Cum să găsiți valoarea sarcinii planificate. Metode de elaborare a obiectivelor planului

Dezvoltare  Valoare relativă ținta planificată

(indicatorul țintă al planului) este raportul dintre nivelul planificat al indicatorului și nivelul acestuia atins în perioada anterioară (sau în perioada considerată ca fiind cea de bază).
Valoarea relativă a țintei planului caracterizează perspectivele de dezvoltare a fenomenului

VPZ = nivelul planificat pentru perioada viitoare (următoarea) / nivelul real al perioadei curente (anterioare) Exemplu
: în 2007 numărul de personal a fost de 120 de persoane. În 2008, s-a planificat reducerea producției și creșterea numărului de angajați la 100 de persoane.:
Soluţie
OVPP = (100/120) *100% = 83,3% - 100% = -16,7%.

Compania a planificat să reducă numărul de personal cu 16,7%.

Nivel relativ de implementare a planului Nivel relativ de implementare a planului
(indicatorul de implementare a planului) caracterizează gradul de implementare a planului.

VPZ = nivelul planificat pentru perioada viitoare (următoarea) / nivelul real al perioadei curente (anterioare) OVVP = nivelul actual al perioadei curente/planul pentru perioada curentă
: în 2007 numărul de personal a fost de 120 de persoane. În 2008, s-a planificat reducerea producției și creșterea numărului de angajați la 100 de persoane.:
: în 2007 numărul de personal a fost de 120 de persoane. în 2008 s-a planificat reducerea producției și creșterea numărului de angajați la 100 de persoane. Dar numărul angajaților a crescut de-a lungul anului la 130 de persoane.
OVVP = (130 / 100)*100% = 130% - 100% = 30%.

Numărul efectiv de angajați a depășit nivelul planificat cu 30%. Există o relație între valoarea relativă a țintei planului și valoarea relativă a implementării planului exprimată în formula:

VPZ = nivelul planificat pentru perioada viitoare (următoarea) / nivelul real al perioadei curente (anterioare) OVVP = OVD / OVPZ
: în 2007 numărul de personal a fost de 120 de persoane. În 2008, s-a planificat reducerea producției și creșterea numărului de angajați la 100 de persoane.:
: compania plănuia să reducă costurile cu 6%. Scăderea efectivă față de anul trecut a fost de 4%. Cum a fost implementat planul de reducere a costurilor?
ATS = (96 / 100) * 100% = 96% - 100% = - 4%
OVVP = 96% / 94% = 102,1% - 100% = -2,1% planul de reducere a costurilor nu a fost îndeplinit deoarece nivelul real a depășit cu 2,1% cel planificat.

Exemplu: companie de asigurăriîn 1997, a încheiat contracte în valoare de 500 de mii de ruble. În 1998, intenționează să încheie contracte în valoare de 510 mii de ruble. Valoarea relativă a țintei planificate va fi egală cu 102% (510 / 500).

Să presupunem că influența diverși factori a condus la faptul că compania a încheiat efectiv contracte de asigurare pentru asigurarea rutieră în 1998 în valoare de 400 de mii de ruble. În acest caz, valoarea relativă a plății va fi egală cu 78,4% (400/510).

Valorile relative ale dinamicii, obiectivele planului și finalizarea planului sunt legate de următoarea relație:

În exemplul nostru: 1,02*0,784=0,8

Elaborarea țintelor planului reprezintă procesul de justificare a indicatorilor aprobați pe baza calculelor și analizei logice a factorilor care au un impact semnificativ asupra valorii acestora.

Acest proces este de natură creativă, deoarece procedurile formale constituie doar o anumită parte, iar deciziile finale sunt luate pe baza unei analize de specialitate a rezultatelor calculelor și a unei combinații de diferiți factori care pot fi doar determinați evaluare calitativă. Strict vorbind, în conformitate cu clasificarea dată anterior, acest gen de soluții aparține categoriei celor semicreative. Mai mult, există tendința de a îmbunătăți acea parte a procesului de luare a deciziilor de planificare care se pretează la calcule formale.

