Un mesaj sau notificare (notificare) este un tip de document pe care conducerea unui SRL sau a unui antreprenor individual trebuie să-l trimită autorităților competente. Prin acest document, o organizație de afaceri informează serviciile guvernamentale despre deschiderea unui nou cont personal de afaceri.
Documentul trebuie semnat de conducerea organizației sau de contabil. Este necesară și prezența unui sigiliu.
Cine și când ar fi trebuit să afle despre deschiderea unui nou cont curent?
Legea, până la 04.02.2014, prevedea că fiecare entitate aferentă domeniului de activitate economică (întreprinzător individual sau SRL) trebuia să sesizeze organele de stat (Serviciul Fiscal, Fondul de Pensii, Fondul de Asigurări Sociale) despre deschiderea unui cont.
Notificarea fiscului cu privire la deschiderea unui cont curent trebuie să respecte formularul aprobat de stat (mai multe despre aceasta mai jos).
Termenul limită pentru trimiterea unui mesaj despre deschiderea propriului cont este de cel mult 7 zile de la deschiderea acestuia.
Dacă informațiile despre deschiderea unui cont nu sunt furnizate la timp, atunci, în cel mai rău caz, expeditorul va fi obligat să plătească o amendă de 5 mii de ruble.
Reguli de completare a notificarii
Când pregătiți un formular pentru un mesaj despre deschiderea unui cont curent, trebuie aplicate următoarele nuanțe:
- Completați documentul folosind un pix doar cu cerneală albastră/completați formularul de document electronic;
- La completarea manuală a unui document, fiecare literă corespunde unei celule separate;
- Documentul se completează de două ori. Un exemplar rămâne la persoana care face notificarea, iar celălalt este trimis agenției guvernamentale;
- Documentul este trimis fie prin e-mail, poștă obișnuită, fie personal cu asistența unui reprezentant autorizat.
Nu există nicio taxă pentru notificarea deschiderii unui cont curent - aceasta este o procedură complet gratuită.
Este important de menționat că în mai 2014 a fost adoptată o lege prin care se precizează că revine antreprenorului să sesizeze organele guvernamentale nebugetare. nu ar trebui.
Aceasta este responsabilitatea instituției de credit la care a fost deschis contul.
În termen de 5 zile, angajații băncii trebuie să trimită o notificare autorității de reglementare corespunzătoare.
Modalitati de completare si depunere a formularului
Există două tipuri de documente care pot fi trimise agențiilor guvernamentale:
- În formă scrisă de mână, folosind livrare personală, transmitere prin procură sau prin poștă;
- De asemenea, este posibil să trimiteți o scrisoare electronic.
În cazul în care un document este transferat personal sau cu implicarea unei persoane autorizate, una dintre copiile documentelor trebuie să aibă ștampila unui organism de stat, precum și data primirii documentului.
Acest lucru se face pentru ca termenele de notificare să fie confirmate și pe viitor să nu apară incidente cu termenele de revizuire a documentelor. Dovada va fi al doilea exemplar rămas la expeditor.
În cazul în care documentul este trimis prin e-mail, la primire, fiscul trebuie să trimită o notificare că cererea a fost primită cu succes.
Completarea paginii A (formular nr. C-09-1)
Formularul de completare a mesajului Nr. C-09-1 către Fondul de Asigurări Poporului este formularul original pentru notificarea agențiilor guvernamentale despre crearea unui cont de decontare.
Formularul prezentat este același pentru toți întreprinzătorii individuali și companiile.
Legea prevăzută de codul fiscal prevede:
- Trimiterea unui document de la întreprinzători individuali sau persoane juridice de la locul de reședință;
- Notificarea trebuie transmisă în cel mult șapte zile de la deschiderea contului.
Dacă o cerere este depusă după șapte zile, se va percepe o taxă de întârziere de cinci mii de ruble.
Formularul de document nr. S-09-1 include patru coli în format A4.
Prima foaie: Foaie de titlu
- Pe linia de sus a foii trebuie să scrieți TIN-ul și KPP. Când scrieți un mesaj despre deschiderea unui cont individual de antreprenor, este indicat doar TIN-ul.
- În dreapta sus, este obligatoriu să se indice biroul fiscal la care se trimite cererea.
Pentru companii, acest cod corespunde codului de locație al organizației. Pentru antreprenorii individuali, codul indicat corespunde locului de resedinta.
- La completarea rândului următor, trebuie să indicați fie numărul „1” dacă expeditorul este reprezentantul unei organizații, fie numărul „4” dacă expeditorul este un antreprenor individual.
- După aceasta, introduceți numele companiei/numele complet al antreprenorului.
- Se completează rândurile de informații despre persoana care trimite notificarea.
În cazul în care documentul este depus de o persoană autorizată, este necesar să se informeze despre documentul care confirmă dreptul acestuia de a depune o cerere.
A doua foaie (foaia A)
- În partea de sus trebuie să scrieți numărul contului curent deschis și apoi să indicați data.
- După aceasta, sunt scrise informații despre bancă. Numele trebuie luat din „cartea de înregistrare de stat a organizațiilor de credit”.
- Apoi sunt scrise informații despre locația băncii.
