация и централизация торгового капитала усиливает реальное обобществление сферы торговли. Экономическим последствием этого процесса является ускорение оборота капитала и возрастание промышленной прибыли. Одновременно повышается выгодность торгового бизнеса.
Норма прибыли
Торговый бизнес осуществляется по известной нам формуле:
Д – Т – Д",
где Д - денежные затраты на торговлю;
Т - товары (закупаемые оптом и продаваемые в розницу);
Д" - денежная выручка от реализации благ по розничным ценам.
Из данной схемы мы можем составить первоначальное представление о прибыли в торговом бизнесе.Торговая прибыль (Пт) - разница между денежной выручкой и первоначально авансированной суммой
Пт = Д" – Д.
Отсюда легко представить формулу нормы торговой прибыли (Пт’)
Норма прибыли торгового капитала - это отношение прибыли к авансированному капиталу, выраженное в процентах.
Теперь детально проанализируем прибыль, чтобы затем лучше представить себе, от каких факторов зависит ее величина. Начнем с выяснения первоначальных затрат на торговый бизнес (Д). Эти затраты складываются из двух основных элементов:
расходов на закупку товаров по оптовым ценам (Цо);
торговых издержек (затрат по организации торгового предприятия - Ит).
Стало быть, авансированный капитал будет представлять собой сумму, во-первых, затрат на покупку всех благ (Т) по их оптовым ценам (Цр) и, во-вторых, величины торговых издержек
Д = Т ´ Цо + Ит.
В свою очередь, денежная выручка - это произведение количества проданных товаров (Т) на их розничную цену (Цр):
Д" = Т ´ Цр.
Сейчас мы можем расшифровать формулу прибыли следующим образом:
Пт = Т ´ Цр – (Т ´ Цо + Ит).
Вполне очевидно, чтомасса (абсолютная величина)торговой прибыли зависит: а) от количества реализованных продуктов;
б) уровня оптовых и розничных цен, соотношения между ними;
в) издержек торговли. Столь же понятно, что и величина нормы торговой прибыли определяется этими же факторами.
Не все указанные величины подконтрольны торговому бизнесу. От его деятельности в большей мере зависят издержки.
Издержки по организации розничной торговли (Ит) подразделяются на два вида.
Первый вид - прямые (или переменные) расходы. Их величина изменяется в прямой пропорции с динамикой объема продаж товаров. Говоря конкретнее, в прямые издержки входят:
а) затраты на покупку продуктов по оптовым ценам и б) транспортные расходы.
Второй вид расходов - косвенные (или условно-постоянные) издержки. Они почти не зависят от объема продаж продукции. Сюда включаются затраты по содержанию торгового предприятия: вознаграждение за труд сотрудников, плата за аренду помещения, страховой взнос, коммунальные услуги (телефон, электричество и др.).
Анализ торговых издержек показывает: когда увеличивается объем товарооборота, то в расчете на 1 продукт прямые (переменные) расходы не меняются, а косвенные (постоянные) затраты сокращаются. Отсюда вытекает заинтересованность бизнесменов в увеличении количества проданных благ, поскольку косвенные расходы в расчете на один продукт сокращаются, а прибыль увеличивается.
Торговая прибыль, как известно, зависит от уровня розничной цены по отношению к издержкам в расчете на один товар. Такая цена устанавливается следующим образом. К оптовой цене вещи приплюсовываетсяторговая надбавка (в нашей стране эта прибавляемая величина была названа “торговая накидка”). Эта надбавка (Т„) покрывает издержки и включает прибыль:
Тн = Ит + Пт
Розничная цена, включающая надбавку, не может устанавливаться чисто произвольно, если иметь в виду нормальные условия рыночных сделок. Важно учитывать два ограничителя при определении розничных цен:
цену продавца, ниже которой он не может продавать товары (цена не покроет издержек и не даст нормальной прибыли);
цену покупателя, выше которой он не будет платить за вещь.
Могут быть, по всей видимости, четыре варианта соотношений данных видов цен.