Una dintre principalele metode formalizate de justificare a obiectivelor planului este calculul direct. Această metodă presupune un calcul scrupulos al fiecărui factor cuantificabil în conformitate cu schema relației lor (tehnologic, estimări de costuri etc.). La prima vedere, se pare că această metodă oferă cele mai fiabile rezultate. Cu toate acestea, această impresie este înșelătoare, deoarece calculele directe (cum ar fi costul) oferă date fiabile doar cu privire la evenimentele realizate. Cât despre calculele planificate pentru viitor, atunci incertitudinea inerentă evenimentelor viitoare depreciază semnificativ valoarea calculelor directe.

O alternativă la calculele directe este metoda normativă, care vă permite să preziceți valori viitoare indicatori cheie planificare bazată pe calcule mult mai simple decât atunci când se utilizează contabilitatea directă. Această metodă se bazează pe înmulțirea indicatorului standard (întotdeauna relativ) cu valoarea determinată de indicatorul de referință de bază. Indicatorul standard este determinat pe baza unei analize a situației actuale și a ajustărilor pentru utilizarea viitoare evaluări ale experților. Indicatorul de bază este determinat pe baza datelor statistice sau a unei previziuni a valorii lor așteptate pentru perioada de planificare.

Metoda bilanţului ocupă un loc aparte în sistemul de calcule planificate formalizate. Sensul său este de a compara rezultatele a două calcule efectuate folosind metode diferite și în scopuri diferite. Primul este calculul necesarului de orice resursă (materială sau financiară) necesară îndeplinirii sarcinii planificate. Al doilea este calculul posibilității de a furniza tipul necesar resursă pentru a îndeplini aceeași sarcină. Acest calcul se face pe baza unei analize a sarcinilor planificate pentru producția de produse relevante sau pentru formarea părții de venituri a bugetului. În continuare, se efectuează o comparație a nevoilor și oportunităților (ca opțiune - o comparație a părților de cheltuieli și venituri din buget).

Dacă capacitatea este egală sau depășește cererea, atunci planul este considerat echilibrat. În acest caz, excesul de capacități în comparație cu nevoi se numește surplus. În acele cazuri când nevoile depășesc capacitățile, planul este considerat deficitar.

Dacă deficitul (diferența dintre nevoie și oportunitate) este comparabil cu erorile cauzate de predicția inexactă a evenimentelor viitoare (de obicei nu mai mult de 3-4%), atunci un astfel de plan poate fi considerat echilibrat. Un plan cu un deficit semnificativ mai mare este evident imposibil de implementat. Dacă un astfel de plan este aprobat, atunci pe măsură ce este implementat, ajustările sunt inevitabile în funcție de situația reală. Un astfel de plan nu poate fi considerat solid din punct de vedere științific. Prin urmare, adoptarea lui are de obicei caracterul unui fel de compromis în speranța că viața însăși vă va spune ce va trebui tăiat și ce va trebui abandonat pe măsură ce planul este implementat, deoarece a priori nu este întotdeauna posibil să prezice acest lucru cu suficientă precizie.

Cea mai complexă metodă de formalizare a calculelor de planificare este utilizarea modelelor economice și matematice pentru optimizarea deciziilor de planificare. Această metodă are multe diverse opțiuniîn funcţie de utilizarea diferitelor modele matematice. Ei sunt uniți de faptul că în timpul calculelor se calculează un număr mare de opțiuni și se determină cea mai bună din perspectiva unui criteriu dat. Mai mult, volumul calculelor este de așa natură încât acestea pot fi efectuate doar cu ajutorul calculatoarelor electronice. Eficacitatea unor astfel de calcule depinde direct de conformitate model matematic sarcini atribuite.

O metodă de planificare formalizată include și „planificarea rețelei”. În acest caz, calculele planificate sunt combinate cu luarea deciziilor management operațional. Toate lucrările și evenimentele care trebuie realizate pentru a fi realizate scopul final, sunt reprezentate ca un grafic de rețea în conformitate cu secvența lor naturală. Durata în timp și cuantumul finanțării pentru fiecare activitate sunt de obicei estimate folosind metoda de evaluare a experților descrisă anterior. Ca rezultat, folosind un grafic de rețea, se identifică o „cale critică” care necesită o atenție sporită în ceea ce privește reglementare operaționalăși asigurarea termenului stabilit pentru finalizarea întregului volum de lucrări planificate.