Pentru locuitorii din Moscova și Sankt Petersburg, nu este necesară completarea câmpurilor „district” și „oraș”.
- Pe ultimul rând trebuie să indicați detaliile TIN, KPP și BIC.
- O semnătură este plasată chiar în partea de jos.
- Formularul este apoi depus la organul fiscal.
A treia filă se completează dacă se deschide un cont la trezoreria federală.
A patra filă trebuie completată dacă a apărut/a expirat dreptul de a transfera finanțări electronic.
Mesaj de la deschiderea unui cont la Fondul de pensii
În prezent, întreprinzătorii individuali sau proprietarii unei organizații nu trebuie să trimită o notificare către Fondul de pensii cu privire la deschiderea unui cont, deoarece a fost adoptată o lege prin care organizațiile non-bugetare trebuie să notifice băncile.
Angajații băncii trimit o notificare către fondul de pensii în termen de cinci zile, astfel încât antreprenorul nu mai trebuie să-și facă griji cu privire la notificările altor organizații.
Situația este similară cu mesajul despre închiderea unui cont curent.
Notificare de deschidere a unui cont la Fondul de Asigurări Sociale
Anterior, nedepunerea unei cereri de deschidere a unui cont curent era strict pedepsită acum, datorită legii din 2014, un antreprenor trebuie să trimită o notificare doar la fisc;
Aceasta înseamnă că trimiterea unei notificări către FSS despre deschiderea unui cont de decontare nu este nevoie.
Notificare despre deschiderea unui cont la Serviciul Fiscal
În ciuda faptului că anunțarea serviciului fiscal despre deschiderea unui cont curent poate părea un semn de neîncredere, de fapt această acțiune are multe avantaje.
Procesul de notificare informează agențiile guvernamentale că noul cont a fost deschis cu succes și este gata pentru procesul de rulare.
În acest moment, antreprenorul nu trebuie să notifice Serviciul Federal de Taxe despre deschiderea unui cont, așa cum s-a menționat mai sus.
Daca contul este deschis in strainatate?
În 2015, a fost votată o lege ( Legea federală nr. 350-FZ) obligarea să notifice organizațiile și cetățenii Federației Ruse despre prezența conturilor în străinătate.
Noul formular nu a fost încă aprobat cu precizie, dar regulile există deja:
- Notificarea trebuie făcută o dată pe an, notificându-se suma bănească la începutul și sfârșitul perioadei.
- Trimiterea unei cereri se face în același mod ca și trimiterea unei notificări despre deschiderea unui cont curent.
- Serviciul fiscal poate solicita documente de cont principal, precum și un mesaj despre modificările detaliilor contului.
În concluzie, trebuie spus că este necesar să trimiteți o notificare despre deschiderea unui cont către instituțiile de credit în care a fost deschis contul - este obligatoriu dacă antreprenorii nu doresc să plătească amenzi care afectează negativ bugetul întregii companii. .
Să nu credeți că neraportarea vă va ajuta să economisiți bani, deoarece taxele nu vor fi depuse. Inspectoratul fiscal va afla în continuare despre afacere, iar atunci amenda va fi mult mai mare decât valoarea impozitului.
Toate entitățile comerciale sunt obligate să informeze agențiile guvernamentale despre deschiderea unui cont la o instituție de credit. Pentru aceasta sunt furnizate anumite documente. Un cont curent este un cont bancar folosit pentru a înregistra tranzacțiile financiare ale clienților.
Atunci când deschide un cont, fiecare angajator trebuie să știe cine, cum și unde să raporteze acest lucru și ce consecințe sunt posibile dacă acest lucru nu este făcut în timp util.
Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactați un consultant:
APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.
Este rapid și GRATUIT!
Bazele
În funcție de scop și monedă, conturile sunt împărțite în curente, de depozit și de decontare.
Acest din urmă tip poate fi înregistrat de următoarele categorii de cetățeni:
- persoanele fizice care nu desfășoară activități comerciale;
- antreprenori individuali;
- persoane juridice.
Notificarea deschiderii contului are o formă specifică stabilită de lege.
Există anumite cerințe pentru proiectarea sa:
- formularul trebuie completat cu un stilou cu cerneală albastră sau electronic;
- literele trebuie scrise cu majuscule și tipărite;
- este prevăzută o celulă separată pentru fiecare literă;
- trebuie să puneți liniuțe în celulele goale;
- Se întocmesc 2 exemplare ale documentului.
Notificarea poate fi transmisă prin e-mail sau poștă obișnuită, livrată personal sau printr-un agent de încredere. Poate fi depus atât de către manageri, cât și de alți angajați cu procură legalizată.
La depunerea documentelor în persoană, un exemplar este ștampilat de către agenția guvernamentală și data acceptării. Acest lucru indică faptul că organizația a respectat termenele limită pentru depunerea notificării. Atunci când trimite o notificare electronic, destinatarul trimite o scrisoare de confirmare de primire.
Pentru a deschide un cont legal. persoana furnizează băncii o listă de valori mobiliare:
- document de înregistrare;
- document de înregistrare fiscală;
- aviz de atribuire a codurilor statistice;
- acte pentru deschiderea adresei locatiei;
- evidența începerii activității unei entități economice;
- paşaport.
