Riaditeľ Crime Finance, bývalý „pokladník“ a bývalý zamestnanec ministerstva vnútra, hovoril o systémoch výberu hotovosti a „druhých platoch“ pre manažérov bánk.
Študoval som na policajnej škole v Nižnom Novgorode, ktorá sa špecializuje na boj proti ekonomickej kriminalite. Potom niekoľko rokov pôsobil v štruktúrach Ministerstva vnútra mesta Ivanovo na oddelení boja proti hospodárskej kriminalite, následne odišiel pracovať na daňovú políciu, kde ešte niekoľko rokov pôsobil ako vyšetrovateľ.
V roku 2003 bola zrušená daňová polícia a ja som sa ocitol na druhej strane barikády. Keď som pracoval na daňovej polícii, videl som dosť toho, ako ľudia zarábali peniaze na rôznych podvodoch a podvodoch, a bol som v pokušení urobiť „cash out“. V tomto biznise sa peniaze zarábajú doslova z ničoho – peniaze od jednej zo spoločností prídu na bankový účet, vy ich vyberiete a vrátite (zarobte svoje percentá). Klientska firma sa zároveň vyhýba daniam (DPH alebo zisku).
Najprv som mal jedného alebo dvoch klientov, ktorí cezo mňa prevádzali malé sumy okolo 100 000 rubľov mesačne. V tom čase bolo moje percento asi 3,5% a ak vezmeme do úvahy, že banka vzala 1%, potom zo 100 000 rubľov boli moje zárobky iba 2 500 rubľov. Ale biznis rástol. Moji klienti ma začali odporúčať ostatným a bolo ich stále viac. Začal som expandovať: organizoval som nové spoločnosti s ručením obmedzeným, priťahoval zamestnancov a vyplácal všetko vo veľkých objemoch. Potom ma začali kontaktovať veľké veľkoobchodné spoločnosti, ktoré inkasovali peniaze pre moskovských koncových klientov. Objednali obrovské množstvá.
Dnes sa v Moskve náklady na „cash out“ zvýšili na 8%. Vyberanie peňazí sa stalo zložitejším, hlavné mesto sa už dlho ponáhľalo do regiónov. Regionálne banky sú viac „ospalé“ a je ľahšie od nich získať „hotovosť“. Teraz veľké moskovské spoločnosti nakupujú peniaze v regiónoch za 5-6% a predávajú ich konečným spotrebiteľom za 8%. Keď som to robil, predal som peniaze Moskve za 3,5 % a predal som ich konečnému kupujúcemu za 5 %.
Vo veľkých bankách sa výplatné schémy spustia s veľkým otrasom, najmä ak si výplatná spoločnosť nájde spojenie s vedúcim miestnej pobočky a vyplatí mu „druhý“ plat.
Sami bankári dávajú svojim partnerom odporúčania týkajúce sa „výplaty peňazí“: „výplata, ale nie veľa“ alebo „prestaňte, dostali sme žiadosť od centrálnej banky“. V podstate sa celý hotovostný trh točí okolo troch najväčších bánk. Väčšie starosti majú menšie banky, ktorým hrozí strata licencie a umožňujú im pracovať menej často a s malými sumami. Ak však majiteľ banky pochopí, že zo svojej banky nezarába peniaze alebo má straty, potom ju „predáva“ pokladníkom alebo im konkuruje.
Typická apoteóza príbehu s bankárom-pokladníkom - prichádza k nemu inšpekcia centrálnej banky a upozorňuje na porušenia. Majiteľ banky odhadne načasovanie overenia a začne vo vážnom rozsahu „vyplácať“, aby zarobil maximum peňazí a okrem toho stiahne aj aktíva. Nemá čo stratiť, aj tak príde o licenciu a „loď sa potopí“.
Existuje veľa zaujímavých schém, populárny bol napríklad výkup šrotu. Jednotlivci odovzdajú šrot v hodnote 50 000 rubľov denne spoločnosti, ktorá nakupuje kov. Na ich zaplatenie si spoločnosť musí vybrať peniaze z banky. Ten žiada poskytnúť doklady – kópie pasov ľudí, ktorí kov odovzdali. Banke sa poskytujú falošné alebo stratené pasy ľudí a vydáva sa pre nich suma 1,5 milióna rubľov. Spoločnosť podá banke žiadosť o túto sumu a dostane peniaze. Neskôr sa hotovosť prevedie k zákazníkom, ktorí predtým previedli bankový prevod do spoločnosti na zber šrotu.
Bankári často prižmúria oči alebo si stanovia podmienku: „dáme vám dvadsať za mesiac, ale nie viac“. Spoločnosť súhlasila a inkasovala 20 miliónov rubľov mesačne, pričom kovový šrot bol v skutočnosti odovzdaný za 500 000 rubľov.
Podobne fungujú aj firmy, ktoré nakupujú zeleninu a ovocie od farmárov a od obyvateľov kupujú med či bylinky.
Vedia bankári vždy o schémach? určite. Aj keď súhlasili so spoluprácou nielen kvôli „druhým platom“. Niektoré banky peniaze nebrali, ale fungovali, pretože oficiálne dostávali veľké percento z transakcií. Aj keď niektoré úverové inštitúcie s nami zásadne nespolupracovali.
Pri spolupráci s bankami sme využívali aj zaužívané schémy: vyberali sme z plastových kariet fyzických osôb, z účtov právnických osôb, používali zmenky a vytvárali pre banky zdanie skutočnej činnosti. Ale schémy boli modernizované a už dávno presahujú rámec bankového systému. Obľúbený je napríklad nákup hotovosti v obchodných reťazcoch. Mnoho maloobchodných operátorov, veľkých reťazcov, obchodov, čerpacích staníc a reštaurácií predáva svoju hotovosť.
Za päť rokov práce v tomto biznise som si vytvoril sieť vo viac ako desiatich regiónoch, stovky firiem, dvesto zamestnancov, veľmi komplikované peňažné toky. Vybrali sme až 100 miliónov rubľov denne. Veľa sa však minulo na platy a bezpečnosť - ľudia, ktorí nás kryjú v trestnej zložke podnikania („strecha“).
Ďalším z najväčších problémov cash-out biznisu sú krádeže podriadených. Riaditeľ jednej zo stoviek schém LLC zrazu vezme peniaze a odletí niekam do zahraničia. Pre krízové situácie sa zvyčajne vyčleňuje špeciálny fond a výnosy kryjú straty. Vyskytujú sa aj situácie s ohrozením života – razie a krádeže. Jeden môj kamarát v Moskve nechal zastreliť ich zberateľov. Toto je veľmi nebezpečný biznis.
Problém sa stal aj mne. Keď množstvo vyplatených peňazí presiahlo miliardy rubľov, v určitom okamihu ma zatkli dôstojníci FSB.
Prečo sa to stalo? Mnohí v tomto biznise vedia vyjednávať s úradmi, ale podľa miestnych pomerov bol môj prípad rezonujúci a veľký – objemy boli na malé mesto obrovské, centrálna banka aj orgány činné v trestnom konaní už o mne vedeli. Navyše to so mnou neriešila polícia, ale FSB. Urobili zo mňa malý predvádzací proces.
