Cum se schimbă casa de marcat. Procedura de inlocuire a jurnalului casierului-operator la fisc

Prin urmare, se pune problema înlocuirii acestuia și înregistrării lui oficiu fiscal nu mai este relevant. Între timp, vânzătorul poate continua să păstreze jurnalul în mod voluntar. Vă vom spune cum să o faceți corect.

Înlocuirea jurnalului casierului-operator la fiscpoate fi cauzată de 2 motive: fie jurnalul s-a epuizat, fie s-a pierdut.

Înlocuirea jurnalului casierului-operator la finalizare

În situația în care contribuabilul - proprietarul unei case de marcat nu mai are spațiu în jurnalul casierului-operator pentru a face înregistrări privind tranzacțiile cu numerar, este necesar să se creeze un nou document, iar cel vechi, după ce a făcut o notă în acesta. cu organul fiscal despre finalizarea acestuia, păstrați-l pentru păstrare pe o perioadă de până la 5 ani. În acest caz, casieria trebuie să reflecte, după toate înregistrările de pe ultima pagină a jurnalului, suma totală a veniturilor acumulate în întregul jurnal de la începutul utilizării acestuia până la tranzacția finală reflectată în acesta. Informațiile specificate sunt certificate prin semnăturile casierului, managerului și contabilului șef, după care se aplică o ștampilă (dacă există). În acest formular, revista este trimisă la fisc.

Noul jurnal este înregistrat la organul fiscal concomitent cu închiderea vechiului jurnal.

Pentru efectuarea acestor proceduri, contribuabilul trebuie să prezinte:

1. Cerere de înlocuire a jurnalului casierului-operator.
2. Revista terminată în sine.
3. Raport Z, a cărui intrare a fost finală în jurnalul utilizat.
4. Noua revista.
5. Un document care confirmă înregistrarea casei de marcat.
6. Imputernicire pentru persoana care depune aceste documente (daca nu este managerul sau contabilul sef).

Pentru informații despre procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar, consultați materialul „Tranzacții cu numerar de intrare și de ieșire (funcții)” .

Înlocuirea jurnalului casierului-operator în cazul pierderii acestuia

Dacă din anumite motive contribuabilul a pierdut revista, pentru a o înlocui, pe lângă documentele de mai sus (cu diferența că revista pierdută în sine nu va fi prezentă), va fi necesară o notă explicativă, care să reflecte motivele care au condus la pierderea acesteia. În plus, organul fiscal poate desfășura activități suplimentare de control, în cadrul cărora pot fi solicitate și alte documente și explicații, putând fi necesară și prezentarea casei de marcat în sine.

IMPORTANT!Pentru pierderea jurnalului casierului-operator, răspunderea este prevăzută pentru încălcarea legislației fiscale conform art. 120 din Codul fiscal al Federației Ruse - o amendă de 10.000-30.000 de ruble. În plus, sunt posibile sancțiuni administrative în temeiul art. 15.1 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse: de la funcționari - 4.000-5.000 de ruble, de la organizații - 40.000-50.000 de ruble.

Cu privire la nuanțele aplicării art. 120 din Codul Fiscal al Federației Ruse, a se vedea materialul "Sf. 120 Codul fiscal al Federației Ruse (2015): întrebări și răspunsuri" .

Rezultate

Organizațiile și antreprenorii individuali ale căror activități implică manipularea numerarului trebuie să fie foarte vigilenți în problema păstrării documentelor de numerar. Într-adevăr, dacă acestea sunt pierdute, nu va trebui doar să vă explicați autorităților fiscale, dar, eventual, să fiți tras la răspundere.

EKLZ-ul nostru de pe casa noastră de marcat se încheie în decembrie 2017. Organizația care ne deservește susține că putem lucra la această casă de marcat și apoi trecem la casa de marcat online, se presupune că există o modificare a legii pe această temă. Fiscul ne spune că trebuie să anulăm casa de marcat până la data de 01.07.2017 și că nu vom putea lucra la ea. Care dintre ele are dreptate? Deci ce ar trebui sa facem?

Răspuns

Vechi case de marcat, care au fost achiziționate înainte de 1 februarie 2017, pot fi utilizate până la 1 iulie 2017 (P., și art. 7 din Legea din 3 iulie 2016 nr. 290-FZ). De la 1 iulie 2017 se pot folosi doar casele de marcat online.

Înainte de a înregistra o casă de marcat online, urmați algoritmul.

Știri urgente de la autoritățile fiscale:. Citiți în revistă

Aflați dacă este posibil să modificați vechiul CCP. Contactați producătorul casei de marcat. Dacă echipamentul poate fi modernizat, aflați costul upgrade-ului. În același timp, verificați dacă acest preț include depozitare fiscală.

La această sumă se adaugă munca centrului de servicii tehnice (TSC) pentru finalizarea CCP.

Comparați rezultatul cu prețurile noilor case de marcat online. Și aflați și funcționalitatea vechii case de marcat modificate și noua casa de marcat online. Ar putea fi mai profitabil să cumperi dispozitiv nou decât refacerea celui vechi.

Masa. Cât costă trecerea la casele de marcat online?

	Casă nouă	Modernizare
Casa de marcat cu depozit fiscal
Întreținerea anuală a OFD și a operatorului de telecomunicații
Stocare fiscală
Servicii de modernizare CCP
Internet pe an

Verificați dacă modelul casei de marcat se află în registrul Federal Tax Service. Pentru a face acest lucru, accesați site-ul web nalog.ru. Selectați secțiunea „Alte funcții ale Serviciului Fiscal Federal/Registrele și verificarea contrapărților/Registrul de control echipamente de casa de marcat».

De asemenea, puteți verifica o anumită casă de marcat și o unitate fiscală pe site-ul web al Serviciului Federal de Taxe. Serviciile vă vor ajuta să aflați că producătorul a produs de fapt dispozitive cu astfel de numere de serie. Dacă dispozitivul nu este în registru, serviciul va raporta acest lucru.