Dinamica relativă se mai numește și „rate de creștere”, denumite „Tr” sau indici. Perioada în care un fenomen este luat ca bază pentru comparație în statistici este de obicei numită „de bază” și denumită „x0”. Perioada în care apare fenomenul comparat se numește „raportare”, „actuală” și este desemnată ca „x1”. Mărimea relativă a dinamicii este calculată folosind următoarea formulă:

Nivelul fenomenului comparat poate fi numit și „nivel real”, adică nivelul efectiv atins în perioada de raportare este desemnat „xf”. Apoi, mărimea relativă a dinamicii va lua următoarea formă:

Valoarea relativă a țintei planificate.În statistică, valorile caracteristicilor fenomenului studiat, care trebuie atinse în perioada următoare, se numesc valori planificate.

Valoarea relativă a țintei planificate (OVp.z.) se calculează ca corelație a nivelului planificat al fenomenului (xpl) cu nivelul aceluiași fenomen, care este luat ca bază pentru comparație (x0). Baza comparației este valoarea efectiv realizată a caracteristicii fenomenului studiat în perioada care o precede pe cea planificată și nu neapărat poate fi luată ca bază de comparație orice perioadă anterioară; Astfel, valoarea relativă a țintei planului are forma:

Adică această valoare relativă determină, procentual, de câte ori se deosebește nivelul planificat al fenomenului de nivelul fenomenului realizat în perioada anterioară.

Volumul relativ de implementare a planului. Conceptul de „implementare a planului” implică o comparație între sarcina planificată și rezultatul real obținut. În consecință, valoarea relativă a implementării planului (OVv.p.) este corelarea nivelului efectiv atins al fenomenului în perioada studiată (xf, x1) cu nivelul planificat al acestui fenomen (xpl): Adică, această valoare relativă arată de câte ori nivelul real al fenomenului studiat în perioada de raportare diferă de nivelul planificat al fenomenului pentru această perioadă.

Relația dintre valorile relative ale dinamicii, obiectivele planului, implementarea planului. Dacă există un nivel planificat în construcția valorilor relative care reflectă schimbările unui fenomen în timp, sunt analizate trei niveluri: de bază, planificat și actual. Calculul consecvent al modificării mai întâi a valorii planificate în raport cu valoarea de bază, apoi a valorii efective în raport cu cea planificată, face posibilă aprecierea schimbării fenomenului pentru perioada studiată în ansamblu, i.e. modificarea nivelului real în raport cu cel de bază sau caracterizează mărimea relativă a dinamicii.

Produsul valorilor relative ale sarcinii planificate și implementarea planului este egal cu valoarea relativă a dinamicii. Serios:

Această expresie afișează relația dintre valorile relative ale țintei planului, execuția planului și dinamică.

Indicatori relativi care caracterizează structura unui obiect.În statistică, structura este înțeleasă ca informații despre împărțirea populației studiate în grupuri separate, despre mărimea fiecăruia dintre grupuri și semnificația lor pentru populație în ansamblu. Prin urmare, valoarea relativă a structurii (d) în statistică este o corelație între o parte a unui fenomen (f) și fenomenul ca întreg (suma tuturor părților, f):

Adică, dimensiunea relativă a structurii arată în ce proporție (sau în ce procent) este parte a populației volum total totalitate. Un sinonim pentru conceptul de „mărimea relativă a structurii” este și conceptul de „ greutate specifică„, „distribuie”.

Este necesar să se noteze o caracteristică a datelor pentru care se poate calcula valoarea relativă a structurii: datele trebuie grupate, adică să fie supuse procesării primare după observare.

Calculul modificărilor mărimii relative a unei structuri în timp. Pentru o analiză completă, nu este suficient să studiem doar structura fenomenului este necesară compararea distribuției fenomenului între grupuri în perioada studiată cu distribuția care a existat în perioadele anterioare. Construirea valorilor relative ale structurii unui fenomen pentru mai multe perioade ne permite să identificăm schimbările în structura fenomenului care apar în timp. Astfel de schimbări în statistici sunt numite „schimbări structurale”. Calculul modificărilor structurale într-un fenomen în timp () este determinat de raportul dintre modificarea unei părți a fenomenului în timp () cu schimbarea în timp a fenomenului în ansamblu ():

Mărimea relativă a coordonării. Mărimea relativă a coordonării caracterizează relația dintre părțile întregului. Adică, pe lângă determinarea greutății specifice a diferitelor părți în comparație cu întregul agregat, sunt utilizate și valori relative, care reflectă compararea diferitelor părți între ele.