Următoarele documente vor fi necesare pentru antreprenorii individuali:
- document de înregistrare;
- paşaport;
- mesaj despre atribuirea codului;
- extras din Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali.
Trebuie să completați notificarea pas cu pas:
- Numele organizației (IP) și detaliile de bază.
- Informații despre banca de service.
- Cod serviciu fiscal la locul de înregistrare și categoria de contribuabil (persoană juridică sau întreprinzător individual).
- În două celule goale, plasați numărul „1” în fiecare.
- În coloana semnături, introduceți valoarea „3” pentru persoanele juridice și „1” pentru antreprenorii individuali. Furnizați informații personale, număr de telefon și ștampilă.
Dacă angajatorii nu cunoșteau procedura sau din anumite motive nu puteau informa în mod independent organizațiile guvernamentale despre crearea unui cont, aceștia au apelat la serviciile unor firme de consultanță specializate sau de externalizare. Aceste companii au pregătit și au transmis documentele necesare autorităților specificate.
Din mai 2020, contribuabilii nu trebuie să notifice fondurile extrabugetare despre deschiderea unui cont. Această responsabilitate este atribuită băncilor. Li s-au dat 5 zile pentru asta. Clienții nu sunt taxați pentru transport.
Crearea unui cont bancar
Pentru a deschide un cont aveți nevoie de:
- alegeți o instituție de credit adecvată;
- solicitarea unei liste a documentelor necesare procedurii;
- intocmeste si transmite documentele necesare;
- completați o cerere de deschidere a unui cont;
- așteptați un mesaj de la bancă despre începerea noului cont.
A avea un cont curent oferă proprietarului următoarele avantaje:
- garantează siguranța resurselor financiare;
- face posibilă efectuarea de tranzacții fără numerar;
- oferă dreptul de a transfera taxe și contribuții fără a vizita autoritățile relevante;
- vă permite să retrageți numerar dacă este necesar.
Din 2010, a fost introdusă obligația pentru toate entitățile comerciale de a informa Serviciul Fiscal Federal, Fondul de pensii și Fondul de asigurări sociale despre crearea unui cont. Până la această oră, clientul s-a raportat doar la fisc.
Pentru nerespectarea legislației în această materie au fost prevăzute amenzi: 5.000 de ruble. pentru organizații și 2000 rub. pentru antreprenori individuali și funcționari.
Dacă nu au fost depuse două documente, de exemplu, atunci când au fost deschise mai multe conturi deodată, sancțiunea a fost dublată și se ridica la 10.000 de ruble. și 4000 de ruble. respectiv.
Modificări ale legislației din 2020
Astăzi, mulți antreprenori se întreabă: este necesar să se informeze autoritățile guvernamentale despre deschiderea unui cont bancar?
Legea cu privire la modificările anumitor acte de reglementare ale Federației Ruse nr. 59-FZ din 04/02/14 a stabilit că, de la 1 mai 2020, contribuabilii nu sunt obligați să notifice fondurile extrabugetare despre deschiderea sau închiderea unui cont.
Din 2 mai 2020, nu mai trebuie să notificați biroul fiscal despre contul creat (Legea privind modificările Codului fiscal al Federației Ruse nr. 52-FZ din 04/02/14). Acest lucru este confirmat și de scrisoarea Serviciului Fiscal Federal nr. S-A-4-14/8901 din 08.05.14 și comentariile oficiale ale Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse.
Legile de mai sus au abolit obligația entităților comerciale de a notifica agențiile guvernamentale despre crearea de conturi bancare. Responsabilitatea furnizării informațiilor revine exclusiv instituțiilor de credit.
În consecință, legile nr. 52 și nr. 59 au desființat și răspunderea administrativă a plătitorilor pentru neraportarea sau transmiterea cu întârziere a informațiilor despre deschiderea unui cont.
Cine trebuie să trimită un mesaj despre deschiderea unui cont curent?
Până în mai 2020, a fost necesară emiterea unui mesaj despre deschiderea unui cont curent pentru următoarele autorități:
- biroul fiscal;
- fond de pensii;
- asigurări sociale
Fiecare dintre agențiile guvernamentale enumerate a folosit propriul formular de notificare.
Problemele legate de deschiderea unui cont curent sunt reglementate de acte legislative, dintre care principalele sunt prezentate în tabel:
| Document de reglementare | Explicaţie |
| Clauza 2 art. 23 Codul fiscal al Federației Ruse | Termenul limită pentru trimiterea unui mesaj despre un cont nou este de 7 zile |
| Anularea obligației asiguraților de a informa agențiile guvernamentale despre deschiderea unui cont | |
| Legea federală nr. 212 din 24 iulie 2009 privind contribuțiile la Fondul de pensii | Notificarea obligatorie a fondului despre un cont nou (înainte de mai 2020) |
| Ordinul nr. 7-6/457 | Formularul de notificare a Serviciului Fiscal Federal despre crearea unui cont a fost aprobat |
| Artă. 15.33 Codul contravențiilor administrative | Amenda pentru transmiterea cu întârziere la Fondul de asigurări sociale a informațiilor despre deschiderea unui cont în valoare de 1.000 de ruble. până la 2.000 de ruble. |
| Legea federală nr. 173 din 10 decembrie 2003 privind reglementarea și controlul valutar | În art. 12 vorbește despre necesitatea de a depune o notificare despre crearea unui cont străin |
Formularele de notificare elaborate pentru toate agențiile guvernamentale au avut o formă similară. Astfel, formularul necesar a fost disponibil pe site-ul FSS. Nu a fost aprobat prin lege, astfel încât asigurații îl puteau folosi sau îl putea crea ei înșiși.