Verificarea CCT. Serviciul se află în aceeași filă cu registrul caselor de marcat.

Introduceți modelul dvs. CCP în bara de căutare. Și apoi introduceți numărul de serie.

Verificarea acumulatorului fiscal. Pe site-ul nalog.ru, selectați secțiunea „Alte funcții ale Serviciului Fiscal Federal/Registrele și verificarea contrapărților/Registrul impulsurilor fiscale”.

Faceți un program pentru înlocuirea caselor de marcat vechi cu altele noi. Includeți în lista caselor de marcat înlocuitoare a căror ECLZ expiră. Faceți o listă, astfel încât să puteți utiliza vechile CCP cât mai mult timp posibil. Dacă pe toate dispozitivele banda electronică expiră după 1 iulie 2017, faceți upgrade sau cumpărați dispozitivele în avans. În caz contrar, s-ar putea să rămâneți fără case de marcat funcționale, deoarece după 1 iulie nu puteți lucra la case de marcat vechi.

Ordin de înlocuire a casei de marcat veche cu una nouă

Navigați pe internet până la magazin. Internetul pentru o casă de marcat online trebuie să fie stabil. Verificați dacă furnizorii de internet din regiunea dvs. au tarife speciale. Aflați ce este potrivit pentru dvs.: Internet prin cablu sau modem Wi-Fi.

Verificați dacă programul de casă de marcat poate fi actualizat. Dacă lucrezi cu o casă de marcat software, de exemplu, cu un sistem de contabilitate a mărfurilor, aflați dacă va fi finalizat să funcționeze conform noilor reguli, dacă este compatibil cu o casă de marcat online, cât va costa modificarea și când va fi efectuată.

Selectați un operator de date fiscale și încheieți un acord cu acesta. Operatorul va deveni un intermediar între dvs. și Serviciul Fiscal Federal al Rusiei. Puteți găsi o listă de operatori pe site-ul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei nalog.ru în secțiunea „Alte funcții ale Serviciului Fiscal Federal/Registre și verificarea contrapărților/Operatorilor de date fiscale”.

Costul minim al serviciilor de operator este de 3000 de ruble. pe an pentru deservirea unei case de marcat. Suma va crește dacă aveți nevoie Servicii aditionale- date analitice privind vânzările pentru fiecare casă de marcat, punct de vânzare, ramuri.

După încheierea acordului, treceți la înregistrarea casei de marcat online.

Autoritățile fiscale înșiși vor anula casa de marcat în stil vechi după 1 iulie 2017 (scrisoare a Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 30 decembrie 2016 Nr. ED-4-20/25616). Și unilateral. Aceasta înseamnă că nu trebuie să depuneți o cerere.

Există trei moduri de a înregistra o casă de marcat online.

Prima cale este prin operatorul de date fiscale. Vezi lista lor în tabelul 16 de la p. ##. Selectați un operator, încheiați un acord și înregistrați casa de marcat pe site-ul operatorului, urmând instrucțiunile. Va costa 2.000 - 4.000 de ruble. De fapt, totul va fi făcut pentru tine.

A doua cale este prin contul personal de pe site-ul web al Serviciului Federal de Taxe. Este gratis. Pentru a intra în serviciu, compania trebuie să aibă un cont personal entitate legală pe nalog.ru. Dacă nu există cont, trebuie să-l înregistrați. Pentru aceasta este necesară o semnătură electronică. Puteți folosi semnătura cu care directorul avizează raportarea electronică.

A treia modalitate de înregistrare este depunerea unei cereri pe hârtie la orice birou fiscal (articolul 4.2 din Legea nr. 54-FZ). Formularul de cerere nu a fost încă aprobat, așa că puteți completa formularul din proiectul de ordin al Serviciului Fiscal Federal.

După depunerea cererii, organele fiscale vor furniza numărul de înregistrare al casei de marcat. Acesta trebuie introdus în setările CCP.

În termen de cinci zile lucrătoare de la finalizarea înregistrării, inspecția va trimite un card electronic de înregistrare CCP. In cazul in care firma nu are cont de casa de marcat, inspectoratul va transmite documentul prin intermediul operatorului de date fiscale. Dar o copie pe hârtie o puteți primi de la fisc (clauzele 3, 7, 11 și 12 ale art. 4.2 din Legea nr. 54-FZ).

Masa. Producători de case de marcat care vă vor ajuta să alegeți o casă de marcat online

Numele companiei
SA „SHTRIKH-M”
ATOL LLC
SRL „RR-Electro”
SRL „EVOTOR”
LLC „Integrarea serviciului cristal”		8-800- 333-22-51
Dreamkas LLC		8-495- 374-98-52
SRL „NTC „Izmeritel”
CJSC „SCCHETMASH”
SRL „NTC Alfa-Project”
Pay Kiosk LLC		8-495- 221-16-94
SRL „Yarus Ltd”
SRL „Biroul de proiectare specială” tehnologia calculatoarelor"SCÂNTEIE"
Pioneer Engineering LLC

Antreprenorii care sunt obișnuiți să-și desfășoare afacerile „în alb” folosesc întotdeauna o casă de marcat. Desigur, este înregistrată la fisc. Această formă de contabilitate poate facilita în mod semnificativ întocmirea documentației periodice necesare. Cu toate acestea, mai devreme sau mai târziu banda de marcat din aparat se va epuiza. Pentru a nu apela specialiști, este foarte posibil să efectuați singur înlocuirea.

Puteți găsi casete și etichete pentru case de marcat ieftine pe Internet. Aceste consumabile sunt prezente în gamă largă. Mai jos vom descrie în detaliu procesul de instalare a unei noi casete de marcat în mașină. Se recomandă efectuarea înlocuirii în conformitate cu pașii descriși pentru a evita deteriorarea echipamentului de la punctul de vânzare.