Kým prebiehalo vyšetrovanie, musel som si rok odsedieť vo vyšetrovacej väzbe. V dôsledku toho som sa priznal a trestné konanie sa pre mňa skončilo tým, že mi bol priznaný čas strávený v ústave pre výkon väzby. Aký záver som vyvodil? Keď som pracoval, veril som, že keďže som neokradol konkrétneho človeka, potom je to normálny biznis. Potom som si však uvedomil, že stále ide o krádež – z inkasovaných peňazí sa neplatili dane. Predtým som nad tým nerozmýšľal alebo som tomu nerozumel.
Keďže peňažný tok zo starého podnikania skončil a ja som bol na mizine, rozhodol som sa vytvoriť spoločnosť s názvom Crime Finance. Teraz vyzývam firmy, aby identifikovali nezákonné schémy. Napríklad vediem majstrovské kurzy - hovorím im, ako sa spoločnosti zaoberajúce sa hotovosťou udomácňujú v bankách a ako ich identifikovať. Poznám tieto schémy naspamäť ako murár, ktorý 20 rokov muruje a dokáže postaviť dom so zavretými očami.
Jevgenij Vinogradov
Forbes, 4. 8. 2014, „Peniaze v kufríku: ako sú v Moskve štruktúrované podzemné siete na výber hotovosti“
Systémy výberu hotovosti využívajú v hlavnom meste tisíce podnikateľov. Forbesu sa podarilo zistiť, ako jedna z týchto sietí funguje
Moskovský podnikateľ Oleg sedel za volantom auta zaparkovaného na okraji mesta a nervózne sa pozeral do spätného zrkadla. Čoskoro uvidel nenápadný špinavý crossover, ktorý dohonil Olegovo auto a zastavil sa. Tónované bočné sklo crossoveru sa stiahlo. Oleg otvoril aj okno a o pár sekúnd mu do lona spadla taška s peniazmi. SUV medzitým rýchlo zmizlo za rohom. Oleg, ktorý vybral peniaze, tiež dal plyn. Hotovosť na mieste nepočítal: „doručovacia služba“ ešte nezlyhala. Okrem toho mohol pomocou špeciálneho softvéru uplatniť nároky voči organizátorom podzemnej siete cash-out.
Tento príbeh, ktorý sa odohral na jeseň 2013, ilustruje fungovanie systému výberu hotovosti, ktorého služby využívajú tisíce podnikateľov. Forbesu sa podarilo zistiť, ako funguje jedna z moskovských podzemných hotovostných sietí. Ako funguje systém, ktorý, ako priznávajú predstavitelia centrálnej banky, nadobudol makroekonomický rozmer?
Životná miazga ekonomiky
Podľa ministerstva vnútra sa stovky organizácií vyplácajúcich hotovosť, vrátane bánk, zapájajú do nelegálneho obchodu s premieňaním bezhotovostných peňazí na zväzky bankoviek previazaných gumičkami. Podnikatelia potrebujú nezaúčtovanú hotovosť na úplatky a provízie, na vyplácanie miezd zamestnancom v obálkach a na daňové úniky. Bývalý predseda centrálnej banky Sergej Ignatiev odhadol objem hotovostného trhu v roku 2012 na 500 miliárd rubľov. Hlavný záujem o hotovosť prejavujú stavebné firmy a drobní podnikatelia. V poslednom čase sa podľa ministerstva vnútra presúva centrum nelegálnych operácií z Moskvy do regiónov a dodávateľmi hotovosti sú tak ako predtým trhy s oblečením, stavebníctvom a potravinami a spoločnosti s veľkými hotovostnými výnosmi, ako sú doprava a maloobchodu.
Centrálna banka, Rosfinmonitoring, ako aj ministerstvo vnútra a ďalšie orgány činné v trestnom konaní bojujú proti inkasovaniu s rôznym stupňom úspechu. V roku 2013 začali úrady aktívnu ofenzívu. „Pred piatimi rokmi som si mohol objednať a okamžite dostať 10 miliónov dolárov v hotovosti, ale teraz nie viac ako 2 milióny,“ hovorí finančník, ktorý viac ako raz pôsobil ako článok v reťazci výplaty peňazí. Vedúci federálneho informačného centra „Analytika a bezpečnosť“, bývalý policajný major Ruslan Milchenko, hovorí, že počet miest na výber hotovosti a bánk začal klesať v roku 2009, keď sa objavila politická požiadavka od vedenia krajiny: spravodajské služby by mali prijať kontrola peňažných tokov zapojených do pochybných transakcií. „Teraz nemôžete len tak preplatiť veľkú sumu,“ hovorí finančník pod podmienkou anonymity. "Takúto transakciu nemôžete skryť, pretože Rosfinmonitoring sa naučil analyzovať informácie, ktoré k nej prichádzajú, a rýchle sledovanie 10 miliónov dolárov pre ňu už nie je problém."
Net. Vyšetrenie
Oleg vlastní malú agentúru na organizovanie firemných akcií a večierkov. Jedného dňa – bolo to v lete 2011 – potreboval hotovosť – niekoľko stoviek tisíc rubľov. Pre malé podniky je to veľmi významná suma. Obrátil sa na svojich priateľov a po zabezpečení dvoch povinných odporúčaní išiel na stretnutie so zástupcami siete pre výber hotovosti. Rozhovor sa vôbec neniesol v duchu špionážnych filmov v nemenovanej reštaurácii na okraji mesta, ale v slušnom kancelárskom centre na severozápade Moskvy. Tu sa nachádza jedna z kancelárií spoločnosti s niekoľkými desiatkami ľudí na čele s reprezentatívnym generálnym riaditeľom. Oleg kategoricky odmietol povedať Forbesu, pod akým krytím spoločnosť funguje, ale jej hlavné aktivity nie sú v žiadnom prípade spojené s oficiálnymi. Cashing je skutočný biznis, ktorý organizátorom podzemnej siete prináša milióny dolárov.
Na stretnutí Oleg podrobne povedal dvom zástupcom siete o svojom podnikaní, ukázal štandardné zmluvy a vymenoval hlavných zákazníkov a dodávateľov. Nevzbudil podozrenie, ale v prvej fáze dostal len detaily niekoľkých spoločností profilovo podobných jeho podnikaniu. Ich účty boli otvorené v malej banke, Oleg nezverejňuje jej meno, ale je to banka, ktorú sieť používa ako svoju hlavnú. V mene týchto spoločností Oleg z času na čas uzatváral zmluvy so svojimi zákazníkmi, prevádzali mu peniaze za poskytnuté služby a on ich vyberal v hotovosti. Provízia za službu bola o niečo nižšia ako 10 %.
Organizátori siete spočiatku nového náboru sledovali a úplne mu neverili, takže dostal hotovosť v cudzom aute zaparkovanom na preplnenom mieste. „Nastúpil som do auta, neznámy muž položil na sedadlo tašku s peniazmi bez toho, aby si ju podal z ruky do ruky,“ hovorí Oleg. "Práve som zobral peniaze a vystúpil som z auta."