Valoarea relativă a coordonării (RCV) are o formă bazată pe esența sa - o comparație a unei părți a populației studiate (fx) cu o altă parte a aceleiași populații (fу):

Valoarea arată câte unități ale piesei care este comparată sunt pentru 1, 10, 100 sau 1000 de unități ale piesei luate ca bază pentru comparație. De exemplu, câte femei sunt la 1000 de bărbați.

Comparație de mărime relativă. Valoarea relativă a comparației reflectă corelarea indicatorilor care au același conținut, unități de măsură, perioadă sau moment în timp, dar calculate pentru diferite obiecte. Adică, această valoare relativă este alocată specii separate, pentru că vă permite să comparați diferite obiecte în funcție de caracteristicile studiate. Forma valorii relative de comparație (RCV) este determinată de conținutul acesteia: corelarea unei anumite caracteristici a obiectului A (XA) cu aceeași caracteristică a obiectului B pentru aceeași perioadă (XV):

Ca exemplu de calcul al valorilor relative de comparație, pot fi citați următorii indicatori:

1) raportul dintre volumele de producție de petrol pentru 1999 în SUA și volumele de producție de petrol pentru 1999 în Federația Rusă,

2) compararea produsului intern brut anual mediu pe cap de locuitor în Germania pentru perioada 1995-2000 cu produsul intern brut anual mediu pe cap de locuitor în Federația Rusă pentru aceeași perioadă; etc.

2.4.1. Date cunoscute despre producția de articole de îmbrăcăminte

Tabelul 2.4

Sarcina planificată pentru producția de articole de îmbrăcăminte
și implementarea acesteia

2.4.2. În perioada de raportare, întreprinderea raională de conserve a produs

Tabelul 2.5

Determinați volumul total de producție în unități naturale convenționale.

Nota. Un borcan convenţional este considerat un borcan cu o greutate a produsului de 400,0 şi un volum (V) de 353,4 cm3.

2.4.3. Consumul de combustibil la centralele termice în perioada de raportare este caracterizat de următoarele date

Tabelul 2.6

Echivalenți calorici medii (coeficienți) de conversie în combustibil standard: cărbune Luchegorsky - 0,85 tone, cărbune Shakhtinsky - 0,8 tone, păcură - 1,35 tone.

Determinați: 1) consumul total de combustibil standard conform planului și real;

2) procentul de finalizare a planului pentru consumul total de combustibil;

3) ponderea combustibilului consumat efectiv pe tip.

2.4.4. Următoarele date (condiționale) sunt disponibile cu privire la vânzarea produselor din pește, mii de ruble.

Tabelul 2.7

Defini:

1) structura vânzărilor de produse din pește pe trimestru și pe an;

2) dinamica vânzărilor pentru fiecare tip și pentru toate produsele, împreună cu o bază de comparație constantă și variabilă. Trageți concluzii.

2.4.5. Cifra de afaceri comercială societate pe actiuni„Vladkhleb” pentru anul 2000 s-a ridicat la 20 260 de milioane de ruble. Cifra de afaceri comercială a fost planificată pentru 2001 în valoare de 27.730 milioane de ruble. Determinați valoarea relativă a țintei companiei pentru cifra de afaceri pentru anul 2001.

2.4.6. De firma de constructii Planul pentru 2001 prevede o creștere a productivității muncii a lucrătorilor din construcții cu 3%. De fapt, în perioada de raportare a crescut cu 5% față de anul 2000. Determinați valoarea relativă de implementare a planului de creștere a productivității lucrătorilor companiei.

2.4.7. Planul SA Vladkhleb pentru 2001 comparativ cu 2001 prevedea o reducere a costurilor de producție cu 3%. De fapt, acesta a fost redus cu 2%.

Calculați valoarea relativă de implementare a planului de reducere a costului de producție al companiei în 2001.

2.4.8. De întreprindere industrială Date lunare disponibile:

Tabelul 2.8

2.4.9. Următoarele date sunt cunoscute pentru orașul Nakhodka:

Tabelul 2.9

Numărul de mașini deținute personal

Sfârșitul mesei. 2.9

Determinați rata de creștere folosind metoda lanțului, ponderea fiecărui tip de mașină pe an, coeficientul de coordonare între camioane si autobuze.