Pentru a instala o nouă rolă de bandă de marcat, aparatul va trebui mai întâi dezasamblat într-un fel. Trebuie remarcat în prealabil că dezasamblarea parțială nu necesită abilități speciale.

În plus, nici măcar nu aveți nevoie de echipamente suplimentare (șurubelnițe, clești etc.). Scoaterea capacului frontal se face după cum urmează:

• apăsând pe capac în locurile desemnate, eliberăm zăvoarele;
• ridicând capacul dispozitivului spre tine, scoate-l de pe scaun;
• scoateți bucșa;
• aruncați piciorul mini-imprimantei casei de marcat de vânzare cu amănuntul;
• Instalăm marginea benzii de la rolă în fantă;
• îl trecem prin suprafața adiacentă a imprimantei și coborâm piciorul presor;
• asigurați ruloul de bandă folosind un manșon;
• instalați capacul dispozitivului în ordine inversă.

Primul lucru căruia trebuie să-i acordați o atenție deosebită este că zăvoarele de pe capac sunt foarte ușor de spart dacă aplicați o presiune neuniformă asupra lor. Nu încercați niciodată să deschideți zăvoarele folosind șurubelnițe.

Același lucru este valabil și pentru îndepărtarea miezului rolei din echipament. Ar trebui să se desprindă destul de ușor cu puțină compresie.

După ce rola a fost instalată și apăsată cu piciorul miniimprimantei, încercați să imprimați ultima chitanță. Dacă nu există abateri în funcționarea echipamentului, capacul poate fi închis.

În total, procedura de instalare a unui nou rol în casa de marcat nu durează mai mult de cinci minute.

Pentru a evita problemele, este recomandat să achiziționați în avans o cantitate suficientă de bandă (mai multe role). Să remarcăm că desfășurarea comerțului ocolind echipamentele de casă de marcat dacă sunt înregistrate la autoritățile fiscale este o infracțiune.

Videoclipul demonstrează clar instrucțiuni pentru înlocuirea benzii din casa de marcat Mercury 115F:

Potrivit noilor prevederi, antreprenorii individuali sunt obligați să utilizeze casele de marcat și formularele obișnuite raportare strictă permis anterior, lucrați cu dispozitive online și transmiteți informații despre toate tranzacțiile financiare către biroul fiscal. Cum este implementată această inovație în 2018?

Inovațiile din Legea 54-FZ obligă proprietarii de afaceri să instaleze case de marcat online îmbunătățite cu o unitate fiscală încorporată în carcasă - un dispozitiv capabil să stocheze informații despre plățile curente și să le transmită operatorului de date fiscale - compania responsabilă cu procesarea și trimiterea informațiilor. la biroul fiscal.

Esența schimbărilor

Legea stabilește cine, de la ce oră și în ce condiții trebuie să instaleze și să utilizeze casele de marcat actualizate. Factori cheie care influențează necesitatea înlocuirii:

• regimul fiscal;
• Tip de activitate;
• locația companiei;
• participarea la cifra de afaceri a produselor accizabile.

54-FZ modificat a obligat cel mai oamenii de afaceri pot lucra cu casele de marcat online de la 1 iulie 2017. Bonurile lor trebuie să conțină acum următoarele informații:

• tip de plată - plată sau rambursare;
• număr unic de stocare a datelor;
• sistemul de impozitare utilizat;
• numărul de înregistrare al casei de marcat;
• lista de bunuri cu pret, cost si TVA;
• Numarul documentului;
• cod transfer de date fiscale;
• numele și site-ul companiei - operator de date;
• cod QR.

Folosind o casă de marcat online, nu este necesar să tipăriți un cod QR pe ​​fiecare chitanță, dar dispozitivul trebuie să ofere această oportunitate

Pentru utilizarea dispozitivelor învechite după data specificată sunt prevăzute amenzi. Legea definește și categorii de antreprenori care pot lucra cu casele de marcat vechi până în 2018 sau se pot descurca cu totul fără ele.

Video: 54-FZ cu exemple practice

Cerințe pentru casele de marcat

Casele de marcat de stil nou în 2018 trebuie să îndeplinească următoarele cerințe:

• conțin numărul de serie pe partea de jos sau pe partea laterală a carcasei;
• în interior ar trebui să existe un ceas care arată în timp real și un mecanism pentru tipărirea chitanțelor;
• conţin sau oferă posibilitatea instalării unui dispozitiv de stocare fiscală;
• trimite automat informații de plată către dispozitivul de stocare;
• exclude posibilitatea creării unei erori eronate document de numerar, reflectând simultan două caracteristici de decontare - plata și returnarea;
• imprimați un cec pe hârtie, iar la plata prin Internet sau la cerere, trimiteți un cec electronic clientului;
• garantarea capacității de a tipări un cod QR cu detalii de plată criptate pe o chitanță;
• crea si transmite documente electronice operatorului de date imediat după salvare și în caz de lipsă temporară a internetului - la prima conexiune reușită; inclusiv trimiterea de documente criptate;
• acceptă confirmările de plată, inclusiv cele criptate, și semnalează absența confirmărilor;
• face posibilă tipărirea rapoartelor privind cheltuielile curente la verificare;
• oferă posibilitatea de a căuta și tipări documente stocate pe unitate.

Legea le lasă reprezentanților Guvernului Federației Ruse dreptul de a introduce Cerințe suplimentare la noua tehnologie a casei de marcat.

Case de marcat online - de ce sunt necesare?

Casele de marcat online au fost puse în funcțiune la solicitarea autorităților fiscale. Pentru oamenii de afaceri cinstiți care nu încearcă să-și ascundă veniturile, sunt benefice. Avantajele cheie ale utilizării de noi dispozitive:

• posibilitatea de a înregistra și de a anula casele de marcat fără a vizita o inspecție, online;
• reducerea numărului de cecuri de la Serviciul Fiscal Federal, datorită transferului automat de date.