1-й вариант: цены продавцов и покупателей равны. Тогда блага будут реализованы по равновесной цене.
2-й вариант: цены продавцов и покупателей совсем не совпадают. Товары не будут проданы.
3-й вариант: высокие цены продавцов совпадают только частично с ценами некоторых потребителей, имеющих большие доходы. В этом случае продукты будет покупать привилегированная часть населения.
4-й вариант: цены продавцов соответствуют ценам основной части покупателей. Тогда откроется массовая реализация товаров.
Пожалуй, ясно, что в 1-м и 4-м вариантах торговая прибыль может быть получена полностью, в 3-м - частично, а во 2-м случае никакой прибыли не будет.
После того как рассмотрены все основные условия образования торговой прибыли, выясним вопрос: в каком соотношении находятся нормы прибыли в промышленности и в сфере обращения?
Прежде всего важно учесть следующее обстоятельство. Если промышленная фирма станет непосредственно заниматься реализацией своей продукции, то ей потребуются дополнительные денежные средства для организации сложной сети розничной торговли. Однако по мере роста размера авансированного капитала предприятия норма прибыли будет снижаться. В силу этого организаторы промышленного бизнеса выбрали альтернативный вариант. Они поступились частью прибыли, чтобы уменьшить оптовую цену по сравнению со стоимостью товара. Возникла двойная выгода. Во-первых, торговые посредники получили возможность получать прибыль, покупая блага по меньшей оптовой цене и продавая их по большей розничной цене. При этом последняя могла и не превышать стоимость продукта. Во-вторых, промышленные фирмы избежали затрат дополнительных средств на розничную реализацию своих изделий. К тому же ускорился оборот капитальной стоимости, поскольку предприятия сразу же получают всю сумму от продаж продукции по оптовым ценам. А такое ускорение, как известно, ведет к повышению нормы прибыли.
После разделения бизнеса на его специализированные виды - промышленный и торговый - между ними развернулось острое соперничество за получение большей величины прибыли на равновеликий капитал. Однако еще в период классического капитализма свободная конкуренция вызвала тенденцию к выравниванию нормы прибыли и промышленных, и торговых предпринимателей. Когда, допустим, более высокой доходности достигал промышленный бизнес, то в индустриальную сферу устремлялся торговый капитал, что, разумеется, приводило к снижению промышленной нормы прибыли. Если же более выгодной становилась торговля, то в последнюю вливались новые промышленники, а это в конечном счете вызывало уменьшение нормы торговой прибыли.
Выравнивание норм прибыли в промышленности и торговле усилилось при монополизации в современной экономике. Эта тенденция особенно укрепилась вследствие интеграции крупного промышленного и торгового капитала.
Совершенно иначе сложилось соотношение между нормой прибыли в промышленности и нормой прибыли в торговле в России в 1990-х годах. Из-за длительного спада производства многие промышленные предприятия перестали получать прибыль. В то же время степень выгодности торгового бизнеса в середине 1990-х годов достигла 500%. И это не случайно. Процветанию многих торговых предприятий способствовали в особенности следующие условия:
либерализация цен (по существу ценовой “беспредел”) и сильная инфляция;
монополизация рынка;
ликвидация государственной монополии внешней торговли и введение свободной внешней торговли. Это привело к широкой продаже дешевых отечественных природных ресурсов (нефти, металла, леса и др.) на мировом рынке по более высоким ценам;
закупка за границей многих видов дешевых товаров недостаточно высокого качества и перепродажа их в России по высоким ценам.
Неестественно прибыльное развитие бизнеса во внутренней и внешней торговле на фоне общего хозяйственного упадка породило ряд социально-экономических противоречий. Одно из острейших среди них состоит в том, что необычайно широкий импорт зарубежных товаров, благоприятствующий иностранному капиталу, наносит серьезный ущерб отечественным товаропроизводителям. Другое не менее острое противоречие заключается в том, что огромная нажива торговых посредников на продаже дорогих товаров наносит удар по благосостоянию широких масс, снижает жизненный уровень значительной части населения страны, порождая тем самым социальную нестабильность.