Mesajul adresat asigurărilor sociale reflecta următoarele informații obligatorii:
- denumirea și adresa fondului;
- numele, locația, detaliile de bază ale persoanei juridice (IP);
- numărul de înregistrare FSS;
- data creării contului;
- data, semnătura angajatorului, sigiliul.
Asigurările sociale nu trebuie să fie informate cu privire la deschiderea conturilor de depozit, împrumut sau tranzit.
Serviciul fiscal (IFNS)
Notificarea este trimisă Serviciului Federal de Taxe în aceeași zi în care este deschis contul. A doua zi, autoritățile fiscale trimit băncii o notificare de răspuns cu informații despre înregistrarea unui cont la Serviciul Fiscal Federal.
Când notificați autoritățile fiscale, trebuie să respectați anumite reguli:
- Fiscul trebuie informat dacă sunt îndeplinite două condiții: există un acord cu banca, sunt permise încasările și retragerile de fonduri din cont;
- mesajul are formularul Nr. C-09-01 si este semnat de directorul organizatiei;
- documentul se transmite inspectiei personal sau sub forma unei scrisori;
- termenul de preaviz este de o săptămână;
- este notificat de către Serviciul Federal de Taxe la locul de înregistrare a contribuabilului.
Neinformarea în timp util a autorităților fiscale se pedepsește cu amendă, în plus, directorul organizației poate fi supus unei pedepse administrative.
Dacă mesajul este trimis la timp, dar există o greșeală în numărul de cont sau este completat un formular învechit, nu sunt prevăzute sancțiuni. O notificare neacceptată din motivele specificate este corectată de contribuabil și reînaintată inspectoratului.
Fondul de pensii
Legal persoanele fizice și antreprenorii individuali ar trebui să-și amintească necesitatea de a anunța fondul de pensii despre deschiderea unui cont. Formularul de notificare recomandat pentru utilizare poate fi găsit pe site-ul web al fondului. Poate fi completat manual sau pe computer.
Dacă mesajul este transmis sub orice formă, acesta trebuie să conțină următoarele informații obligatorii:
- numele, adresa, codul solicitantului;
- numărul de cont al fondului de pensii;
- numărul de cont și informațiile bancare;
- data deschiderii;
- semnătura directorului organizației, sigiliu.
Notificarea către Fondul de Pensii se completează în două exemplare, dintre care unul se returnează solicitantului cu marca de acceptare. La deschiderea mai multor conturi în același timp, a fost emis un mesaj separat pentru fiecare.
Impozitul și fondurile extrabugetare trebuiau notificate în termen de șapte zile. Numaratoarea inversa a inceput de la data urmatoare deschiderii si a fost efectuata in zile lucratoare.
Formularul de notificare anterioară și procedura de completare
Până în mai 2020, notificarea din formularul C-09-1 a fost utilizată pentru a notifica Serviciul Fiscal Federal despre deschiderea unui cont. A fost la fel pentru toate entitățile economice. Formularul consta dintr-o pagină de titlu, foaia A - pentru conturile deschise în bancă și foaia B - conturile la Trezoreria Federală.
Formularul a fost completat manual sau pe computer și conținea următoarele informații obligatorii:
- denumirea companiei (IP) în conformitate cu actele constitutive;
- și punct de control;
- OGRN (OGRNIP);
- cod fiscal;
- în celula mesajului despre deschiderea unui cont, puneți numărul „1” și selectați organizația în care a fost deschis contul;
- informatii despre manager sau reprezentant;
- data, semnătura, numărul de telefon al solicitantului.
A doua pagină (A sau B) reflecta datele contului: numărul, data deschiderii, numele și detaliile bancare. Au fost aplicate și ștampila și semnătura persoanei împuternicite. Datele de mai sus se aflau în actele constitutive ale companiei, un certificat de înregistrare de stat a întreprinzătorilor individuali și un acord cu banca.
Notificarea FIU conținea următoarele informații:
- informatii despre asigurat;
- numărul de înregistrare al Fondului de pensii, denumirea sucursalei;
- informații despre cont: număr, data deschiderii;
- informatii despre banca;
- data, semnătura solicitantului, sigiliul.
Asigurările sociale au furnizat date similare. La înștiințare erau anexate un certificat de deschidere a contului și o copie a împuternicirii care confirmă autoritatea executorului judecătoresc. Pagina de titlu conținea informații despre aplicații.
Ce este nou în 2020
În 2020, toate entitățile comerciale sunt în continuare scutite de obligația de a informa agențiile guvernamentale despre deschiderea unui cont. Această funcție este atribuită băncilor.