Ce este o casă de marcat online - tipuri și principiu de funcționare

Casa de marcat online se deosebește de cea obișnuită doar prin aceea că este dotată cu dispozitiv de stocare fiscală și completată cu noi funcții. Datorită unității, casa de marcat este capabilă să:

• creați chitanțe electronice și trimiteți-le clientului sub formă de SMS sau e-mail;
• stocați, criptați și transmiteți informații către Serviciul Fiscal Federal;
• funcţionează corect în timpul întreruperilor de pe Internet.

În cazul în care clientul nu indică un e-mail sau un număr de telefon la plata, acesta primește doar un cec pe hârtie.

Operatorul de date fiscale acționează ca intermediar între vânzător și serviciul fiscal în ceea ce privește transferul de informații despre plăți

Informațiile despre tranzacțiile cu numerar sunt primite de biroul fiscal nu direct, ci prin intermediul operatorilor de date fiscale (FDO) - societăți comerciale acreditate angajate în colectarea și prelucrarea informațiilor de plată. Pentru a deveni operator, o organizație trebuie să se conformeze cerinte tehnice serviciul fiscal și trece auditul. Pentru încălcarea regulilor de prelucrare și transfer de date, ea poate fi amendată cu până la 1 milion de ruble.

Tipuri de case de marcat online:

• sistem POS de sine stătător - un dispozitiv cu propriul software care funcționează autonom, fără a se conecta la un PC sau tabletă;
• casa de marcat pasiva - se conecteaza la un calculator pe care este instalat un program de gestionare a tranzactiilor de plata, dar poate functiona autonom daca este necesar;
• registrator fiscal - funcționează numai cu o tabletă sau un computer;
• Smart terminal este o casă de marcat mobilă compactă cu programe instalate pentru conectarea la Internet și gestionarea plăților.

Terminalul mobil se conectează la Internet prin Wi-Fi sau folosind o cartelă SIM

Cum funcționează casa de marcat online:

1. Casiera scanează codul de bare al articolului sau introduce datele de cumpărare manual. La cererea clientului, acesta poate indica un număr de telefon și o adresă de e-mail pentru a trimite un cec electronic.
2. Când casieria tipărește o chitanță, informațiile despre tranzacție sunt înregistrate în memoria unității, criptate și transmise companiei OFD. Operatorul răspunde cu un mesaj prin care se afirmă că informația a fost primită, apoi prelucrează datele și le trimite la fisc.
3. Imediat după salvare, este tipărit un bloc de text cu detalii de plată. Se eliberează cumpărătorului.
4. După procesare de către operator, un cec este trimis cumpărătorului în formă electronică.

Lucrul cu o casă de marcat online nu înlocuiește procedurile de deschidere și închidere a turelor și de generare a rapoartelor relevante. Totodată, raportul de închidere a turei este transmis automat și la fisc.

Cât costă o casă de marcat nouă?

O casa de marcat online poate fi achizitionata gata facuta sau obtinuta prin modificarea unui dispozitiv vechi. Pentru a îmbunătăți o casă de marcat obișnuită, aveți nevoie de:

• cumpărați o unitate fiscală și instalați-o - 6 mii de ruble;
• instalați un modul de transmisie de date prin internet - 5 mii de ruble;
• montură placa noua compatibil cu unitatea - 5 mii de ruble;
• Reflash casa de marcat, instalați un nou software - 7 mii de ruble.

Impulsările fiscale din Rusia sunt produse de o singură companie acreditată - SRL „Rik”

Costul total al modernizării este de aproximativ 23 de mii de ruble. Când comandați întregul set în același timp, puteți salva și îmbunătăți casa de marcat pentru 18 mii de ruble.

Companiile populare care produc case de marcat de stil nou sunt ATOL, Evotor, Shtrikh-M și Dreamkas. Costul caselor de marcat online gata făcute variază de la 20 la 75 de mii de ruble. Când cumpărați o casă de marcat gata făcută, ar trebui să acordați atenție caracterului complet al dispozitivului - deci, pentru registrator fiscal ATOL va avea nevoie de un computer cu software, iar casa de marcat Evotor va funcționa fără accesorii suplimentare.

Casa de marcat online trebuie să fie compatibilă cu software-ul actual al companiei, altfel antreprenorul va trebui să plătească pentru actualizarea programelor de tranzacționare

Costuri suplimentare pentru achiziții cu serviciul de casă de marcat:

• instalare software - 5 mii de ruble;
• Plata prin internet în primul an (700 rub./lună) – 8400 rub.;
• plata pentru serviciile de operator pe an - 3 mii de ruble.

Case de marcat pentru diferite sisteme de impozitare

Înainte de a fi aduse modificări la 54-FZ, antreprenorii individuali și unele organizații puteau tranzacționa și furniza servicii fără case de marcat, înlocuind cecurile cu formulare stricte de raportare. Iar antreprenorii individuali care au folosit un brevet sau o taxă imputată aveau dreptul de a accepta plăți fără documente și de a emite bonuri de vânzare doar la cererea cumpărătorilor.

Procedura de utilizare a caselor de marcat pentru întreprinzătorii individuali, ca și până acum, depinde de regimul fiscal. Din iulie 2017, casele de marcat online trebuie să instaleze:

• Antreprenor individual pe sistemul fiscal general;
• antreprenori „simplificați”;
• întreprinderile care comercializează produse accizabile, indiferent de regimul fiscal;

Antreprenorii individuali care folosesc:

• sistem de brevete (PSN);
• impozit pe venitul imputat de stat ( specii individuale Activități).

Chiar și după introducerea caselor de marcat, oamenii de afaceri de pe PSN și UTII vor plăti taxe pe sume fixe stabilite de stat. Casele de marcat vor fi folosite doar pentru a proteja interesele consumatorilor.

Pentru a accepta plata într-un magazin online, puteți încheia un acord cu terț, care va tipări chitanțele după confirmarea plății de către cumpărător și le va transfera automat operatorului

ÎN zonele populate, unde sunt mai puțin de 10 mii de oameni. populația, antreprenorii pot folosi case de marcat de stil vechi sub orice sistem fiscal (ordinul Ministerului Telecomunicațiilor și Comunicațiilor de Masă al Federației Ruse nr. 616 din 5 decembrie 2016).