2.4.10. De agentie de turism Există date despre venituri pentru perioada de raportare:

Determinați procentul de îndeplinire a planului de venituri în ansamblu pentru compania de turism.

2.4.11. Consumul de alimente pe baza unui sondaj al gospodăriilor din Nakhodka pe cap de locuitor pe an este prezentat în tabel. 2.10.

Tabelul 2.10

Determinați dinamica consumului de alimente folosind metoda de bază și în lanț, structura consumului de alimente pe an. comparați indicatorii și trageți concluzii.

Conceptul de mărime relativă pentru statistică și stiinta economica foarte important. Sau, mai degrabă, nici măcar conceptul în sine, ci procesul de calcul al valorii relative. De câte ori este un fenomen mai mare sau mai mic decât altul, cu ce procent a avut loc creșterea, cum s-a schimbat indicatorul planificat sau cum a fost îndeplinit planul valorile relative ajută la aflarea tuturor acestor lucruri. Am discutat deja despre esența generală a cantităților relative. Această parte a subiectului va introduce conceptul unei cantități relative specifice și exemple de calcul a acesteia.

În primul dintre cele trei blocuri, vom analiza valoarea relativă a țintei planului.
Valoarea relativă a țintei planificate (în continuare îl vom numi pe scurt OVPP) - îi permite să determine sarcina planificată a organizației pentru anul următor în comparație cu ceea ce am făcut deja în perioada trecută.
Mai simplu spus, se arată valoarea relativă a ţintei planificate Cum se va schimba planul de producție anul viitor în comparație cu efectiv rezultate obținute anul acesta.
În diferite manuale această valoare relativă are puțin nume diferit. Uneori este chemată Indicator țintă relativ . Dar acest lucru nu schimbă esența cantității.
Baza pentru calculul GPZ o constituie nivelurile fenomenului studiat. In aceasta situatie este:
Upl – nivelul planificat pentru perioada curentă;
Ufact - de fapt nivelul atins anul trecut.

Calculul valorii relative a țintei planificate

1. Formular de calcul al ratei de creștere – arată de câte ori indicatorul planificat depășește indicatorul real al anului precedent.

2. Formular de calcul al ratei de creștere – arată ce procent din ținta planificată pentru anul următor va fi în comparație cu valoarea reală a anului trecut.

3. Formular de calcul al ratei de creștere – arată cu ce procent ar dori să crească producția față de anul precedent dacă indicatorul se dovedește a fi negativ, apoi cu câte procente ar dori să reducă ținta;

Sunt necesare trei forme de calculare a indicatorilor, deoarece pe baza acestora este mult mai ușor să se tragă o concluzie despre ceea ce ar trebui să se întâmple cu planul în anul curent în comparație cu indicatorii atinși din anul trecut.

VPZ = nivelul planificat pentru perioada viitoare (următoarea) / nivelul real al perioadei curente (anterioare) . Producția de produse în termeni de valoare în 2014 s-a ridicat la 143 de milioane de ruble. În 2015, este planificată creșterea costului de producție la 150 de milioane de ruble. determinați valoarea relativă a țintei planificate, procentul țintei planificate și cu ce procent se preconizează creșterea costului de producție.

Dat Soluţie
Uf.p.g. – 143 de milioane de ruble. 1. OVPP = Upl2015 / Uf.p.g.2014 - 150 / 143 - 1.049

Pentru pl - 150 de milioane de ruble. 2. %PV = OVPP x 100% = 1,049 x 100% = 104,9%

Definiți 3.Δ%PZ = OVPP x 100% - 100% = 1,049 x 100 - 100 = +4,9%

OVPP, %PZ, Δ%PZ Răspuns: OVPP=1,049, %PV=104,9%, Δ%PV=+4,9%

Astfel, are un GPZ de 1.049 sau este planificat să crească costul de emisiune de 1.049 ori.
Procentul din ținta planificată (%PZ) pentru 2015 va fi de 104,9% sau se preconizează creșterea costului de producție (Δ%PZ) cu ​​4,9% în 2015 față de 2014.

Valoarea relativă a țintei planului în combinație cu alte două valori relative formează o unitate interconectată. Mai multe despre esența relației puteți citi în articolul despre. Care este amploarea relativă a implementării planului?
Reveniți la maxim.