Cash Master
Donedávna bola vlajkovou loďou cashingu Master Bank, ktorá prišla o licenciu v novembri 2013 a predtým vydávala okolo 1 miliardy rubľov denne. Podľa zástupcu vedúceho odboru vyšetrovania MsÚ Pavla Sycheva banky v prípadoch výberu hotovosti zvyčajne zohrávajú pasívnu úlohu, bežné účty otvárajú len na žiadosť fiktívnych spoločností, no v prípade Master Bank všetko bolo oveľa komplikovanejšie. „Za posledný rok banka uľahčila výber prostriedkov z pochybných dôvodov vo výške najmenej 200 miliárd rubľov.
a dopustili sa viac ako 100 porušení súčasnej legislatívy,“ povedal pre Forbes podpredseda centrálnej banky Michail Sukhov. Na základe odhadov trhu, ktoré vyjadril bývalý predseda centrálnej banky Sergei Ignatiev, sa ukazuje, že podiel Master Bank na tomto trhu dosiahol 40 %.
Master Bank bola v podstate holdingová štruktúra a spravovala sieť menších partnerských bánk, kde malo účty viac ako 200 spoločností. Špeciálni zamestnanci sa zaoberali otváraním a udržiavaním osobných účtov jednotlivcov, na ktoré fiktívne spoločnosti prevádzali peniaze - údajne „platy“, „pôžičky“ a „výnosy z predaja cenných papierov“. Počet takýchto účtov dosiahol podľa centrálnej banky dvetisíc.
Hlavným článkom schémy výberu hotovosti prostredníctvom Master Bank bola jej rozsiahla sieť 3 500 bankomatov (tretia najväčšia v krajine). „Jednodňové spoločnosti previedli finančné prostriedky na základe úverových zmlúv na účty občanov – klientov Master Bank a do konca toho istého dňa tieto prostriedky vyplatili v bankomatoch banky,“ hovorí Michail Sukhov. Podľa Milčenka z informačného centra pre analýzu a bezpečnosť boli bankomaty Master Bank na letiskách nabité bankovkami v hodnote 500 eur a možno neexistovali žiadne limity na výber platov alebo hotovostných pôžičiek.
Master Bank sa prvýkrát dostala do pozornosti ministerstva vnútra v roku 2007. Potom sa začalo konanie proti štyrom zamestnancom Master Bank a Project Finance Bank (licencia bola odobratá v decembri 2013). V dôsledku toho boli odsúdení za nezákonnú bankovú činnosť, ktorej sa venovali od júla do septembra 2006. Odvtedy sa banka stala obžalovanou v šiestich trestných veciach. V dvoch z nich boli rozsudky vynesené, dve boli uzavreté a v dvoch prípadoch prebieha vyšetrovanie.
Pyotr Rudenko, Elena Zubová
Antonín Novoženov, generálny riaditeľ Tax Service LLC (Moskva)
Orgány činné v trestnom konaní na základe výsledkov za uplynulý rok zaznamenávajú nárast daňových trestných činov v dôsledku hospodárskej krízy a predpokladajú, že tento trend bude pokračovať aj v tomto roku. Podľa predstaviteľov orgánov činných v trestnom konaní sa podnikatelia čoraz častejšie s cieľom vyhnúť sa daniam uchyľujú k nelegálnym výberom hotovosti uzatváraním fiktívnych dohôd s leteckými spoločnosťami. Medzitým sa „neškodné“ klamanie štátu v skutočnosti mení na vážne straty pre samotné podnikateľské subjekty.
Skutočnosť, že existujú letecké spoločnosti a organizácie poskytujúce služby na ich údržbu a registráciu, už dlho nie je tajomstvom právnickej obce a orgánov činných v trestnom konaní. O negatívnom dopade „cash outu“ na ekonomiku snáď nikto nepochybuje.
Legislatívne nástroje na boj proti leteckým spoločnostiam sú pomerne rozsiahle. Pravidlá finančného, správneho a trestného práva stanovujú kontrolné postupy v oblasti peňažného obehu a zodpovednosť za páchanie protiprávneho konania. So všetkými rôznymi zákonnými zákazmi a sankciami však naďalej existuje a dokonca sa rozvíja nelegálny výber hotovosti.
Závislosť na hotovosti
Podstatu inkasovania možno zjednodušene opísať ako proces vytvárania fiktívnych výdavkov podnikom za účelom získania neoprávneného daňového zvýhodnenia. V dôsledku toho spoločnosť znižuje množstvo daní, ktoré sa majú previesť do rozpočtu. Peniaze mínus úroky sa vracajú spoločnosti v hotovosti. Percento, ktoré si zločinecké skupiny poskytujúce tieto typy služieb ponechávajú, je ich príjem. Vzhľadom na minimálne náklady spojené s procesom vyplácania sú príjmy takýchto skupín veľmi významné. Aký dopad majú takéto procesy na činnosť podnikateľa?
Zdá sa, že najväčšou škodou pre normálny vývoj ekonomických vzťahov je, že „cash out“ vytvára nerovnosť v ekonomických podmienkach subjektov nachádzajúcich sa v rovnakej ekonomickej výklenku. Podnikom, ktoré nevyužívajú služby leteckých spoločností, vznikajú v porovnaní s tými, ktorí takéto služby využívajú, značné náklady v podobe jednotnej sociálnej dane, DPH a dane z príjmu. Odmietnutie „cash out“ služieb zároveň znamená pre podnikateľa ekonomický kolaps z dôvodu nekonkurenčných cien na trhu. Svedomité podnikateľské subjekty sú jednoducho vytlačené z trhu alebo sú prinútené k trestnému procesu vyplácania peňazí.
V rámci diskusie o tomto probléme sa teda opýtaní podnikatelia zhodne vyjadrili, že by neradi využívali nelegálne výbery hotovosti, no odmietnutie tohto typu služby pre nich znamená stratu zmlúv so zákazníkmi. Na kompenzáciu nákladov spojených s platením daní budú musieť zvýšiť ceny o desiatky percent. Konkurenti, ktorí sa nechcú vzdať hotovostných služieb, ponúknu kupujúcemu výrazne nižšie ceny. Ukazuje sa, že podnikatelia si nezákonnosť svojho konania uvedomujú, no z vyššie uvedených dôvodov sa im nedarí z tohto začarovaného kruhu vystúpiť.
Organizácie špecializujúce sa na vyplácanie peňazí tak poskytujú podnikateľom celý arzenál dostupných prostriedkov na páchanie daňových trestných činov. Zapájaním čoraz väčšieho počtu organizácií do nelegálneho obchodovania „pokladníci“ prispievajú k zvyšovaniu miery korupcie v ekonomike.
Základné schémy výberu hotovosti
Hlavným spôsobom nezákonného „speňaženia“ finančných prostriedkov je uskutočnenie vymyslenej transakcie, ktorej predmetom je záväzok zhotoviteľa vykonať práce, poskytnúť služby alebo dodať zásoby objednávateľovi, ktorý v skutočnosti nie je splnený. V tomto prípade zákazník pokladničnej služby pripraví fiktívne primárne účtovné doklady (dokončenie, faktúry atď.), ktoré potvrdzujú vykonanie hlavnej dohody (zmluvy). Na základe týchto dokladov sa do údajov daňového priznania zákazníka vkladajú zámerne nepravdivé informácie. Zákazník prevedie finančné prostriedky zhotoviteľovi, ktorý ich pomocou fiktívnych dokladov (napríklad na nákup výrobkov) premení na hotovosť. Potom je hotovosť prevedená zákazníkovi mínus výška odmeny (pozri diagram).