Tabel: calendarul implementării noilor case de marcat

Regim/tip fiscalActivități	Când să treceți la o casă de marcat online (Legea federală nr. 290, articolul 7)	Nuanțe (Lege federală №290 )
General (OSNO)	Până la 1 iulie 2017 Înregistrarea caselor de marcat noi - de la 1 februarie 2017.	De la 1 februarie este interzisă înregistrarea caselor de marcat care nu transmit date fiscale
simplificat (USN)
Brevet (PSN)	Până la 1 iulie 2019	Atunci când lucrează fără o casă de marcat online, la cererea clientului, casieria trebuie să elibereze o chitanță de vânzare sau alt document care confirmă plata
Imputat (UTII) (cu excepția comerțului cu amănuntul și a cateringului)
Simplificat (STS) la furnizare servicii casnice populației folosind formulare stricte de raportare (SRF)	Până la 1 iulie 2019	Lista serviciilor aferente serviciilor casnice a fost dată în clasificatorul OKUN, care nu este valabil de la 1 ianuarie 2017. Ministerul Finanțelor și Serviciul Fiscal Federal explică că acum pentru antreprenorii individuali baza decontărilor cu BSO sunt cheile de tranziție între OKUN și OKDP2 (scrisoarea Ministerului Finanțelor 03–01– 15/7511 din 02/10/17)
Tranzacționare online folosind achiziție (plată pentru cumpărare pe site-ul vânzătorului)	Până la 1 iulie 2017	Anterior, vânzătorilor li se cere, de asemenea, să folosească case de marcat atunci când efectuează plăți online pe site-ul lor folosind carduri bancare(scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse nr. ED 3–20/1911 din 21/03/17)
Tranzacționare online (plată prin agregatoare de plăți - Yandex.Checkout, Robokassa și altele)	Până la 1 iulie 2018	Nu antreprenorul este responsabil pentru emiterea de cecuri și utilizarea caselor de marcat, ci reprezentanții agregatorului de plăți (articolul 4.7 din Legea federală nr. 54)
Tranzacționare online (plată prin portofele electronice - Webmoney și altele; plată dintr-un cont telefon mobil; plata prin banca dvs. - online sau prin ordin de plată)		-
Comercializare prin automate, vânzare bilete la loterie	Până la 1 iulie 2018	-

Când poate un antreprenor individual să lucreze fără o casă de marcat online?

Legea 54-FZ modificată (ținând cont de Legea nr. 290-FZ) stabilește lista întreprinzătorilor individuali care au dreptul de a nu folosi casele de marcat online (articolul 2 din 54-FZ).

Include antreprenori implicați în afaceri în unul dintre următoarele domenii:

• vânzarea de ziare și reviste în chioșcuri, în timp ce ponderea acestora în cifra de afaceri comercială trebuie să fie mai mare de 50%, iar setul de produse aferente trebuie să fie aprobat de stat;
• tranzacționare cu valori mobiliare;
• vânzarea biletelor de călătorie în transport public- dirijorul sau șoferul poate vinde;
• comertul cu alimente si mâncăruri gătiteîn școli și altele institutii de invatamantîn timpul procesului de învățământ;
• vânzarea de mărfuri în piețe, expoziții și târguri (cu excepția chioșcurilor, corturilor, pavilioane comercialeși magazine auto, precum și vânzători care vând produse nealimentare enumerate în lista Ministerului Finanțelor);
• comerțul din cărucioare pe trenuri feroviare;
• vânzarea de înghețată și băuturi la halbă (nealcoolice) la chioșcuri;
• comerțul ambulant sezonier: legume, fructe și pește;
• supraveghere și îngrijire;
• vânzarea de produse de artă;
• Repararea încălțămintei;
• producție de chei, obiecte metalice, reparații;
• recepţie sticlărie din populație;
• taierea lemnului, arat terenul;
• închirierea întreprinzătorilor individuali a spațiilor nerezidențiale deținute de acesta;
• servicii de portar.

Un antreprenor individual care vinde mărfuri accizabile este obligat să folosească case de marcat online, chiar dacă activitățile sale se încadrează în beneficii conform tuturor celorlalte criterii.

Antreprenori individuali care:

• efectuează așezări în teritorii îndepărtate și în locuri greu accesibile - o listă a acestor locuri este aprobată și prezentată autorității fiscale a fiecărui subiect al Federației Ruse; Totodată, antreprenorii sunt obligați, la cerere, să elibereze clienților documente de confirmare a plății cuprinzând detaliile specificate la clauza 1 al art. 4,7 54-FZ;
• conține organizatii de farmacie, lucrând pe bază de posturi de paramedic sub licență;
• furnizează servicii de organizare a ritualurilor religioase și vinde obiecte religioase în interiorul clădirilor religioase - biserici, temple etc.;
• efectuează plăți fără numerar cu alți antreprenori individuali.

Video: cum se emite un BSO sau o chitanță fără o casă de marcat online

Legislația permite antreprenorilor să folosească case de marcat vechi și să trimită date de plată către fisc. individual, dacă fac afaceri într-o zonă îndepărtată de rețelele de comunicații. Lista acestor locuri este stabilită de autoritățile fiecărui subiect al Federației Ruse.