Formele notificărilor și procedura de depunere a acestora la fisc de către o organizație de credit sunt reglementate de art. 86 Codul fiscal al Federației Ruse. Conține un link către Ordinul Federal Tax Service nr. ММВ-7-14/292@ din 23/05/14. Conține un exemplu de formular 1114301 (Anexa 1). Acest formular nu se aplică conturilor cetățenilor.
Documentul conține următoarele informații:
- numărul și tipul contului;
- cod fiscal;
- nume, adresa, detalii bancare;
- numele și detaliile organizației (IP);
- data și numărul contractului bancar;
- data deschiderii contului;
- functia, numele complet, semnatura angajatului bancar si data;
- telefon.
Formularul de notificare a unui cont nou pentru o persoană este stabilit prin același ordin al Serviciului Fiscal Federal (Anexa 3) și are formularul 1114315. Se completează în același mod ca cel descris mai sus, sunt introduse numai datele despre cetățean : pașaport, nume complet, adresă, TIN, data nașterii. Informațiile trebuie transmise în termen de trei zile de la data evenimentului.
Rezidenții trebuie să informeze Serviciul Fiscal Federal de la locul de înregistrare cu privire la deschiderea de conturi în străinătate. Acest lucru trebuie făcut în termen de o lună de la data deschiderii. Forma de notificare este determinată de organul executiv federal care controlează problemele de impozite și taxe.
Anterior, notificarea deschiderii unui cont era inclusă în categoria obligatorii. Din mai 2014, această obligație a fost desființată și rămâne astfel până în 2017. Pentru a completa această notificare, puteți face următoarele:
- Utilizați un program precum „Contribuabil legal”. Programul este gratuit;
- Descărcați un formular special și completați-l singur. Vorbim despre formularul S-09-1.
Documente pentru deschiderea unui cont curent
Pentru a deschide un cont personal, vor fi necesare anumite documente. Înainte de a contacta o instituție bancară, trebuie să pregătiți următoarele documente:
- După înregistrarea unei întreprinderi, organul fiscal trebuia să elibereze documentul corespunzător.
- Următorul document este o notificare că au fost atribuite coduri statistice de la Rosstat.
- Sigiliul unei persoane juridice. În cazul unui antreprenor individual, imprimarea nu este necesară.
Notificarea deschiderii unui cont curent este un moment destul de important. Instituția bancară trebuie să fie situată în apropierea locului în care v-ați înființat afacerea.
Acest lucru va economisi bani care altfel ar fi cheltuiți pentru călătorii. Tarifele fiecărei bănci pot fi diferite, așa că este necesar să se studieze în detaliu acele instituții financiare care se află în apropiere. Tarife mai mari sunt întotdeauna oferite de bănci mai reputate și mai mari. Serviciul pentru clienți este de asemenea important. Deoarece fiecare bancă are reguli diferite pentru deschiderea unui cont bancar, pachetul de documente poate fi și el diferit.
Puteți emite un card de plastic și puteți transfera bani în acesta din contul dvs. Cardul poate fi emis la aceeași bancă, deoarece acest lucru va economisi bani la tranzacțiile financiare.
Pentru un antreprenor individual, vor fi necesare următoarele documente pentru a deschide un cont curent:
- Certificat că persoana fizică a fost înregistrată de autoritățile guvernamentale ca antreprenor;
- carte de identitate;
- Notificarea că o persoană fizică s-a înregistrat la organul fiscal;
- Sigiliu rotund, dacă antreprenorul are unul;
- Extras din Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali;
- Notificare că au fost atribuite coduri statistice de la Rosstat. Acest document nu este inclus în categoria obligatorii.
Deschiderea unui cont curent - notificare fiscală
Mulți oameni de afaceri se întreabă dacă este necesar să anunțe fiscul despre deschiderea unui cont curent? Din 2 mai anul trecut, această obligație a fost desființată. Anterior, notificarea trebuia furnizată în termen de o săptămână. Nu este nevoie să notificați fondurile despre deschiderea unui cont. Această obligație a fost desființată pentru oamenii de afaceri și persoanele juridice începând cu 1 mai anul trecut. Puteți auzi adesea următoarea întrebare: este necesar să deschideți un cont curent pentru cei care au deschis o întreprindere individuală? Un antreprenor individual poate deschide un cont de decontare, dar această acțiune nu este obligatorie pentru el.
Până în 2010, conform căruia, a fost necesar să se informeze Serviciul Federal de Taxe cu privire la deschiderea unui cont. Acest organ a fost primul pe listă. Antreprenorul individual trebuia să notifice această autoritate în scris.
După Serviciul Fiscal Federal, în listă urmează fondurile extrabugetare. Astfel de fonduri includ Fondul de pensii și Fondul de asigurări sociale. Persoanele juridice și antreprenorii au fost obligați să notifice aceste autorități în termen de 7 zile. Au fost prevăzute și penalități pentru încălcarea termenului. Pentru a depune o cerere la aceste autorități, puteți utiliza formularul prevăzut pentru sesizarea serviciului fiscal. Acest lucru se explică prin faptul că nu este prevăzut un formular specific pentru aceste organisme.