O niečo menej bežné sú rôzne možnosti nepoctivého využitia občianskoprávnych opravných prostriedkov, najmä nadobudnutie nelikvidných zmeniek (ktorých skutočná cena sa rovná cene tlačiva v stanovenej forme) od fyzických osôb za nominálnu hodnotu najmä za nezákonné vyberanie finančných prostriedkov. V tomto prípade sa používajú buď fiktívne údaje jednotlivcov alebo stratené pasy.
Ako otvoriť „výber peňazí“
Trestné činy súvisiace s poskytovaním nelegálnych služieb výberu hotovosti sú zvyčajne páchané v rámci organizovanej skupiny. Na jej čele stojí človek, ktorý má potrebné zdroje a obchodné prepojenia v bankovej komunite. Schémy vyplácania sú starostlivo naplánované a účastníci dodržiavajú osobitné opatrenia na ochranu a utajenie prijaté v zločineckých skupinách. Medzitým „pokladníci“, ktorí sa vždy snažia zvyšovať počet nových klientov, a priori nemôžu vykonávať svoje aktivity tajne.
Takéto spoločnosti sú v rámci svojej činnosti nútené podávať hlásenia pre letové spoločnosti. V dôsledku toho sa vyrábajú falošné kolky, podávajú sa daňové priznania a vyhotovujú sa fiktívne dokumenty. Kuriéri a vodiči obsluhujú proces pohybu dokladov a peňazí.
Okrem toho zločinci aktívne využívajú internet a mobilnú komunikáciu. Okruh osôb zapojených do procesu vyplácania sa často značne rozšíri. V tejto súvislosti zostáva množstvo stôp po spáchanom trestnom čine, materiálne aj psychofyziologických, čím sa zvyšuje možnosť jeho odhalenia.
Ukazuje sa, že bezpečnosť a spoľahlivosť štruktúr poskytujúcich služby výberu hotovosti nie je nič viac ako mýtus. Vďaka koordinovanej práci orgánov činných v trestnom konaní a prítomnosti dôkazov môžu byť „pokladníci“ odhalení, čo znamená, že aj ich klienti budú braní na zodpovednosť.
> V júni 2008 sa na súde Basmanny v Moskve skončil proces s tromi osobami zapojenými do nezákonného výberu hotovosti.
Za účelom zistenia a potlačenia tejto trestnej činnosti boli vykonané viaceré operatívne pátracie opatrenia - sledovanie, kamerový záznam stretnutí podozrivých s klientmi, sledovanie emailu zločineckej skupiny, odpočúvanie telefonických rozhovorov, odstraňovanie informácií z technických komunikačných kanálov, sledovanie e-mailu, odpočúvanie a odpočúvanie. skúšobný nákup. Následne pri prehliadke kancelárie spoločnosti, kde zločinecká skupina pôsobila, boli zadržané registračné dokumenty prelietavajúcich spoločností, počítače a servery. Zadržané boli aj pečate, faksimile a pečiatky používané na výrobu fiktívnych dokumentov.
Počas vyšetrovania boli identifikované desiatky „lietajúcich“ spoločností, ktoré obsluhujú proces výberu peňazí. Objem zhromaždených dôkazov bol taký obrovský, že obvinení svoju vinu plne priznali.
Argumenty obhajoby počas procesu sa obmedzili na poskytnutie potvrdení o chronických ochoreniach obvinených, o prítomnosti malých detí a o vzornom správaní doma aj v práci. Obhajoba jednoducho nemala iné argumenty, ktoré by mohli zmierniť vinu obvineného.
V dôsledku toho boli zločinci odsúdení podľa časti 2 čl. 171 „Nezákonné podnikanie“ Trestného zákona Ruskej federácie. Organizátora skupiny odsúdili na 2 roky väzenia, ďalších dvoch účastníkov odsúdili na 1 rok a 10 mesiacov. Za veľký úspech odsúdených treba považovať, že neboli obvinení podľa čl. 210 Trestného zákona Ruskej federácie „Organizácia zločineckej komunity (zločinecká organizácia)“, ktorý stanovuje dlhšie tresty odňatia slobody.<
Kvalifikácia akcií účastníkov schém výplaty hotovosti
Činnosti súvisiace s nelegálnymi výbermi hotovosti obsahujú znaky viacerých ekonomických trestných činov. Konanie účastníkov kriminálnych schém sa zvyčajne klasifikuje ako súbor trestných činov.
Okruh subjektov zapojených do nelegálneho obehu finančných prostriedkov možno rozdeliť do dvoch veľkých skupín.
Do prvej skupiny patria zákazníci hotovostných služieb – osoby, ktoré sa priamo vyhýbajú daniam alebo potrebujú „čiernu hotovosť“.
Druhú skupinu tvoria osoby poskytujúce celý rad služieb na registráciu fiktívnych spoločností, vyplácanie finančných prostriedkov a organizovanie interakcie s finančnými inštitúciami. Na vyplatení hotovosti sa aktívne podieľajú aj zástupcovia bankových inštitúcií.
V závislosti od účelu vyplatenia, úlohy v tomto procese a výšky nezákonne získaných príjmov alebo nezaplatených daní do rozpočtu môžu byť osoby zahrnuté do týchto dvoch skupín zodpovedné podľa rôznych článkov Trestného zákona Ruskej federácie (pozri tabuľku )
Zodpovednosť zákazníkov pokladničných služieb. Podnikatelia, ktorí používajú „hotovosť“ na výber príjmov zo zdanenia vytváraním fiktívnych výdavkov alebo navyšovaním kúpnej ceny predávaného majetku, podliehajú trestnej zodpovednosti za daňové úniky (článok 198 alebo 199 Trestného zákona Ruskej federácie).
Ak osoba vyplácajúca finančné prostriedky na účely daňového úniku falšuje aj úradné dokumenty organizácie, ktorá udeľuje práva alebo oslobodzuje od povinností, alebo pečiatky, pečate, tlačivá, môže to mať za následok trestnoprávnu zodpovednosť za súbor trestných činov podľa čl. 198 (199) a čl. 327 „Falšovanie, výroba alebo predaj falošných dokumentov, štátnych vyznamenaní, pečiatok, pečatí, tlačív“ Trestného zákona Ruskej federácie.
> Pri kontrole IN-UralMPK pracovníci odboru vnútra Sverdlovskej oblasti zistili, že vedenie sa vyhýbalo plateniu daní v celkovej výške viac ako 10 miliónov rubľov. predložením fiktívnych dokladov s „falošnými“ podnikmi na dodávku železných a neželezných kovov a zámerným uvedením nepravdivých údajov do vyhlásenia. Na základe tejto skutočnosti bolo začaté trestné stíhanie podľa bodu „a“, „b“, ods. 199 „Únik daní a (alebo) poplatkov od organizácie“ Trestného zákona Ruskej federácie.
V júli 2008 okresný súd Kirovsky v Jekaterinburgu uznal všetkých obžalovaných v prípade za vinných. Zakladateľ a generálny riaditeľ spoločnosti Vladimir Beltyukov bol odsúdený na 2,5 roka odňatia slobody, riaditeľ spoločnosti Sergej Kanyukov bol odsúdený na 6 mesiacov odňatia slobody a hlavná účtovníčka Natalya Kozinets bola odsúdená na 2 roky podmienečne. uväznenie. Súd odsúdil ich komplicov, ktorí poskytli podrobnosti a pečate o spoločnostiach prelietajúcich v noci a podieľali sa na nezákonných výberoch hotovosti, na 6 mesiacov a 2 roky odňatia slobody.<
Osoba, ktorá samostatne zaregistruje leteckú spoločnosť a použije ju na účely daňových únikov, je zodpovedná za súbor trestných činov podľa čl. 198 (199) a čl. 173 „Falošné podnikanie“ Trestného zákona Ruskej federácie.