Algoritm de schimbare pentru antreprenori individuali

Procedura de trecere la un nou tip de echipament de marcat:

1. Contactați Serviciul Fiscal Federal și anulați vechea casă de marcat, dacă a fost instalată.
2. Îmbunătățiți-vă casa de marcat sau cumpărați una nouă de la o companie acreditată. La cumpărare, verificați caracterul complet al dispozitivului, compatibilitatea cu software-ul actual, precum și disponibilitatea informațiilor despre acesta în Registrul de stat al dispozitivelor de casă de marcat (descărcați registrul de pe site-ul fiscal).
3. Încheiați o înțelegere cu operatorul de date fiscale (descărcați lista). Poate fi necesară o semnătură electronică.
4. Inregistreaza-te casa de marcat nouaîn biroul fiscal online - în contul personal folosind o semnătură electronică (EDS). Puteți emite o semnătură la un centru de certificare autorizat de Ministerul Telecomunicațiilor și Comunicațiilor de Masă.
5. Efectuați fiscalizarea casei de marcat cu ajutorul unei firme de servicii.
6. Conectați dispozitivul la Internet și configurați conexiunea.
7. Lansați o casă de marcat și obligați casierul să verifice cu clientul dacă are nevoie de o chitanță electronică și să ceară un număr de telefon și un e-mail.
8. Monitorizați prezența chitanțelor care nu au fost transferate operatorului prin programul 1C.

Înainte de a vă înregistra semnatura electronica taxă, consultați-vă contabilul. Pentru a înregistra o casă de marcat, poate fi potrivită o semnătură digitală electronică, pe care o folosește pentru a transmite rapoarte către Serviciul Fiscal Federal. Dacă organizația nu are unul, acesta poate fi obținut gratuit în cadrul unui acord de suport pentru programul 1C folosind serviciul 1C: Signature.

Amenzi conform 54-FZ actualizat

Fiscul poate aplica o amendă antreprenor individual pentru încălcare disciplina de numerar, inclusiv pentru lipsa unei case de marcat online, utilizarea unui aparat învechit sau neemiterea unei chitanțe (BSO). Se poate aplica o altă amendă dacă ora indicată pe bon diferă de ora reală cu mai mult de 5 minute. Amenzile se pun antreprenorului sau executiv In organizatie. Aceștia pot fi trași la răspundere pentru încălcări în conformitate cu art. 14.5 și art. 4.5 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse timp de 12 luni.

Tabel: lista amenzilor pentru antreprenorii individuali cu explicatii

Încălcare

Sumă amendă

Condițiile pentru utilizarea legală a unei case de marcat online includ înregistrarea în timp util și reînregistrarea acesteia la Serviciul Fiscal. Dacă totul este clar cu prima procedură, atunci cu a doua, utilizatorii CCP au uneori mai multe întrebări. Să ne dăm seama împreună ce cazuri și cum o casă de marcat online este reînregistrată la Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse.

Cauze

Casa de marcat online trebuie reînregistrată dacă informațiile reflectate în cardul de înregistrare care a fost generat sunt modificate (clauza 4, art. 4.2 din Legea nr. 54-FZ - LINK), cu excepția:

• INN contribuabil;
• numărul de serie al casei de marcat online.

Totul este logic aici: TIN-ul și numărul de serie, în principiu, nu pot fi schimbate, deoarece în primul caz va fi vorba despre schimbarea proprietarului casei de marcat online, iar în al doilea - despre începerea utilizării unei alte case de marcat online. În ambele cazuri, casa de marcat este evident înregistrată la Serviciul Fiscal Federal „de la zero”.

Vă rugăm să rețineți că cardul de înregistrare pentru casa de marcat online reînregistrată păstrează numărul de înregistrare original - eliberat în timpul înregistrării inițiale a casei de marcat.

Card de înregistrare a casei de marcat online - un document cu care Serviciul Fiscal Federal confirmă înregistrarea unei case de marcat. De fapt, acesta este un „certificat de înregistrare” a dispozitivului în registrul de stat. Utilizatorul casei de marcat online poate, dacă dorește, să primească o versiune electronică a cardului în Contul personal al contribuabilului Serviciului Fiscal Federal sau să o solicite pe hârtie, contactând personal reprezentanța teritorială a departamentului.

Cardul de înregistrare CCP reflectă următoarele informații:

• numele modelului CCP;
• numărul de serie al casei de marcat (după cum știm deja, nu poate fi schimbat în principiu - doar dacă este instalată o nouă casă de marcat);
• numărul de înregistrare al casei de marcat (după cum am menționat mai sus, nu se modifică în timpul reînregistrării);
• denumirea modelului de impuls fiscal;
• numărul de serie al unității;
• detalii ale entității comerciale pentru care este înregistrată casa de marcat online (numele companiei sau numele complet al antreprenorului individual, INN, KPP al persoanei juridice, OGRN sau OGRNIP);
• adresa la care se folosește casa de marcat online;
• locația instalării casei de marcat (este indicat numele magazinului sau, dacă procesul de tranzacționare nu este legat de o anumită adresă - de exemplu, dacă se efectuează comerțul cu livrare, numărul vehiculului poate fi reflectat aici);
• o notă despre utilizarea (neutilizarea) casei de marcat online ca parte a automatului automat;
• numărul automatului automat, dacă este utilizat;
• o notă care indică dacă contribuabilul are statutul de agent fiscal sau subagent;
• o notă despre utilizarea (neutilizarea) casei de marcat online la vânzarea biletelor de loterie și la acceptarea pariurilor;
• o notă privind utilizarea (neutilizarea) caselor de marcat în comerțul de distribuție sau distribuție;
• o notă despre utilizarea (neutilizarea) casei de marcat la fiscalizarea plăților online prin magazinul online;
• o notă despre utilizarea (neutilizarea) casei de marcat online în modul fără transfer de date;
• o notă despre utilizarea (neutilizarea) casei de marcat online numai în scopul fiscalizării veniturilor la prestarea serviciilor;
• o notă despre utilizarea (neutilizarea) casei de marcat de către un magazin care vinde produse accizabile;
• informatii despre Operatorul de date fiscale (nume, TIN).

ȘI dacă oricare dintre informațiile enumerate se modifică (cu excepția INN-ului și a numărului de serie al contribuabilului), este necesară reînregistrarea casei de marcat online.

Trebuie avut în vedere faptul că încălcarea termenilor și a procedurii de reînregistrare a unei case de marcat online poate duce la o amendă:

• 1500 - 3000 de ruble - pentru un antreprenor oficial sau individual;
• 5000 - 10.000 de ruble - pentru organizare.