Modalitati de depunere a documentelor
Există mai multe modalități de a raporta deschiderea unui cont bancar în 2017:
Atât antreprenorul însuși, cât și reprezentantul său autorizat pot depune cererea necesară. În al doilea caz, vor fi necesare documente suplimentare, precum și împuternicirea însăși. Notificarea se poate face si prin posta. Dacă antreprenorul depune el însuși documentele necesare, atunci trebuie să știți că acestea trebuie să fie în dublu exemplar. Una dintre aceste copii va rămâne la agenția guvernamentală.
Perioada de preaviz pentru deschiderea unui cont curent
Contul curent poate fi nu numai rublă, ci și valută străină. O notificare este trimisă autorității competente. Până în mai anul trecut, orice afacere avea nevoie de un cont curent. Un astfel de instrument era necesar pentru a rezolva anumite probleme financiare. Deschiderea unui cont curent a fost doar o parte a unei proceduri. Pentru o astfel de operație, au fost furnizate o serie de nuanțe și caracteristici diferite. Neîndeplinirea obligațiilor a fost plină de faptul că omului de afaceri puteau fi aplicate amenzi administrative. Perioada de preaviz pentru deschiderea unui cont curent a fost de o săptămână. Au fost prevăzute și penalități pentru încălcarea termenului.
Pentru antreprenorii individuali și întreprinderi, amenda a fost de 5.000 de ruble, iar pentru managerii acestor întreprinderi, a fost stabilită o amendă în valoare de 1.000 până la 2.000 de ruble. Atat la deschiderea unui cont cat si la inchiderea acestuia se foloseste acelasi formular de mesaj. După cum am menționat mai sus, vorbim despre formularul C-09-01. Este necesar să se indice numele companiei, punctul de control, tipul întreprinderii, numărul TIN, codul serviciului fiscal de care aparține organizația, OGRN. De asemenea, a fost necesar să se indice ce acțiune întreprinde întreprinzătorul, deschiderea sau închiderea unui cont. Mesajul conține două foi. Pagina de titlu prezintă informații care se referă la întreprindere. A doua fișă conține informații despre locul în care a fost deschis contul.
Descărcați formularul de notificare pentru deschiderea contului 2017
Potrivit noilor legi, fondatorii antreprenorilor individuali nu pot deschide un cont curent. Dacă intenționați să efectuați plăți fără numerar, omul de afaceri va trebui să folosească doar un cont curent. Dacă un om de afaceri încheie un acord cu alte întreprinderi sau entități juridice, a cărui sumă depășește 100.000 de ruble, atunci prezența unui cont de decontare este, de asemenea, obligatorie. Vor fi utilizate și plăți fără numerar. Va fi necesară o factură indiferent dacă plățile vor fi efectuate în anumite etape sau vor fi plătite într-o singură plată.
Fiecare entitate juridică sau întreprinzător individual (denumit în continuare întreprinzător individual) trebuie să aibă un cont bancar. După deschiderea sa, apare întrebarea: cum să notifice serviciile de reglementare despre acest lucru? În acest scop, există forme speciale de notificare a deschiderii unui cont curent.
Vom analiza cum să le completăm, unde și când să le trimitem și ce se va întâmpla dacă acest lucru nu se face în acest articol.
De ce și pe cine trebuie să anunțați despre deschiderea unui cont?
Să începem cu principalul: la 1 mai 2014, au intrat în vigoare modificări ale Legii federale nr. 212, eliminând obligația de a notifica autoritățile de control despre deschiderea unui cont curent. Adică astăzi un astfel de mesaj nu este obligatoriu. Acest lucru a făcut viața mult mai ușoară antreprenorilor și organizațiilor individuali. Să ne uităm pe scurt la ceea ce trebuia făcut mai devreme și la ceea ce nu mai este necesar astăzi.
Anterior, era necesară raportarea deschiderii unui cont la 3 autorități - inspectoratul fiscal (IFTS), Fondul de pensii (PFR) și Fondul de asigurări sociale (SIF).
Aceste organisme sunt responsabile de verificarea și monitorizarea plăților către buget. Organismul teritorial la care este înregistrată persoana juridică sau întreprinzătorul individual, adică la locul de amplasare sau reședință, ar fi trebuit anunțat.
Notificarea a fost o notificare scrisă a acțiunii întreprinse, și anume deschiderea unui cont. A trebuit completat un formular de specialitate. Notificarea a fost acum anulată pentru toate aceste autorități. 
Cum arăta notificarea și cum a trebuit să fie completată
Pentru sesizarea inspectoratului fiscal s-a folosit formularul aprobat Nr. S-09-1, la fel pentru toate întreprinderile, instituțiile, întreprinzătorii individuali, indiferent de forma organizatorică și juridică. Formularul consta dintr-o pagină de titlu și alte două foi A sau B. Fișa A - dacă se deschide un cont curent într-o bancă și Fișa B - dacă se deschide un cont la Trezoreria Federală.
Formularul a fost completat folosind un program special sau datele necesare au fost introduse manual în formularul tipărit. Informațiile de bază care trebuiau introduse sunt următoarele:
- Numele persoanei juridice sau datele întreprinzătorului individual au fost indicate în întregime, la fel ca în actele statutare.
- TIN și punct de control în partea de sus a paginii.
- OGRN pentru o organizație sau OGRNIP pentru un antreprenor.
- Codul organului fiscal propriu-zis.