Zodpovednosť manažérov leteckej spoločnosti. Konanie osôb, ktoré poskytujú službu nezákonného výberu hotovosti a zakladajú letecké spoločnosti, sa klasifikuje ako nezákonné podnikanie (článok 171 Trestného zákona Ruskej federácie) alebo falošné podnikanie (článok 173 Trestného zákona Ruskej federácie). ). Ak osoba, na ktorej meno bola letecká spoločnosť registrovaná, vedela o tom, že sa podieľa na daňových únikoch (pomoc zákazníkovi) a jej zámerom bolo spáchanie tohto trestného činu, potom jej konanie môže byť uznané ako spoluúčasť na daňových únikoch (časť 4 čl. 34 - čl. 198 (199) Trestného zákona Ruskej federácie.
Spoločnosti špecializujúce sa na „cash out“ zvyčajne fungujú 3 až 6 mesiacov a potom sa zatvoria. To spôsobuje ťažkosti pri odhaľovaní hotovostného reťazca a pri potrestaní páchateľov. Medzitým jeden z „fly-by-night“ podnikov v Rostove na Done, ktorý ponúkal služby vyplácania peňazí stavebným spoločnostiam, existoval takmer rok a pri poslednom obchode „vyhorel“.
> Pracovníci oddelenia vyšetrovania Ústredného riaditeľstva pre vnútorné záležitosti Rostovskej oblasti odhalili v roku 2002 veľkú skupinu zapletenú do vyplácania peňazí, keď pri domovej prehliadke u obžalovaného v inom trestnom prípade našli päť stratených pasov. Tieto pasy boli nezákonne zaregistrované
(a následne predaných) 22 spoločností. Zamestnanci regionálneho oddelenia kontroly organizovaného zločinu sa začali zaujímať o jednu z týchto spoločností - Sevkavmontazhstroy LLC. Spoločnosť nemala ani kanceláriu, jej personál pozostával z troch zamestnancov, ale podľa dokumentov sa zaoberal stavebnými a inštalačnými prácami a plnil objednávky v hodnote miliónov rubľov.
Schéma bola jednoduchá: práce vykonala stavebná organizácia, ale všetky dokumenty boli vypracované v Sevkavmontazhstroy. Peniaze za vykonanú prácu boli poukázané na bankový účet tejto spoločnosti a následne inkasované. Služby spoločnosti využívali aj podniky, ktoré nemali licenciu na vykonávanie stavebných a inštalačných prác. Za svoje služby dostali majitelia Sevkavmontazhstroy P., T. a F. 1–3 % z inkasovaných súm.
T. a P. boli zadržaní, keď odchádzali z banky s 1,5 miliónom rubľov. Mali pečate niekoľkých podnikov, šekové knižky a obchodné záznamy, z ktorých vyplynulo, že „výplata“ išla cez ďalšie dve spoločnosti - Yugtekhmontazh LLC a Lagrange-2001 LLC. Ako sa ukázalo počas vyšetrovania, v priebehu roka prešlo účtami troch leteckých spoločností okolo 800 miliónov rubľov. V trestnej veci bolo zaznamenaných viac ako 100 kriminálnych epizód. Daňové úrady započítali nezaplatenie 78 miliónov rubľov. DPH. Vzhľadom na chýbajúcu prvotnú účtovnú dokumentáciu nebolo možné určiť sumy nezaplatenia iných daní.
Leninský okresný súd v Rostove na Done uznal T., P. a F. vinnými z falošného podnikania (článok 173 Trestného zákona Ruskej federácie) a falšovania dokumentov (článok 327 Trestného zákona Ruskej federácie). ) a odsúdil ich na trest odňatia slobody na 5 až 6 rokov.<
V júni 2005 začalo riaditeľstvo FSB pre územie Krasnodar trestné konanie proti predsedovi predstavenstva Stroybank CJSC Alexandrovi Ushakovovi, hlavnej účtovníčke Svetlane Yukhnyak a bankovým špecialistom Fatime Khadzhebiekovej a Larise Maslovovej podľa časti 2 čl. 187 „Výroba alebo predaj kreditných alebo platobných kariet a iných platobných dokumentov“ Trestného zákona Ruskej federácie. Pri prehliadke v kancelárii banky objavili operatívci viac ako 10 miliónov rubľov, ako aj falošné platby, finančné a účtovné doklady a pečiatky krycích spoločností.
Následne bol rozsah poplatkov rozšírený. Ako zistili dôstojníci FSB, v období od januára do júla 2005 z iniciatívy Ushakova jeho podriadení zaregistrovali niekoľko falošných spoločností - Rubikon, Selkhozremstroy, Efa, Southern Construction Company atď., ktorých účty boli otvorené v CJSC "Stroybank" Potom Ushakov hľadal „klientov“ medzi veľkými podnikateľmi a ponúkal im hotovostné služby.
Časť sumy nezákonne prijatej od zákazníkov sa vrátila Stroybank vo forme provízie a zvyšok peňazí si prisvojil riaditeľ a traja zamestnanci banky. Celkovo zločinci vyinkasovali 158 459 miliónov rubľov, z toho 2 447 miliónov rubľov. privlastnil.
V októbri 2006 Leninský súd v Krasnodare uznal Ushakova vinným z nezákonných bankových činností (článok 172 Trestného zákona Ruskej federácie), falošného podnikania (článok 173 Trestného zákona Ruskej federácie) a falšovania dokumentov (článok 327 Trestného zákona Ruskej federácie) a odsúdil ho na 4,5 roka odňatia slobody a pokutu 550 tisíc rubľov. Zvyšní obžalovaní dostali podmienečné tresty so zákazom pracovať v oblasti ekonomiky a účtovníctva, ako aj pokuty v rozmedzí od 550 do 300-tisíc rubľov.<
Skupinový zločin. Skupina osôb poskytujúcich služby vyplácania finančných prostriedkov môže byť v závislosti od konkrétnej situácie zodpovedná za kombináciu nasledujúcich trestných činov: nezákonné podnikanie (článok 171 Trestného zákona Ruskej federácie) - za vytvorenie „jedného -day” spoločnosti, ak sú pri ich registrácii poskytnuté vedome nepravdivé údaje; nezákonné bankové činnosti (článok 172 Trestného zákona Ruskej federácie) - ak zločinecká skupina zahŕňa vedúceho banky alebo inej úverovej organizácie; falošné podnikanie (článok 173 Trestného zákona Ruskej federácie) - na vytvorenie obchodnej organizácie bez úmyslu vykonávať podnikateľské alebo bankové činnosti s cieľom oslobodenia od dane.
Ak boli tieto protiprávne konania spáchané v rámci organizovanej skupiny (čo sa v praxi najčastejšie stáva), možno ich kvalifikovať aj ako organizáciu zločineckej komunity (článok 210 Trestného zákona Ruskej federácie). Osoby, ktoré zabezpečujú proces inkasovania (účtovníci, kuriéri), môžu byť brané na zodpovednosť ako spolupáchatelia trestného činu.
Ak je podnik vytvorený zločineckou skupinou financovaný z prostriedkov získaných vyplatením peňazí, takéto konanie spadá pod prvky čl. 174.1 „Legalizácia (pranie) finančných prostriedkov alebo iného majetku získaného osobou v dôsledku spáchania trestného činu“ Trestného zákona Ruskej federácie.
Ak takéto organizácie poskytujú služby vo forme finančných transakcií a transakcií s finančnými prostriedkami vedome získanými trestnou činnosťou inými osobami, vzniká zodpovednosť podľa čl. 174 Trestného zákona Ruskej federácie.
Príkladom je operácia premeny hotovosti prijatej v dôsledku nelegálneho obchodu alebo rovnakého „cash outu“ na bezhotovostné peniaze odoslaním na účty zákazníka vo forme pôžičky alebo výnosov v mene neexistujúcich spoločností resp. ako platba za tovar tretím stranám. Zodpovednosť podľa tohto článku nastáva vtedy, ak subjekt (exekútor) vedome vie o nezákonnom pôvode hotovosti.
Ako vyhubiť
nelegálne inkaso
Napriek tomu, že ak existujú dôkazy, trestné činy tejto kategórie sa riešia veľmi úspešne, boj proti nezákonným výberom hotovosti vo všeobecnosti nemožno považovať za účinný. Opatrenia Federálnej daňovej služby Ruska, Ministerstva vnútra Ruska a Centrálnej banky Ruskej federácie zamerané na predchádzanie páchaniu týchto trestných činov zatiaľ nepriniesli želaný výsledok.
Na zamedzenie páchania takýchto trestných činov je podľa nášho názoru potrebné prijať tieto opatrenia:
1. Častejšie sa v médiách zaoberali negatívnymi dôsledkami, ktoré vo väzení znášajú odsúdení za ekonomické trestné činy. Krátke informácie týkajúce sa iba faktov o odsúdení takýchto osôb, ktoré sa objavujú v médiách, nedávajú potenciálnym zločincom predstavu o závažnosti a stupni odňatia slobody v miestach zadržania.
2. Zaviesť na legislatívnej úrovni trestnú zodpovednosť manažérov úverových inštitúcií, ktorí sa dopustili zapojenia týchto inštitúcií do operácií prania príjmov z trestnej činnosti.
3. Zaviesť štátnu kontrolu nad procesom výroby pečiatok a pečiatok právnických osôb. Dnes si môžete ľahko vyrobiť pečiatku z pečiatky absolútne akejkoľvek organizácie, čo zjednodušuje postup pri falšovaní dokumentov - jednu z fáz nezákonného výberu hotovosti.
4. Vráťte sa k diskusii o otázke navrhovanej ruským ministerstvom financií o zvýšení minimálnej výšky základného imania pre spoločnosti. Pre spoločnosti s ručením obmedzeným by toto minimum malo byť 25 tisíc eur v rubľovom ekvivalente a pre otvorené akciové spoločnosti - až 100 tisíc eur. V tomto prípade bude vytváranie „jednodňových“ projektov jednoducho nerentabilné. Taktiež je potrebné zaviesť ďalšie obmedzenia alebo osobitné kontrolné opatrenia zo strany daňových úradov vo vzťahu k osobám, ktoré majú registrované dve alebo viac právnických osôb. Daňové úrady môžu napríklad pozvať na pohovory zakladateľov a manažérov spoločnosti, aby preverili, či nie sú fiktívni.
Pozri napríklad: http://www.nr2.ru/perm/209897.html
Pozri: Federálny zákon č. 115-FZ zo dňa 08.07.01 „O boji proti legalizácii (praniu) príjmov z trestnej činnosti a financovaniu terorizmu“; Vyhláška vlády Ruskej federácie zo 17. apríla 2002 č. 245 „O schválení predpisov o predkladaní informácií federálnej službe na finančné monitorovanie organizáciami, ktoré vykonávajú transakcie s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom“; zo dňa 16.02.2005 č. 82 „O schválení predpisov o postupe poskytovania informácií federálnej službe pre finančné monitorovanie právnikmi, notármi a osobami podnikajúcimi pri poskytovaní právnych alebo účtovných služieb“; Nariadenie Centrálnej banky Ruskej federácie 20.12.02 č. 207-P „O postupe úverových inštitúcií pri predkladaní informácií oprávnenej osobe podľa federálneho zákona „O boji proti legalizácii (praniu) príjmov z trestnej činnosti a financovanie terorizmu“; Kódex správnych deliktov Ruskej federácie (články 15.25 – 15.27); Trestný zákon Ruskej federácie (články 171 – 175, 198, 199, 327).
Transakcia sa považuje za imaginárnu, ak je uzavretá len na ukážku, bez úmyslu vytvoriť tomu zodpovedajúce právne následky (článok 1 článku 170 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie).
Ďalšie podrobnosti nájdete v časti: Mamaev M.I. O kvalifikácii nezákonného „vyplatenia“ finančných prostriedkov // Journal of Russian Law. 2006. Číslo 1.
Pozri napríklad rozsudok Najvyššieho súdu Ruskej federácie z 13. júna 2006 č. 5-o06-23.
Koľko stoja tieto služby, aké schémy sú najobľúbenejšie, od koho dostávajú vrcholoví manažéri úverových inštitúcií druhé platy? Business FM sa rozprávalo s človekom, ktorý tento svet pozná zvnútra, vrátane jeho temnej stránky
Business FM získal prehľad o tom, ako funguje trh s hotovosťou v Rusku od priameho účastníka trhu. Partner vie všetko o podstate problému zo všetkých strán. Policajná škola, potom práca na oddelení boja proti ekonomickej kriminalite, potom daňová polícia. S nahromadenými vedomosťami hrdina publikácie prešiel na „temnú stranu“. Výsledkom bolo priznanie viny po roku vo vyšetrovacej väzbe.
Teraz bývalý pokladník radí podnikom pri identifikácii nelegálnych schém. Vrcholom pre dnešok je priama spolupráca s bankami, keď manažér vie a je doslova na výplatnej páske inkasnej spoločnosti:
„Vo veľkých bankách je to jednoduchšie, pretože samotný objem hotovostných transakcií vo veľkej banke je veľmi veľký a je ľahšie sa tam stratiť. Výberom, povedzme, milióna rubľov denne z veľkej banky, budete neviditeľní, tá istá centrálna banka v tejto mase neuvidí žiadnych hráčov, ktorí vyberajú toľko. A ak hovoríme o malej banke, regionálnej alebo len s niekoľkými pobočkami, toto už trochu rezonuje. Preto je pre veľké banky jednoduchšie pracovať týmto spôsobom.“
Práca s malými bankami v regiónoch je náročnejšia, ale výnosnejšia. Ak v Moskve stojí „cash out“ až 8 %, v regiónoch môže byť sadzba nižšia ako 6 %. A malé úverové inštitúcie môžu byť „spálené“: veľká cash-out spoločnosť s denným obratom viac ako 100 miliónov rubľov jednoducho kúpi banku a začne cez ňu bez hanby prenášať obrovské sumy. Pokladníci vedia: regulátor si to čoskoro všimne, ale skôr, ako sa vypaľovanej banke odoberie licencia, môžete na nej zarobiť toľko, že bude stačiť kúpiť niekoľko ďalších rovnakých úverových inštitúcií. Ďalej - podľa rovnakej schémy. Alebo, povedzme, regionálny bankár pochopí, že jeho podnikanie čoskoro skončí, nemá čo stratiť a v spolupráci s pokladníkmi „zlúči“ banku, vyberie peniaze a vyberie aktíva.
Existujú však aj iné nápady - kovový šrot. Inkasné miesto objednáva hotovosť z banky na platby fyzickým osobám. V skutočnosti spoločnosť prijíma šrot v hodnote niekoľko desiatok tisíc rubľov denne a každý deň podáva žiadosť o milión, v ktorej uvádza pasové údaje bezdomovcov, zosnulých občanov alebo informácie z falošných pasov ľudí, ktorí údajne odovzdal šrot a prijal zaň hotovosť. Populárnym trendom na trhu je nákup vyrovnávacej pamäte z maloobchodu, pokračuje partner Business FM:
„Sú to nejaké obchody, veľkí predajcovia, čerpacie stanice. Takéto schémy sú zaujímavejšie pre cash-out spoločnosti, pretože nie je potrebné viesť žiadne účtovné záznamy, žiadne výkazníctvo, to všetko robia samotní predajcovia, ktorí peniaze predávajú. Jednoducho sa im prevedú prostriedky bankovým prevodom a po inkasovaní výťažku jednoducho prinesú túto hotovosť.“
Práca s jednotlivcami tiež nikde nezmizla. Peniaze sa prevedú na kartu osoby za nejakú údajne vykonanú prácu alebo poskytnutú službu a vyberie prostriedky prostredníctvom bankomatu. Pokladník, samozrejme, riskuje: takýto interpret si môže všetko nechať pre seba a schovať sa, alebo ho môžu okradnúť. Toto riziko je mimochodom typické aj pre všetky ostatné schémy práce s hotovosťou. Podľa hovorcu rozhlasovej stanice potrebujú podniky odniekiaľ získať peniaze, aby mohli platiť úplatky, provízie a „šedé“ platy a v posledných rokoch sa služby vyplácania peňazí len zdraželi. Do Nového roka sa sadzba jednoznačne zvýši nad 8 %, uzatvára obchodný poradca.
Niektoré obchodné platby sú pohodlnejšie v hotovosti, zatiaľ čo iné je možné uskutočniť iba v hotovosti. To vysvetľuje popularitu schém výplaty peňazí. V praxi však spoločnosti na tento účel často využívajú úplne legálne spôsoby vyplácania peňazí. Jedným z nich je vyberanie peňazí prostredníctvom individuálneho podnikateľa.
Výhody schémy výberu hotovosti prostredníctvom individuálneho podnikateľa spočívajú v tom, že podnikateľ môže slobodne vyberať zo svojho obchodného obratu a míňať hotovostné aj bezhotovostné prostriedky bez kontroly. Vrátane ich bezplatného poskytovania iným jednotlivcom bez zvýšenia ich daňového základu pre daň z príjmu fyzických osôb (článok 18.1 článku 217 daňového poriadku Ruskej federácie). Navyše jeho obchodný majetok nie je nijako formálne oddelený od majetku využívaného na osobné účely. Aby však spoločnosť zostala v právnom rámci pri inkasovaní prostredníctvom individuálneho podnikateľa, je dôležité vziať do úvahy mnohé nuansy.
Pozrime sa, za akých podmienok je schéma výplaty hotovosti 2016 prostredníctvom individuálnych podnikateľov úplne legálna, ako si podnikatelia v praxi vyberajú hotovosť z účtu a vracajú peniaze do obehu...
Výber jednotlivého podnikateľa na vyplácanie peňazí V prvom rade bude spoločnosť potrebovať jedného alebo viacerých spoľahlivých, priateľských individuálnych podnikateľov (pozri schému vyplácania peňazí prostredníctvom samostatného podnikateľa). Zvyčajne sú to buď samotní majitelia firiem, alebo ich blízki alebo dôveryhodní zástupcovia. Mali by ste tiež dodržať všetky bežné požiadavky pre daňové schémy výberu hotovosti: prítomnosť obchodného účelu pre transakcie výberu hotovosti; ekonomická realizovateľnosť výdavkov; kvalitné listinné dôkazy o výdavkoch; nedostatok vzájomnej závislosti účastníkov (pozri viac o vzájomne závislých osobách v daňových právnych vzťahoch).
Schéma výberu hotovosti prostredníctvom individuálnych podnikateľov
Jednou z najdôležitejších požiadaviek na jednotlivého podnikateľa, prostredníctvom ktorého sa bude schéma výberu hotovosti realizovať, je realizácia reálnych podnikateľských aktivít. V praxi ide spravidla o poskytovanie služieb (vrátane sprostredkovateľských) podnikom v skupine alebo externým zákazníkom alebo o výkon prác, obchod (nákup alebo predaj) v rámci skupiny alebo s externými dodávateľmi, prenájom alebo podnájom v rámci skupiny firiem, prevod obchodných spoločností. práva na základe licencií (sublicencií) priateľským dodávateľom ) dohody, platené pôžičky holdingovej spoločnosti, účasť na jednoduchej spoločenskej zmluve. V závislosti od vykonávanej činnosti sa vyberie najvhodnejší daňový režim.
Ak teda individuálny podnikateľ zamýšľa pracovať s DPH, zvolí sa všeobecný daňový systém. V iných prípadoch je výhodnejší špeciálny režim. Napríklad zjednodušený daňový systém s predmetom „príjmy“, ak sa v činnosti jednotlivého podnikateľa neplánujú žiadne významné výdavky, alebo s objektom „príjmy mínus náklady“, ak bola v regiónu alebo sa v činnosti očakáva veľký podiel výdavkov. Výhodné možnosti výplatných schém s patentom a UTII.
Dane v tomto prípade budú relatívne malé a, čo je najdôležitejšie, pevné. V prípade UTII nie je zatiaľ ročná výška príjmu obmedzená. Podľa patentového systému by to nemalo presiahnuť 60 miliónov rubľov (odsek 1, odsek 6, článok 346.45 daňového poriadku Ruskej federácie). Tieto daňové systémy však nemožno uplatňovať vo všetkých regiónoch a len na obmedzený zoznam činností.
Samozrejme, že individuálny podnikateľ vynaloží nejaké výdavky a zaplatí dane. Značná časť príjmu mu však zostane – ide o čistý zisk. To je potrebné použiť na vyplatenie peňazí.
Schéma a postup pri vykonávaní hotovostných transakcií
Najjednoduchším prípadom vyplatenia je prijať hotovosť ako výnos a nie odovzdať....
Študoval som na policajnej škole v Nižnom Novgorode, ktorá sa špecializuje na boj proti ekonomickej kriminalite. Potom niekoľko rokov pôsobil v štruktúrach Ministerstva vnútra mesta Ivanovo na oddelení boja proti hospodárskej kriminalite, následne odišiel pracovať na daňovú políciu, kde niekoľko rokov pôsobil ako vyšetrovateľ. .
V roku 2003 bola zrušená daňová polícia a ja som sa ocitol na druhej strane barikády. Keď som pracoval na daňovej polícii, videl som dosť toho, ako ľudia zarábali peniaze rôznymi podvodmi a podvodmi, a bol som v pokušení urobiť „cash out“. V tomto biznise sa peniaze zarábajú doslova z ničoho – peniaze od jednej zo spoločností prídu na bankový účet, vy ich vyberiete a vrátite (zarobte svoje percentá). Klientska firma sa zároveň vyhýba daniam (DPH alebo zisku).