Astfel, pentru a ști dacă este necesară reînregistrarea unei case de marcat, managerul întreprindere comercială are sens (pe cont propriu sau contactând angajatul responsabil):

1. Descărcați cardul de înregistrare a casei de marcat online în Contul dvs. personal al Serviciului Fiscal Federal (sau comandați pe hârtie).
2. Scrieți informațiile „modificabile” de pe card și „monitorizați-le” pentru modificări.

De îndată ce sunt identificate modificări, reînregistrați casa de marcat. Angajatul responsabil trebuie să raporteze conducerii (care va efectua apoi această procedură în modul prevăzut de lege) motivele identificate pentru reînregistrarea casei de marcat.

De regulă, cele mai frecvente motive pentru reînregistrarea unei case de marcat online sunt schimbarea adresei sau a locului de plată, o schimbare a modului de utilizare a caselor de marcat (de exemplu, dacă casa de marcat a fost utilizată inițial în comert cu livrare, iar apoi a încetat să fie folosit acolo). Șeful companiei sau specialistul responsabil trebuie, așadar, să mențină contactul cu utilizatorii direcți ai sistemelor de case de marcat - casierii, curieri, pentru a monitoriza cu promptitudine modificările în procedura de utilizare a casei de marcat online.

Este clar că multe dintre aceste schimbări sunt greu de ratat – de exemplu, dacă magazinul se mută în întregime într-o altă locație din oraș. În acest caz, este important ca specialistul responsabil să-și amintească pur și simplu să notifice conducerea despre necesitatea reînregistrării casei de marcat.

Un caz special de motiv de reînregistrare a unei case de marcat online este înlocuirea unui sistem fiscal. Această procedură are o serie de nuanțe.

Reînregistrarea caselor de marcat la înlocuirea Codului Fiscal Federal

Necesitatea reînregistrării unei case de marcat online în acest caz se datorează faptului că noua unitate va avea, cel puțin, un nou număr de serie - care este inclus în lista de informații „modificabile” din înregistrarea casei de marcat. card.

Uneori în negocieri și corespondență specialisti tehnici Puteți auzi sintagma „reînregistrarea acțiunii fiscale”. O astfel de procedură nu este prevăzută de lege, întrucât, într-un fel sau altul, casa de marcat online este reînregistrată. Cu toate acestea, singurul motiv pentru aceasta poate fi înlocuirea unității - și o astfel de formulare neoficială este destul de aplicabilă.

În același timp, motivul înlocuirii impulsului fiscal joacă un rol vital. Este de remarcat faptul că Legea nr. 54-FZ nu indică în mod direct niciuna dintre ele (spre deosebire de motivele pentru reînregistrarea unei case de marcat online). Dar atunci când studiem prevederile sale, se poate trage o concluzie indirectă că este legitim să se distingă următoarele două tipuri de motive pentru înlocuirea unei unități:

1. cauze, nu are legătură cu durata de viață a motorului fiscal(„perioada de valabilitate a cheii de atribut fiscal”) și specificatii tehnice funcţionarea acestuia.

Exemple de astfel de motive sunt furtul unității, deteriorarea, „glitch”.

1. cauze, legate de durata de viață și de condițiile tehnice ale unității.

Deci, unitatea poate fi înlocuită:

• când se apropie sfârșitul duratei de viață;
• când se apropie data de expirare a formatului de date fiscale suportat de unitate.

Un motiv separat pentru înlocuirea unei unități este, de fapt, sfârșitul duratei sale de viață (expirarea „cheii de atribut fiscal”). În acest caz, „înlocuirea” unității ar trebui înțeleasă nu numai ca înlocuirea sa fizică, ci și ca radierea obligatorie a casei de marcat - în loc de reînregistrarea casei de marcat online. Acestea sunt cerințele paragrafului 16 al art. 4.2 din Legea nr.54-FZ.

Să aruncăm o privire mai atentă la care pot fi consecințele juridice ale expirării dispozitivului de stocare în contextul, totuși, a unei alte probleme importante - și anume de a determina diferențele dintre procedura luată în considerare - reînregistrarea unui numerar online. registru, de la reînregistrarea unei case de marcat la Serviciul Federal de Taxe.

Cum diferă reînregistrarea unei case de marcat online de reînregistrarea acesteia?

Reînregistrarea unei case de marcat este o procedură care constă în două etape:

• radierea caselor de marcat;
• înregistrarea ulterioară a casei de marcat.

Dar de ce apare necesitatea reînregistrării? Este cu adevărat imposibil să te descurci cu o simplă reînregistrare „într-un singur pas”?

Se dovedește că nu.

Faptul este că legislația precizează în mod clar o serie de motive pentru care o casă de marcat online trebuie anulată la Serviciul Fiscal Federal. Aceste motive pot fi clasificate în două categorii:

1. Motive pentru radierea unei case de marcat la inițiativa utilizatorului:

• transferul unei case de marcat online către o altă entitate comercială;
• pierderea sau furtul unei case de marcat online;
• defalcarea casei de marcat online.

1. Motive pentru radierea unei case de marcat online la inițiativa Serviciului Federal de Taxe:

• rezilierea de către o entitate comercială activitate antreprenorială(care este însoțită de o înregistrare corespunzătoare în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice sau Registrul unificat de stat al persoanelor juridice);
• detectarea nerespectării casei de marcat cu cerințele legale;
• expirarea acumulatorului fiscal (cazul pe care l-am amintit mai sus).

Radierea unei case de marcat este confirmată de un card special - similar cardului care confirmă înregistrarea unei case de marcat online. Aceasta este una dintre diferențele documentare dintre reînregistrare și reînregistrare - în primul caz, se emite un nou card de înregistrare a casei de marcat (și pe baza informațiilor din acesta va fi necesar să se „monitorizeze” apariţia motivelor următoarei reînregistrări). Un nou card este, de asemenea, emis la reînregistrarea unei case de marcat radiate - dar în cadrul unei proceduri legale diferite.