- Puneți un 1 în caseta mesajului despre deschiderea unui cont și selectați unde este deschis contul - într-o bancă sau trezorerie. Aceasta determină ce foaie să completați în continuare - A sau B.
- Se completează informații despre solicitant, adică șeful companiei sau reprezentantul.
- Data și semnătura solicitantului, precum și numărul de telefon de contact.
Aceasta a fost pagina de titlu, acum să trecem la pagina a doua. A indicat informații despre contul în sine. Acestea includ: numărul contului, data imediată a deschiderii acestuia, numele complet al băncii și adresa acesteia, precum și KPP, INN și BIC ale băncii. Documentul trebuie să poarte sigiliul organizației și semnătura persoanei care transmite mesajul.
Toate informațiile de mai sus ar putea fi găsite cu ușurință în documentele constitutive ale întreprinderii sau în certificatul de înregistrare de stat a întreprinzătorilor individuali. Restul informatiilor referitoare la cont si banca se afla in certificatul de deschidere a contului.
Acum despre alte organe de control. Referitor la Notificări ale fondului de pensii, apoi conținea următoarele:
- numele complet al companiei sau numele complet al antreprenorului individual;
- punct de control și număr de identificare fiscală;
- numărul de înregistrare la Fondul de pensii al Rusiei;
- denumirea sucursalei fondului de pensii în care este înregistrată persoana juridică sau întreprinzătorul individual;
- numărul de cont și data deschiderii;
- informatii despre institutia bancara;
- sigiliul și semnătura solicitantului;
- data notificării.
La Fondul de Asigurări Sociale au fost furnizate informații similare ca și pentru Fondul de pensii. Singura diferență este că au fost indicate numărul de înregistrare în acest Fond și numele sucursalei corespunzătoare a Fondului.
Notificarea a fost însoțită de un certificat de deschidere a unui cont curent și, dacă este necesar, de o copie a documentului care confirmă autoritatea reprezentantului. Numărul de cereri a fost indicat pe pagina de titlu într-o coloană specială.
Dacă nu s-a deschis un singur cont, ci mai multe, atunci pentru fiecare dintre ele trebuia depus un formular separat, complet completat. Era interzisă indicarea mai multor conturi într-un singur formular.
Acum toate aceste documente și formulare inutile nu sunt depuse, procedura de deschidere a unui cont este simplificată și nu necesită multe notificări către diferite autorități.
Termenele limită pentru trimiterea notificărilor
Legislația fiscală a stabilit în mod clar termenul în care este necesară sesizarea autorităților de mai sus. el a compus șapte zile de la deschiderea contului. Prin urmare, toate sesizările trebuiau trimise rapid autorităților de control sau trimise personal la acestea, ceea ce a durat mult.
Nerespectarea termenelor a determinat consecințe negative sub formă de sancțiuni. Despre dimensiunea lor vom vorbi în paragraful următor.
Sancțiuni posibile
Sancțiunile au fost o amendă bănească. Mărimea este diferită pentru 2 categorii de persoane:
- Prima sunt persoane juridice, au plătit 5000 de ruble.
- Al doilea grup - antreprenori individuali și funcționari, nerespectarea cerinței a fost mai ieftin pentru ei - 2000 de ruble.
Dacă ați încălcat regula și ați depus o notificare, dar ați deschis mai multe conturi, atunci valoarea amenzii a crescut. Pentru lipsa a două notificări obligatorii, amenda a fost de 10.000, respectiv 4.000 de ruble.
După ce se abrogă prevederile legii sesizării obligatorii, se abrogă și sancțiunile, ceea ce înseamnă că nu va trebui să vă faceți griji cu privire la respectarea termenelor de depunere și a numărului de copii ale mesajului.
Astfel, am luat în considerare toate aspectele legate de notificarea autorităților de reglementare cu privire la deschiderea unui cont curent de către o organizație sau un antreprenor individual.
Contul curent este o înregistrare bancară pentru înregistrarea tranzacțiilor monetare ale clientului (depozite, transferuri și plăți). Clientul este de obicei o întreprindere: un antreprenor individual sau o companie. Datele privind plata impozitelor, contribuțiilor și salariilor către angajații organizației trec prin contul contabil.
Definiția documentului
Notificare despre deschiderea unui cont curent - document de înregistrare a formării unui cont bancar. În trecut, era necesar ca antreprenorii să trimită ei înșiși o notificare către biroul fiscal, dar în mai 2014 a fost adoptată o lege care transferă responsabilitatea transferului documentației către departamentul de contabilitate al băncii.
Întreprinzătorii individuali trebuie să notifice autoritățile fiscale locale dacă participă la vreo organizație rusă, cu excepția societăților cu răspundere limitată și a parteneriatelor comerciale, dacă cota lor de participare este mai mare de 10%. Acest lucru trebuie făcut nu mai târziu de la o lună de la începerea participării.
Anterior, procedura și urgența notificării erau dictate de regulile Codului Fiscal al Federației Ruse. Documentul care confirma crearea unui cont a constat din trei pagini A4.
Acestea conțineau informații precum:
- și forma acesteia;
- datele unui antreprenor individual;
- data deschiderii contului;
- detalii despre organizația de decontare;
- detaliile complete ale contului - adresa bancară și numărul personal, numărul de identificare a contribuabilului și punctul de control atribuit organizației.