Najprv som mal jedného alebo dvoch klientov, ktorí cezo mňa prevádzali malé sumy okolo 100 000 rubľov mesačne. V tom čase bolo moje percento asi 3,5% a ak vezmeme do úvahy, že banka vzala 1%, potom zo 100 000 rubľov boli moje zárobky iba 2 500 rubľov. Ale biznis rástol. Moji klienti ma začali odporúčať ostatným a bolo ich stále viac. Začal som expandovať: organizoval som nové spoločnosti s ručením obmedzeným, priťahoval zamestnancov a vyplácal všetko vo veľkých objemoch. Potom ma začali kontaktovať veľké veľkoobchodné spoločnosti, ktoré inkasovali peniaze pre moskovských koncových klientov. Objednali obrovské množstvá.
Dnes sa v Moskve náklady na „cash out“ zvýšili na 8%. Vyberanie peňazí sa stalo zložitejším, hlavné mesto sa už dlho ponáhľalo do regiónov. Regionálne banky sú viac „ospalé“ a je ľahšie od nich získať „hotovosť“. Teraz veľké moskovské spoločnosti nakupujú peniaze v regiónoch za 5-6% a predávajú ich konečným spotrebiteľom za 8%. Keď som to robil, predal som peniaze Moskve za 3,5 % a predal som ich konečnému kupujúcemu za 5 %.
Vo veľkých bankách sa výplatné schémy spustia s veľkým otrasom, najmä ak si výplatná spoločnosť nájde spojenie s vedúcim miestnej pobočky a vyplatí mu „druhý“ plat.
Sami bankári dávajú svojim partnerom odporúčania týkajúce sa „výplaty peňazí“: „výplata, ale nie veľa“ alebo „prestaňte, dostali sme žiadosť od centrálnej banky“. V podstate sa celý hotovostný trh točí okolo troch najväčších bánk. Väčšie starosti majú menšie banky, ktorým hrozí strata licencie a umožňujú im pracovať menej často a s malými sumami. Ak však majiteľ banky pochopí, že zo svojej banky nezarába peniaze alebo má straty, potom ju „predáva“ pokladníkom alebo im konkuruje.
Typická apoteóza príbehu s bankárom-pokladníkom - prichádza k nemu inšpekcia centrálnej banky a upozorňuje na porušenia. Majiteľ banky odhadne načasovanie overenia a začne vo vážnom rozsahu „vyplácať“, aby zarobil maximum peňazí a okrem toho stiahne aj aktíva. Nemá čo stratiť, aj tak príde o licenciu a „loď sa potopí“.
Existuje veľa zaujímavých schém, populárny bol napríklad výkup šrotu. Jednotlivci odovzdajú šrot v hodnote 50 000 rubľov denne spoločnosti, ktorá nakupuje kov. Na ich zaplatenie si spoločnosť musí vybrať peniaze z banky. Ten žiada poskytnúť doklady – kópie pasov ľudí, ktorí kov odovzdali. Banke sa poskytujú falošné alebo stratené pasy ľudí a vydáva sa pre nich suma 1,5 milióna rubľov. Spoločnosť podá banke žiadosť o túto sumu a dostane peniaze. Neskôr sa hotovosť prevedie k zákazníkom, ktorí predtým previedli bankový prevod do spoločnosti na zber šrotu.
Bankári často prižmúria oči alebo si stanovia podmienku: „dáme vám dvadsať za mesiac, ale nie viac“. Spoločnosť súhlasila a inkasovala 20 miliónov rubľov mesačne, pričom kovový šrot bol v skutočnosti odovzdaný za 500 000 rubľov.
Podobne fungujú aj firmy, ktoré nakupujú zeleninu a ovocie od farmárov a od obyvateľov kupujú med či bylinky.
Vedia bankári vždy o schémach? určite. Aj keď súhlasili so spoluprácou nielen kvôli „druhým platom“. Niektoré banky peniaze nebrali, ale fungovali, pretože oficiálne dostávali veľké percento z transakcií. Aj keď niektoré úverové inštitúcie s nami zásadne nespolupracovali.
Pri spolupráci s bankami sme využívali aj zaužívané schémy: vyberali sme z plastových kariet fyzických osôb, z účtov právnických osôb, používali zmenky a vytvárali pre banky zdanie skutočnej činnosti. Ale schémy boli modernizované a už dávno presahujú rámec bankového systému. Obľúbený je napríklad nákup hotovosti v obchodných reťazcoch. Mnohí prevádzkovatelia maloobchodov, veľké reťazce, obchody, čerpacie stanice, .
Za päť rokov práce v tomto biznise som si vytvoril sieť vo viac ako desiatich regiónoch, stovky firiem, dvesto zamestnancov, veľmi komplikované peňažné toky. Vybrali sme až 100 miliónov rubľov denne. Veľa sa však minulo na platy a bezpečnosť - ľudia, ktorí nás kryli v trestnej zložke podnikania („strecha“).
Ďalším z najväčších problémov cash-out biznisu sú krádeže podriadených. Riaditeľ jednej zo stoviek schém LLC zrazu vezme peniaze a odletí niekam do zahraničia. Pre krízové situácie sa zvyčajne vyčleňuje špeciálny fond a výnosy kryjú straty. Vyskytujú sa aj situácie s ohrozením života – razie a krádeže. Jeden môj kamarát v Moskve nechal zastreliť ich zberateľov. Toto je veľmi nebezpečný biznis.
Problém sa stal aj mne. Keď množstvo vyplatených peňazí presiahlo miliardy rubľov, v určitom okamihu ma zatkli dôstojníci FSB.
Prečo sa to stalo? Mnohí v tomto biznise vedia vyjednávať s úradmi, ale podľa miestnych pomerov bol môj prípad rezonujúci a veľký – objemy boli na malé mesto obrovské, centrálna banka aj orgány činné v trestnom konaní už o mne vedeli. Navyše to so mnou neriešila polícia, ale FSB. Urobili zo mňa malý predvádzací proces.
Kým prebiehalo vyšetrovanie, musel som si rok odsedieť vo vyšetrovacej väzbe. V dôsledku toho som sa priznal a trestné konanie sa pre mňa skončilo tým, že mi bol priznaný čas strávený v ústave pre výkon väzby. Aký záver som vyvodil? Keď som pracoval, veril som, že keďže som neokradol konkrétneho človeka, potom je to normálny biznis. Potom som si však uvedomil, že stále ide o krádež – z inkasovaných peňazí sa neplatili dane. Predtým som nad tým nerozmýšľal alebo som tomu nerozumel.
Keďže peňažný tok zo starého podnikania skončil a ja som bol na mizine, rozhodol som sa vytvoriť spoločnosť s názvom Crime Finance. Teraz vyzývam firmy, aby identifikovali nezákonné schémy. Napríklad vediem majstrovské kurzy - hovorím im, ako sa spoločnosti zaoberajúce sa hotovosťou udomácňujú v bankách a ako ich identifikovať. Poznám tieto schémy naspamäť ako murár, ktorý 20 rokov muruje a dokáže postaviť dom so zavretými očami.
Načítava sa...