В российской экономике возникли тупиковые ситуации. Первая из них такова. Поскольку более доходным стало вложение капитала не в промышленность, а в торговлю, то это стало тормозить развитие отечественного товарного производства. Тем самым подрывается экономическая база прогрессивного роста национальной экономики, наносится все больший ущерб расширению внутреннего рынка за счет собственных товарных ресурсов.
Вторая тупиковая ситуация заключается в том, что выгодный для торгового бизнеса инфляционный рост цен вызывает снижение покупательной способности населения. Последнее, в свою очередь, отрицательно сказывается на развитии самой торговли. Не случайно, что в 1990-х годах в нашей стране значительно уменьшились объемы продажи, например, продуктов питания (табл.11.2).
Таблица 11.2
Как мы видим, потребление населением наиболее ценных продуктов, содержащих белки животного происхождения, снизилось вдвое. В целом физический объем розничного товарооборота (продажа всех товаров в их натуральном виде) с 1990 по 1998г. сократилась на 15%. Это означает, что розничная торговля уменьшила закупки продукции на предприятиях промышленности и сельского хозяйства. Свертывание же производства влечет за собой, как естественное следствие, уменьшение суммарной величины новой стоимости - источника доходов всех групп населения, то есть его покупательной способности. Так замыкается порочный круг обнищания.
Вполне очевидно, что нынешнее положение торгового бизнеса в нашей стране может в корне измениться в результате значительного снижения инфляционного роста цен, при стабилизации экономики и последующем подъеме производства и благосостояния населения, а также вследствие усиления государственного регулирования внутренней и внешней торговли.
Как свидетельствует мировой опыт, нормализации экономических отношений между производством и торговлей и повышению нормы прибыли в немалой степени способствует маркетинг.
Торговый бизнес осуществляется по известной нам общей формуле:
Д-Т-Д-.где
Д - денежные затраты на торговый бизнес,
Т - товары (закупаемые оптом и продаваемые в розницу),
Д\" - денежная выручка (сумма продаж) от реализации товаров по розничным ценам.
Из данной формулы мы можем составить первоначальное представление о прибыли в торговом бизнесе.
Торговая прибыль (Пт) - разница между суммой продаж и первоначально авансированной на торговый бизнес суммой
Отсюда легко представить формулу нормы торговой прибыли
(Пт’) Пт’ =Пт\\Д х 100
Норма прибыли торгового капитала - это отношение торговой прибыли к авансированному торговому капиталу, выраженное в процентах.
Теперь детально проанализируем торговую прибыль, чтобы затем лучше представить себе, от каких факторов зависит ее величина. Начнем с выяснения первоначальных затрат на торговый бизнес (Д). Эти затраты складываются из двух основных элементов:
расходов на закупку товаров по оптовых ценам (Цо);
торговых издержек (затрат по организации торгового предприятия – Ит).
Стало быть, авансированный торговый капитал будет представлять собой сумму, во-первых, затрат на покупку всех товаров Т по их оптовым ценам (Цо) и, во-вторых, величины торговых издержек
Д=Т х Цо+Ит.
В свою очередь, сумма продаж продукции по ее розничным ценам - это произведение количества реализованных товаров (Т) на их розничную цену (Цр)
Д\"=Т х Цр.
Сейчас мы можем расшифровать формулу торговой прибыли следующим образом:
Пп = Т х Цр - (Т х Цо + Ит).
Вполне очевидно, что масса (абсолютная величина) торговой прибыли зависит от а) количества реализованных товаров, б) уровня оптовых и розничных цен, соотношения между ними,
в) издержек торговой деятельности. Столь же понятно, что и величина нормы торговой прибыли определяется этими же факторами.
Не все указанные факторы подконтрольны торговому бизнесу. От его деятельности в большей мере зависят торговые издержки.
Издержки по организации розничной торговли (Ит) подразделяются на два вида.
Первый вид издержек - прямые (или переменные) расходы. Их величина изменяется в прямой пропорции с динамикой объема продаж товаров. Говоря конкретнее, в прямые издержки входят:
а) затраты на покупку товаров по оптовым ценам и б) транспортные расходы.
Второй вид расходов - косвенные (или условно постоянные) издержки. Они почти не зависят от объема продаж продукции. Сюда включаются расходы по содержанию торгового предприятия: заработная плата сотрудников, плата за аренду помещения, страховой взнос, коммунальные услуги (телефон, электричество и др.).
Анализ торговых издержек показывает: когда увеличивается объем товарооборота, то в расчете на 1 товар прямые (переменные) расходы не меняются, а косвенные (постоянные) издержки сокращаются. Отсюда вытекает заинтересованность торговых бизнесменов в увеличении объемов проданных товаров: поскольку косвенные расходы в расчете на один товар сокращаются, то торговая прибыль увеличивается.
Торговая прибыль, как известно, зависит от уровня розничной (или продажной) цены по отношению к торговым издержкам в расчете на один товар. Такая цена устанавливается следующим образом. К оптовой цене товара приплюсовывается торговая надбавка (в нашей стране эта прибавляемая величина была названа "торговая накидка").Торговая надбавка (Тн) покрывает торговые издержки и включает торговую прибыль Тн = Ит + Пт.
Розничная цена, включающая торговую надбавку, не может устанавливаться чисто произвольно, если иметь в виду нормальные условия торговых сделок.
Когда определяются такие условия, важно учитывать два ограничителя при установлении розничных цен:
цену продавца, ниже которой он не может продавать товары (цена не покроет издержек и не даст нормальной прибыли),
цену покупателя, выше которой он не будет платить за товар. Могут быть, по всей видимости, четыре варианта соотношений данных видов цен.
1-й вариант: цены всех продавцов и покупателей равны. Тогда товары будут реализованы по равновесной цене.
2-й вариант: цены продавца и покупателя совсем не совпадают. Товары не будут реализованы.
3-й вариант: высокие цены продавцов совпадают только частично с ценами некоторых покупателей, имеющих большие доходы. В этом случае продукты будет покупать привилегированная часть населения.
4-й вариант: цены продавцов соответствуют ценам основной части покупателей. Тогда откроется массовая продажа товаров.
В конечном счете рассмотренное нами соотношение цен зависит от состояния рынка: степени развитости конкуренции или же господства монополистических объединений. Конкурентная борьба, как мы знаем, порождает тенденцию к выравниванию цен продавцов и покупателей. Напротив, монополистический диктат цен на рынке усиливает несовпадение таких видов цен.
Конкуренция возникает между торговым и промышленным капиталом за получение максимальной нормы прибыли. Однако еще в период классического капитализма свободная конкуренция вызвала тенденцию к выравниванию нормы прибыли и промышленных и торговых предпринимателей. Когда, допустим, более высокой прибыльности достигал промышленный бизнес, то в индустриальную сферу устремлялся торговый капитал, что, разумеется, приводило к снижению промышленной нормы прибыли. Если же более выгодным становится торговый бизнес, то в сферу торговли вливается новый промышленный капитал, а это, в конечном счете, вызывает уменьшение нормы прибыли торгового капитала.
Выравнивание норм прибыли в промышленности и торговле усилилось при монополизации в современной экономике. Эта тенденция особенно укрепилась вследствие интеграции крупного промышленного и торгового капитала.
Совершенно иначе сложилось соотношение между нормой прибыли в промышленности и нормой прибыли в торговле в современной России в 1992 - 1995 годах. Из-за длительного спада производства многие предприятия промышленности перестали получать прибыль. Только на предприятиях-монополистах удается поднять норму прибыли до 50%. Примерно втрое выше степень выгодности торгового бизнеса, для которого в начале
экономических реформ наступили необычайно благоприятные времена. Процветанию многих торговых предприятий способствовали в особенности следующие условия:
либерализация цен (по существу ценовый "беспредел") и сильная инфляция;
монополизация рынка;
ликвидация государственной монополии внешней торговли и введение свободной внешней торговли. Это привело к широкой продаже дешевых отечественных природных ресурсов (нефти, металла, леса и др.) на мировом рынке по более высоким ценам;
закупка за границей многих видов дешевых товаров недостаточно высокого качества и перепродажа их в России по высоким ценам.
Неестественно прибыльное развитие бизнеса во внутренней и внешней торговле на фоне общего хозяйственного упадка породило ряд социально-экономических противоречий. Одно из острейших среди них состоит в том, что необычайно широкий импорт зарубежных товаров, благоприятствующий иностранному капиталу, наносит серьезный ущерб отечественным товаропроизводителям. Другое не менее острое противоречие заключается в том, что огромная нажива торговых посредников на продаже дорогих товаров наносит удар по благосостоянию широких масс, снижает жизненный уровень значительной части населения страны, порождая тем самым социальную нестабильность.
Между тем нынешнее положение торгового бизнеса в нашей стране может в корне измениться в условиях прекращения инфляционного роста цен, при стабилизации экономики и последующем подъеме производства, а также вследствие усиления государственного регулирования рыночных отношений.
Как свидетельствует мировой опыт, нормализации экономических отношений между индустриальным производством и сферой торгового обслуживания и повышению нормы прибыли в немалой степени способствует маркетинг.
Еще по теме Норма прибыли торгового капитала.:
- 2.2 Исследование существующих методов оценки конкурентоспособности предприятий и разработка комплексной методики повышения и оценки конкурентоспособности для торговых предприятий
- ЛИКВИДНОСТЬ И ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- Авторское право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История государства и права - История политических и правовых учений -
функциональная форма и третья стадия кругооборота промышленного капитала (См. Промышленный капитал). Функционирует в сфере обращения и обслуживает процесс смены форм стоимости. По натуральной форме представлен определённой массой Товаров, произведённых на капиталистических предприятиях и предназначенных для продажи. В стоимостном выражении состоит из 3 элементов: с + v + m , где с - постоянный капитал, v - переменный капитал, m - прибавочная стоимость. По мере укрупнения масштабов капиталистического производства и углубления общественного разделения труда происходит обособление функций реализации Т.к. в форме торгового капитала (См. Торговый капитал).
Характерная особенность Т. к. состоит в том, что его кругооборот отражает не только процесс самовозрастания первоначально авансированной стоимости, но и движение капитальной стоимости, содержащей прибавочную стоимость. В процессе движения Т. к. реализуется стоимость авансированного капитала и прибавочная стоимость.
Кругооборот Т. к. предполагает удовлетворение личных и производственных потребностей. Капиталисты должны найти на рынке средства производства, необходимые для возмещения потребленных средств производства и для расширения масштабов производственной деятельности. Капиталисты и рабочие должны иметь возможность купить на рынке предметы потребления. Кругооборот Т. к. отражает внутреннюю взаимосвязь капиталистического производства и обращения в рамках воспроизводства всего общественного капитала. Цель капиталистического производства - получение прибавочной стоимости, и с этой точки зрения капиталистам безразлично, какие потребительные стоимости производить. Однако присвоение прибавочной стоимости предполагает акт реализации. Если произведённый продукт не соответствует объёму и структуре общественных потребностей, то он не может быть реализован; превращение стоимости, а, следовательно, и прибавочной стоимости, из товарной формы в денежную окажется невозможным и будет нарушен нормальный процесс воспроизводства индивидуального капитала. Взаимосвязь между производством и обращением в условиях капитализма регулируется стихийно законом стоимости (см. Стоимости закон) и потому проявляется всегда приблизительно, косвенным образом, в форме периодически повторяющихся кризисов перепроизводства (см. Экономические кризисы).
Необходимым условием реализации основной цели предпринимательства – получение прибыли на авансированный капитал – является планирование воспроизводства капитала, которое охватывает стадии инвестирования, производства, реализации (обмена) и потребления.
Формирование и использование различных денежных фондов для возмещения затрат капитала, его накопления и потребления составляет суть механизма финансового управления на предприятии.
Независимо от того, разделяется ли капитал предприятия на собственный, заемный, основной или оборотный, постоянный или переменный, он находится в процессе непрерывного движения, принимая лишь различные формы в зависимости от конкретной стадии кругооборота.
Бизнес как система функционирует и развивается в результате предшествующих вложений капитала и, прежде всего, в основные средства. Получение прибыли сегодня, это результат правильных решений о пропорциях вложения капитала в основные и оборотные средства, принятых еще до начала операционной деятельности предприятия. Поэтому эффективное управление капиталом предполагает ясное представление о специфике их функционирования и воспроизводства.
Функция
торгового капи
тала
состоит в реализации имеющих
ся товаров и услуг с целью превращения товарного капитала в де
нежный капитал.
Именно на этой стадии происходит реализация стоимости в форме цены, которая и содержит в себе вожделенный объект любого предпринимательства - прибыль (прибавочную стоимость). Таким образом, круг замкнулся, капитал вернулся в свою первоначальную форму. Можно сказать, что капитал совершил кругооборот.
Но мне хотелось бы уточнить и дать, как мне кажется, более развернутую и объективную трактовку капитала в рамках диалектического процесса его становления и роста.
Во-первых, в самом элементарном и сущностном своем проявлении капитал - это и вещь, и деньги, и стоимость, и любые блага, которые могут быть пущены в хозяйственный оборот. Не имея средств производства или не обладая необходимыми денежными ресурсами, невозможно начать предпринимательское дело, и прежде всего не представится возможным нанять работника, то есть купить рабочую силу, а следовательно, и вступить в отношения эксплуатации. Поэтому в первозданной своей сущности капитал - это любое благо, стоимость.
Однако, в рамках марксовой теории это необходимое, но далеко не достаточное условие для «жизни» капитала. В связи с этим следует сделать следующий шаг для раскрытия сущности
капитала.
Во-вторых, капитал - это не просто стоимость, а авансированная стоимость, которая символизирует отказ от сиюминутного ее использования во имя личного блага, но в интересах дела. Поэтому сколько бы ни выпускалось острых стрел со стороны марксистов в сторону сторонников воздержания, тем не менее оно самым непосредственным образом выражено в авансировании средств на реализацию того или иного проекта, с которым связан к тому же риск потерять авансируемую стоимость и потерпеть полное фиаско, не то что получить прибыль.
В-третьих, само по себе авансирование стоимости в марксовом понимании еще не есть капитал, так как, в конечном счете, в результате хозяйственной деятельности полученные доходы могут покрыть лишь издержки производства, затраты на средства производства и рабочую силу. Поэтому и на этом третьем уровне проявления сущности капитала еще нельзя говорить, что капитал состоялся. Таковым его можно считать лишь в том случае, если будет создана прибавочная стоимость, то есть если он принесет прибыль. Только в этой своей ипостаси он и может рассматриваться как самовозрастающая стоимость. Однако прибавочная стоимость, прибыль в сопоставлении с авансированной стоимостью или авансированным капиталом представляет собой лишь незначительную часть. Подавляющая часть используемых средств в хозяйственной деятельности остается полной собственностью предпринимателя, вполне возможно, ничего общего не имеющая с эксплуатацией и предыдущем своем бытии.
В-четвертых, капитал предстанет во всем своем величии толь ко тогда, когда он полностью и безраздельно будет состоять и у прибавочной стоимости. Это такое состояние, когда вся первоначально авансированная стоимость будет израсходована и заменена безвозмездно присвоенной прибавочной стоимостью, прибылью.
Наконец, в-пятых, это не просто стоимость или самовозрастающая стоимость, а движущаяся стоимость - стоимость, которая постоянно находится в движении. И чем быстрее происходит оборот авансированной стоимости, тем меньше требуется капитала для достижения поставленной цели, допустим, получения определенного объема прибыли. Это тоже способ самовозрастания стоимости.
В народнохозяйственной практике и экономической литературе денежными накоплениями называют чистый доход общества, реализуемый в денежной форме на предприятиях сферы материального производства. Чистый доход – это категория производства, связанная с процессом деления труда на необходимый и прибавочный. Прибавочный продукт - это продукт, созданный трудом людей на предприятии, который выступает как чистый доход общества.
Показывает, что одна из форм интеграции финансового и промышленного капитала - финансово-промышленные группы (ФПГ) - образуют важнейший элемент экономики этих стран и мирового хозяйства в целом. Проведение активной промышленной политики в России также немыслимо без их создания. Опыт подтверждает - ФПГ эффективно осуществляют воспроизводство и обращение финансового, производственного и товарного капитала, его накопление, концентрацию и инвестирование в приоритетные направления промышленности и экономики.
Третья стадия Т -Д. Как и первая стадия, она относится к сфере обращения . Товарный капитал с возросшей стоимостью Т вновь превращается в денежный капитал Д, содержащий прибыль.
На третьей стадии (происходящей в сфере обращения) товарный капитал (7") превращается в денежный капитал (Д), содержащий прибыль.
Распространены и более узкие определения. Согласно бухгалтерскому определению капиталом называются все активы (средства) фирмы. По экономическому определению капитал разделяется на реальный (физический, производственный), т.е. в форме средств производства , и денежный, т.е. в финансовой форме , а иногда выделяют еще и товарный капитал, т.е. капитал в форме товаров.
КАПИТАЛ В ТОВАРНОЙ ФОРМЕ (товарный капитал)
На третьей стадии товарный капитал по мэре реализации произведенных товаров и услуг превращается в денежный капитал.
Объектом коммерческого кредита является товарный капитал как часть совокупного (промышленного), являющегося одновременно и ссудным капиталом, т. е. товарный и ссудный капитал здесь слиты в единое целое.
В ходе кругооборота от промышленного капитала обособляются товарный капитал в виде торгового капитала и денежный капитал в виде ссудного капитала . А прибавочная стоимость распадается на промышленную прибыль, торговую прибыль и ссудный процент , а также земельную ренту , которые являются основными формами прибавочной стоимости.
Денежный и товарный капитал представляют собой те формы промышленного капитала, которые относятся к сфере обращения . Обе эти формы, взятые вместе, представляют капитал обращения. Если капитал обращения находится в руках промышленных предпринимателей, то он еще не является торговым капиталом. Этого не происходит даже тогда, когда промышленники нанимают особых лиц, специально занимающихся сбытом товаров (торговых агентов , коммивояжеров).
Внешне капитал, предоставляемый в ссуду, выглядит в виде своеобразного товара, к-рый ссудный капиталист продает функционирующему капиталисту. Однако, в отличие от всех др. товаров, С. к. имеет специфич. потребительную стоимость , состоящую в его способности приносить прибыль на основе эксплуатации наемного труда. Он отличается от промышленного и торгового капитала также особой формой движения. Его движение выражается формулой Д-Д1, т. е. ограничивается отдачей денежного капитала в ссуду и возвратом к его собственнику с приростом (процентом), причем он не принимает формы ни производительного, ни товарного капитала.
Формы капиталистического кредита. Капиталистич. К. выступает в различных формах, главными из к-рых являются коммерческий кредит и банкирский кредит . Коммерческий К. предоставляется промышленными и торговыми (функционирующими) капиталистами друг другу в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары банкирский К. выдается денежными капиталистами и банками функционирующим капиталистам в виде денежных ссуд. Объектом коммерческого К. служит товарный капитал, занятый в процессе воспроиз-ва, а объектом банкирского К. - денежно-ссудный капитал , высвободившийся из процесса воспроиз-ва. Предложение коммерческого К. и спрос на него увеличиваются и уменьшаются параллельно с расширением или сокращением капиталистич. произ-ва и товарооборота. Между тем рост предложения и спроса на банкирский К. отнюдь не всегда отражает рост произ-ва, а в ходе промышленного цикла движение денежно-ссудного капитала , осуществляющееся в форме банкирского кредита, происходит даже в противоположном направлении по сравнению с движением реального капитала . Напр., во время эконо-мич. кризисов наблюдается чрезвычайно большой спрос на банкирский К., несмотря на сокращение произ-ва и товарооборота (см. Денежно-кредитный кризис) в периоды депрессии сильно возрастает предложение банкирского К., но это является не следствием роста произ-ва и товарооборота, а, напротив, результатом того, что после выхода из экономич. кризиса пром-сть и торговля находятся на низком уровне и не могут использовать значительные капиталы.
Товарный капитал представляет собой созданную, но еще не реализованную продукцию фирмы. Его функция состоит в реализации товаров и получения прибыли фирмы.
Движение этой формы капитала начинается с товара, уже заключающего в себе прибавочную стоимость . Поэтому кругооборот товарного капитала охватывает движение не только авансированного капитала , но и прибавочной стоимости . Кругооборот товарного капитала включает в себя как производительное, так и личное потребление , поскольку реализация всей товарной продукции предполагает как покупку предпринимателями средств производства для производительного потребления, так и покупку всеми членами общества предметов для личного потребления . Кругооборот товарного капитала отражает важность реализации Т7, т. е. потребления произведенных товаров, без чего не может возобновляться процесс производства.
Примат производства над обращением означает и примат производительного капитала над денежным и товарным капиталом. Деньги становятся денежным капиталом лишь потому, что на них фирмы приобретают элементы производительного капитала. В свою очередь, товары выступают как товарный капитал только потому, что они вышли из процесса производства , являются результатом функционирования производительного капитала и несут в себе прибавочную стоимость.
Время обращения представляет собой период, в течение которого капитал фирмы находится в сфере обращения и выступает в формах денежного и товарного капитала. Время пребывания капитала в сфере обращения включает в себя
Промышленный капитал фирмы в процессе оборота проходит стадии производства и обращения. Он состоит из производительного капитала и капитала обращения. Капитал обращения включает денежный капитал и товарный капитал фирмы.
Важно отметить, что названные две стадии оборота относятся к сфере производства. Далее стоимость оборотного капитала , уже совершенно не связанная с его натурально-вещественной формой, покидает сферу производства и движется в сфере обращения . Здесь оборотный капитал движется в составе капитала обращения, который состоит из товарного капитала и денежного капитала . В сфере обращения стоимость оборотного капитала (точнее - стоимость капитала обращения) проходит еще две стадии
Третья стадия. Капиталист возвращается на товарный рынок и реализует произведенные товары, превращает их в деньги. В этом акте обращения капитальная стоимость, возросшая уже на сумму прибавочной стоимости , сбрасывает с себя товарную форму и принимает первоначальную денежную. Иначе говоря, товарный капитал превращается в денежный капитал Т1 - Д1.
Возросшую капитальную стоимость, заключенную в произведенных товарах, необходимо реализовать, превратить в денежную форму. Реализация возросшей капитальной стоимости составляет функцию товарного капитала.
Непрерывность кругооборота промышленного капитала предполагает непрерывность кругооборотов отдельных его частей денежного, производительного и товарного капитала. Если капитал задерживается на первой фазе (Д - Т), то денежный капитал превращается в сокровище. Если он задерживается на. производительной фазе, то средства производства и рабочая сила оказываются бездействующими. Если капитал приостанавливает свое движение в фазе Т1 - Д1, то произведенные товары не реализуются и процесс кругооборота, следовательно, не может быть возобновлен.
Для непрерывного движения промышленного капитала необходимо бесперебойное функционирование также и товарного капитала. Формула его кругооборота имеет следующий вид
Содержанием кругооборота товарного капитала является процесс реализации. Этот кругооборот раскрывает зависимость капиталистического производства и его цели от реализации произведенных товаров, от платежеспособного спроса покупателей. Не продав произведенных товаров, капиталист не сможет возобновить весь кругооборот.
Загрузка...