Lucrările au fost însoțite de un certificat de la organizația de decontare despre crearea unui cont curent. Documentul oficial a fost certificat prin sigiliul firmei, precum și semnăturile directorului și contabilului șef.
Din 2014, modificările din legislația rusă au transferat responsabilitatea notificării contului către banca care deține contul.
Conturi în afara țării
Datorită Legii federale privind reglementarea valutară, fondatorii întreprinderii trebuie să furnizeze autorității fiscale informații despre deschiderea și închiderea conturilor și depozitelor, precum și schimbarea tot felul de detalii în băncile și instituțiile situate în afara Rusiei.
Toate transferurile de bani către conturile proprii în băncile deschise în străinătate de la băncile din Federația Rusă se efectuează sub controlul autorității fiscale: la primul transfer, banca autorizată primește o notificare despre deschiderea unui cont curent de la biroul fiscal. .
Pentru că dacă o companie există în afara Federației Ruse, notificarea fiscală cade pe umerii antreprenorului. Pentru a face acest lucru, puteți recurge la următoarele metode:
- vizitați biroul fiscal personal;
- trimite o scrisoare prin poștă;
- finalizați tranzacția prin internet.
Procedura de raportare si modalitati de transmitere a notificarii
Pentru antreprenorii individuali, precum și persoanele fizice și juridice, procedura de raportare a conturilor este la fel. Fiscul este sesizat numai dacă organizația este situată în străinătate, în alte cazuri, este obligat să anunțe banca în care este deschis evidența.
Fondul de pensii este notificat prin poștă sau vizitând biroul local. Organizațiile care nu au angajați nu sunt obligate să notifice fondul de asigurări despre deschiderea unui cont.
Amenzi
În termen de o săptămână calendaristică de la data funcționării contului, trebuie să transmiteți o notificare despre deschiderea unui cont curent la fondurile de asigurări, sociale și de pensii. În caz contrar, antreprenorul va fi obligat să plătească o amendă în valoare de 2000 de ruble. Ascunderea de la organele fiscale a faptului deschiderii unui cont se pedepseste cu plata 5000 de ruble.
Puteți depune cererea la Serviciul Fiscal Federal direct, prin intermediul departamentului de inspecție sau trimițând o scrisoare cu confirmare de livrare. Puteți afla adresa exactă și detaliile sucursalei dvs. locale pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal nalog.ru. A treia opțiune, cea mai puțin recomandată este de a trimite documentația online folosind.
Se transmit și notificări pentru fonduri personal sau prin poștă. Este necesar să anunțați fondul de asigurări despre deschiderea unui cont numai dacă compania este angajată în angajarea lucrătorilor. Pentru un număr de antreprenori individuali acest lucru nu este relevant.
Valoarea plăților destinate notificatorilor responsabili în cazul neinformarii agențiilor guvernamentale despre deschiderea sau închiderea unui cont:
- pentru notificarea cu întârziere a Fondului de pensii al Federației Ruse funcţionarul întreprinderii este obligat la plata sumei de la 1000 la 2000 de ruble sau produs mustrare, pentru persoanele juridice și întreprinzătorii individuali pedeapsa prevede plata 5000 de ruble;
- pentru a se sustrage notificării Fondului de asigurări sociale pentru persoana responsabilă a firmei o amendă de de la 1000 la 2000 de ruble sau mustrare, pentru persoane juridice sau antreprenori persoane fizice o amendă de 5000 de ruble;
- în cazul contactelor cu Serviciul Fiscal Federal: pentru persoana responsabilă a companiei - amendă de la 1000 la 2000 de ruble sau avertizare, pentru o persoană juridică și un antreprenor fizic, suma de plată este 5000 de ruble.
Formulare și aplicații
Avizul de deschidere a unui cont curent se păstrează în două exemplare. Unul dintre ele este situat în departamentul fiscal sau al fondului, iar al doilea este păstrat de fondatorul companiei. Pe notificare este aplicată o ștampilă care garantează respectarea termenelor de notificare specificate.
Un exemplu de aplicație poate fi găsit pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal al Federației Ruse. Este important de stiut ca in coloana despre banca in care este detinut contul curent trebuie indicate detaliile complete ale acestuia si exclusiv numele complete, fara a folosi abrevieri si abrevieri. De asemenea, fișa nr. 3 trebuie completată de serviciile guvernamentale.
Formele de deschidere și modificare a unui cont curent diferă.
Pentru a simplifica și automatiza procesul de pregătire a persoanelor juridice și a persoanelor fizice a documentelor de raportare financiară, există programul „Contribuabilul persoanelor juridice”. De asemenea, puteți descărca programul de asistent pe portalul oficial al Serviciului Fiscal Federal.
Un cont curent permite unei companii să efectueze tranzacții financiare fără numerar cu clienții și angajații, să plătească impozite și taxe. Tot ceea ce este necesar este să anunțați un număr de agenții guvernamentale despre cont și să pregătiți rapoartele fiscale la timp. Forma și momentul acesteia depind de sistemul fiscal ales de companie.
De ce este necesară notificarea? Răspunsul este în videoclip.
Încărcare...