În cazul în care casa de marcat online este anulată de către Serviciul Fiscal Federal din cauza expirării Serviciului Fiscal Federal, atunci în termen de 60 de zile de la aceasta, utilizatorul trebuie să Zona Personală transferați datele fiscale din această unitate fiscală către Serviciul Fiscal Federal. Iar dacă motorul este stricat, efectuați examinarea acestuia în modul prevăzut la clauzele 8.1 și 16 ale art. 4.2 din Legea nr.54-FZ.

Apropo, același lucru trebuie făcut dacă defecțiunea a devenit motivul înlocuirii FN (și, în consecință, baza pentru reînregistrarea casei de marcat). Dar mai multe despre asta mai târziu.

Între timp, să rezumăm într-un mic tabel tezele de mai sus despre motivele reînregistrării caselor de marcat și diferențele dintre această procedură și reînregistrare.

Masa

Când trebuie să reînregistrați sau să reînregistrați o casă de marcat online:

Cauza (eveniment)	Procedura necesară	Comentarii
Adresa, locul plății s-a schimbat (sau alte detalii ale cardului de înregistrare - ținând cont de particularitățile schimbării stării unității fiscale)	Reînregistrarea unei case de marcat online	Un nou card de înregistrare a casei de marcat este emis la finalizarea reînregistrării
Unitatea fiscală s-a stricat și durata sa de viață nu a expirat. Unitatea fiscală a fost înlocuită din alte motive care nu țin de durata de viață a acestuia		Se eliberează un nou card de înregistrare Dacă unitatea este spartă, trebuie examinată
Casa de marcat online este stricata (indiferent de starea actiunii fiscale)	Eliminarea unei case de marcat din înregistrare la inițiativa utilizatorului	Dacă este necesar, CCP este reînregistrat
Casa de marcat online furată (cu sau fără stocare)
Casa de marcat online a fost transferată (cu sau fără stocare) unei alte companii
Durata de viață a FN-ului a expirat (nu contează dacă este stricat sau nu)	Scoaterea caselor de marcat din înregistrare la inițiativa Serviciului Fiscal Federal	Trebuie să transferați date fiscale de pe unitate la Serviciul Fiscal Federal prin Contul dvs. personal Dacă FN-ul este rupt, atunci trebuie examinat
Entitatea comercială și-a încetat activitatea		Dacă este necesar, reînregistrați casa de marcat online

Deci, am aflat când este necesară reînregistrarea unei case de marcat. Acum să ne familiarizăm cu procedura de realizare.

Cerere de reînregistrare a casei de marcat

Reînregistrarea casei de marcat online se efectuează în conformitate cu aplicația utilizatorului, care este în general depusă prin intermediul Contului personal de pe site-ul Serviciului Federal de Taxe. Și dacă casa de marcat este utilizată într-un mod fără a transfera date către OFD - pe hârtie folosind formularul conform apendicei nr. 1 la ordinul Serviciului Federal de Taxe din Rusia din 29 mai 2017 nr. ММВ-7-20 /484@.

O astfel de cerere trebuie trimisă prompt Serviciului Fiscal Federal - nu mai târziu de o zi lucrătoare de la cea în care au avut loc ajustări în detaliile „modificabile” ale cardului de marcat. De exemplu, reînregistrarea unei case de marcat online la schimbarea adresei: după mutarea magazinului și începerea efectivă a tranzacționării într-o nouă locație folosind sisteme de case de marcat.

În general, pentru a reînregistra o casă de marcat, este suficientă o singură cerere. Dar există multe circumstanțe în care poate fi însoțită de necesitatea de a furniza un număr de documente suplimentare Serviciului Federal de Taxe.

Video - reînregistrarea unei case de marcat fără înlocuirea FN:

În special, acest lucru trebuie făcut dacă motivul reînregistrării este înlocuirea impulsului fiscal. În acest caz, trebuie să transferați către Serviciul Fiscal Federal (în general, prin Contul dvs. personal):

• un raport privind înregistrarea sau modificările parametrilor acestei proceduri;
• raport privind închiderea acțiunii fiscale (dacă fondul financiar nu a fost furat sau spart - în consecință, nu este posibil să se genereze acest raport asupra acestuia).

Dacă nu este posibil să utilizați Contul dvs. personal, atunci unitatea fiscală trebuie adusă la Serviciul Fiscal Federal împreună cu o cerere de reînregistrare pe hârtie - datele necesare vor fi citite din acesta de către specialiștii inspectorilor fiscali.

Dacă FN-ul este rupt, atunci acesta trebuie prezentat producătorului pentru examinare. În termen de 30 de zile, producătorul va trimite utilizatorului un raport tehnic privind starea dispozitivului și va notifica Serviciul Fiscal Federal despre acest lucru. Dacă examinarea arată că este posibil din punct de vedere tehnic să citiți datele de pe unitate, atunci va trebui să încercați să le transferați din nou către Serviciul Fiscal Federal - prin Contul dvs. personal (sau să le aduceți direct la departament pentru citire) în termen de 60 zile după depunerea unei cereri de reînregistrare a casei de marcat la Serviciul Federal de Taxe.

Examinarea va fi gratuită dacă defecțiunea unității se datorează unui defect de fabricație. Organul fiscal are dreptul de a stabili o procedură suplimentară pentru contribuabil la reînregistrarea unei case de marcat online din cauza defecțiunii dispozitivului de stocare fiscală.

În termen de 10 zile de la primirea cererii de reînregistrare a casei de marcat, specialiștii Serviciului Federal de Taxe trebuie să genereze un nou card de marcat online, iar apoi să îl trimită contribuabilului - prin Contul personal sau prin OFD.

Un card nou poate fi solicitat și pe hârtie în timpul unei vizite personale la departament.

Video - reînregistrarea casei de marcat la înlocuirea FN: