Domov
V tomto materiáli som skombinoval mnoho spôsobov, ako skontrolovať organizácie, s ktorými budete spolupracovať. Kontrola spoločnosti je v skutočnosti celkom jednoduchá: stačí postupovať podľa krokov podľa kontrolného zoznamu nižšie. Takmer všetky vyššie uvedené metódy kontroly spoločností sú bezplatné.
Medzi platenými službami s demo režimom je tiež z čoho vyberať, napríklad túto používam ja:
Musí to byť jedna z najužitočnejších služieb. Nie nadarmo sa stále vedú spory o tom, či zoznam poskytnutých informácií predstavuje prezradenie daňového tajomstva.
Služba by sa v budúcnosti mala stať efektívnym nástrojom na identifikáciu efemérnych podvodov.
Od 1. augusta 2018 (kedy by mala byť spustená jej plná verzia) je však služba „vyradená“. Neexistuje žiadny časový rámec na obnovenie funkčnosti. UPD:
Funguje to! Ale "tak nejako." Chudobný a nemotorný. Ale možno budete mať šťastie a získate od svojej protistrany nejakú výhodu.
Jedna z hlavných služieb pre overovanie právnických osôb. Môžete vyhľadávať podľa TIN alebo podľa názvu organizácie. Služba sa nachádza na webovej stránke daňového úradu a je možné ju využívať bezplatne. Výsledkom vyhľadávania firiem sú aktuálne informácie z Jednotného štátneho registra právnických osôb vo forme výpisu.
Najdôležitejšia vec, ktorá vám umožňuje skontrolovať službu (a čo sa pri uzatváraní obchodu veľmi často ignoruje! - čo je jednoducho paradox), je realita existencie organizácie.
- Vo vyhlásení môžete vidieť nasledujúce informácie:
- o riaditeľovi;
- o zakladateľoch;
- dátum vzniku právnickej osoby;
- informácie o reorganizácii, likvidácii a pod.;
- výška schváleného kapitálu;
OKVED kódy a ďalšie informácie.
Kontrolovať môžete tak individuálnych podnikateľov, ako aj právnické osoby.
Služba vám umožňuje „preraziť“ dlhy spoločnosti, ktoré už dosiahli bod núteného vymáhania súdnou exekútorskou službou.
Umožňuje vám vyhodnotiť:
- prítomnosť a celková výška dlhov organizácie (a teda jej vzťahy s inými spoločnosťami);
- prítomnosť pohľadávok od daňového inšpektorátu, dôchodkového fondu atď.;
- pravdepodobnosť úpadku právnickej osoby.
Prostredníctvom tejto databázy môžete nájsť aj dlhy riaditeľa organizácie a jej zakladateľov. Aj to o nich môže veľa prezradiť a v niektorých prípadoch to môže mať pre vás priame dôsledky (napríklad náročné transakcie).
Tiež veľmi dôležité spisy odrážajúce spory na rozhodcovských súdoch v celom Rusku.
Na jednej strane je prítomnosť sporov na súdoch indikátorom skutočnej činnosti spoločnosti a to dáva určitú istotu, že nemáte do činenia s leteckou spoločnosťou.
Pre hlbší rozbor je však lepšie preštudovať si najtypickejšie súdne rozhodnutia pre danú právnickú osobu a hlavne si všímať, či existujú súdne rozhodnutia súvisiace s jej úpadkom. Pozrite sa aj na to, ako pravidelne sa vaša potenciálna protistrana vypláca svojim partnerom a ako náročná je vo vzťahoch s nimi.
Informácie o úpadku právnických osôb sú oficiálne zverejnené v Kommersante. Nájdete tam informácie nielen o vyhlásení konkurzu, ale aj ďalšie informácie, ktoré stanovuje konkurzná legislatíva (napríklad o stretnutiach).
V tejto súvislosti je užitočný aj „Jednotný federálny register informácií o bankrote“ bankrot.fedresurs.ru.
Neštátna služba je agregátorom súdnych rozhodnutí rozhodcovských súdov a súdov všeobecnej príslušnosti. Možnosť vyhľadávania podľa sudcov, podľa krajov, podľa konkrétnych zástupcov.
Najväčšia užitočnosť je pri vyhľadávaní rozhodnutí všeobecných súdov vo vzťahu k riaditeľovi a zakladateľom právnickej osoby.
Kontrola je užitočná, pretože:
- umožňuje vám zistiť, či je organizácia malým alebo stredným podnikom (v niektorých prípadoch na tom záleží);
- ukazuje, že organizácia predložila hlásenia v poslednom vykazovanom období, keďže práve na základe týchto údajov sa prideľuje status.
Priama užitočnosť, samozrejme, pre štátne a mestské organizácie.
Ak je však vaša potenciálna protistrana na tejto „čiernej listine“, je to dôvod na zamyslenie sa nad jeho úprimnosťou.
Napriek tomu, že v hornej časti je nápis „Generálna prokuratúra...“, služba zobrazuje aj plánované a ukončené kontroly iných regulačných a dozorných orgánov (napríklad inšpektorát práce). Samozrejme, takéto kontroly môžu mať za následok administratívne pozastavenie činnosti, vysoké pokuty a iné sankcie, ak sa zistia porušenia. Preto je služba veľmi užitočná.
Užitočné napríklad v prípade nákupu vybavenia s identifikačnými číslami alebo áut pre vašu organizáciu. Informácie v registri majú oficiálny charakter.
V prípade kúpy nehnuteľnosti (budovy, kancelárie, stavby) je kontrola týchto registrov povinná!
V súčasnosti existujú dva v podstate nezávislé registre – kataster a Jednotný štátny register. Informácie o objekte je potrebné vyžiadať z oboch registrov.
Môžete použiť oficiálnu webovú stránku aj webové stránky, ktoré sú partnermi spoločnosti Rosreestr. Prostredníctvom partnerských stránok je možné získať výpisy za nie viac ako niekoľko hodín, prostredníctvom oficiálnej služby - za týždeň.
Príklad webovej stránky s rýchlym výpisom: vrosreestre.ru
Výpisy obsahujú informácie o vlastníkoch, vecných bremenách, právnych nárokoch, ako aj skutočnú (právne významnú) charakteristiku objektu.
Samozrejme, ak sa uzatvára obchod na dodávku kancelárskych potrieb, táto kontrola nie je potrebná.
Je však užitočné, ak si na vykonávanie určitých prác alebo služieb najmete špecialistu (napríklad právnika alebo audítora). Umožňuje overiť kvalifikáciu špecialistu.
Jediný problém je, že stránka Rosobrnadzor ledva funguje. Ale možno budete mať šťastie.
Táto databáza ešte neobsahuje všetky dokumenty, ale prebieha jej aktualizácia.
Preletené protistrany môžu spôsobiť škodu tak štátu pri daňových únikoch, ako aj daňovníkovi, ktorý bude musieť pri vrátení DPH alebo pri účtovaní výdavkov na účely dane zo zisku preukázať opodstatnenosť prijatého daňového zvýhodnenia. výsledkom interakcie s takými bezohľadnými protistranami.
Kontroly sa riadia uznesením pléna Najvyššieho rozhodcovského súdu Ruskej federácie zo dňa 12. októbra 2006 č. 53 "", ktorým sa ustanovila hlavná známky zlej viery daňovník a pravidlá pre ich určenie.
Daňovníci sa za účelom preukázania náležitej starostlivosti a opatrnosti pri výbere protistrany môžu obrátiť na Verejné kritériá
sebahodnotenie rizík pre daňovníkov, používané daňovými úradmi v procese výberu objektov na vykonávanie daňových kontrol na mieste (schválené nariadením Federálnej daňovej služby Ruska z 30. mája 2007 č. MM-3-06/333@ " "), ako aj vysvetlenia finančných úradov o tom, v akom prípade sa má za to, že daňovník splnil povinnosť overenia protistrany.
Aby ste sa ochránili pred rizikami pri podnikaní a prípadnými nárokmi zo strany daňových úradov, existuje veľa možností na overenie bezúhonnosti potenciálneho obchodného partnera.
Identifikovali sme množstvo úkonov, ktoré je podľa názoru daňových úradov a súdov potrebné vykonať, aby sme potvrdili uplatnenie náležitej starostlivosti a opatrnosti pri výbere protistrany.
To, či bola potenciálnej protistrane vydaná licencia, môžete zistiť na webové stránky licenčných orgánov– pre každý typ činnosti bude licenčný orgán iný. Napríklad stránka Rospotrebnadzor umožňuje prehľadávať registre licencií vydaných na činnosti súvisiace s používaním pôvodcov infekčných chorôb a na činnosti v oblasti používania zdrojov ionizujúceho žiarenia.
7. Oboznámte sa s ročnými účtovnými závierkami protistrany. V súlade s článkom 89 Predpisov o účtovníctve a finančnom výkazníctve v Ruskej federácii (schválených Ministerstvom financií Ruska zo dňa 29. júla 1998 č. 34n) je ročná účtovná závierka organizácie otvorené pre zainteresovaných používateľov(banky, investori, veritelia, nákupcovia, dodávatelia atď.), ktorí sa s nimi môžu zoznámiť a získať ich kópie s úhradou nákladov na kopírovanie, pričom organizácia musí poskytnúť zainteresovaným používateľom príležitosť oboznámiť sa s účtovnou závierkou .
Okrem toho je Rosstat povinný bezplatne poskytovať informácie o ročných účtovných závierkach organizácií (Nariadenia o Federálnej štátnej štatistickej službe, schválené vládou Ruskej federácie zo dňa 2. júna 2008 č. 42, Rosstat z 20. mája, 2013 č. 183 „O schválení Administratívnych predpisov na poskytovanie federálnej štátnej štatistickej služby štátnej služby „Poskytovanie účtovných (finančných) údajov právnických osôb pôsobiacich na území Ruskej federácie zainteresovaným používateľom“.
8. Preštudujte si register bezohľadných dodávateľov. Samozrejme, potenciálna protistrana nemusí byť nevyhnutne účastníkom systému obstarávania pre potreby štátu a samosprávy, ale takáto možnosť tu je. Preto stále odporúčame prejsť touto voliteľnou fázou overenia a vyhľadať vhodné registrovať, aktualizované FAS Ruska.
Poradenstvo Odporúčame rozvíjať miestny regulačný akt o organizovaní a skvalitňovaní predzmluvnej práce s potenciálnymi protistranami, v ktorej by boli uvedené jej ciele, zásady činnosti a interakcie medzi manažérmi, dodávateľskými a bezpečnostnými službami, právnikmi a inými daňovými úradníkmi, ktorí sú v kontakte s potenciálnymi protistranami, ako aj zoznam dokumentov, ktoré musia byť vyžiadané od protistrán a iných osôb. Existencii takéhoto lokálneho zákona venujú pozornosť aj súdy (uznesenie Federálnej protimonopolnej služby Moskovskej oblasti zo dňa 23. mája 2013 vo veci č. A40-98947/12-140-714). Okrem toho má zmysel publikovať samostatné objednávky o preverení konkrétnej protistrany, aby sa následne potvrdilo, že v prípade konfliktu má niekto pravdu. |
9. Skontrolujte oprávnenie osoby podpisujúcej dohodu. Súdy často poukazujú na potrebu overenia poverení ako podmienku uznania daňovníka za dobromyseľného (FAS ZSO zo dňa 25.5.2012 vo veci A75-788/2011, Odvolací 8. rozhodcovský súd zo dňa 20.9.2013 vo veci č. A46-5720/2013). Okrem toho, ak daňovník dostal všetky potrebné dokumenty a informácie, ale neoveril oprávnenie zástupcu protistrany podpísať dokumenty, bude to dôvodom na uznanie tohto daňovníka za nepoctivého (uznesenie Federálnej protimonopolnej služby Moskovskej oblasti zo dňa 11.07.2012 vo veci A40-103278/11 -140-436).
Pri posudzovaní prípadu, ak signatár odmietne podpísať dokumenty, a skúška rukopisu- niekedy sa to však dá urobiť aj bez toho (FAS UO zo dňa 30.6.2010 č. F09-4904/10-S2 vo veci č. A76-39186/2009-41-833). Súdy však častejšie zdôrazňujú, že jednoduché vizuálne porovnanie podpisov a svedeckej výpovede zástupcu daňovníka nemožno považovať za dostatočný základ pre uznanie, že listiny boli podpísané neznámymi osobami (rozhodnutie tretieho odvolacieho arbitrážneho súdu z 13. októbra , 2010 vo veci A33-4148/2010).
A samozrejme, súdy konštatujú nekalú vieru daňovníka v prípade, že splnomocnený zástupca protistrany v čase podpisu dokumentov zomrel(Vyšší arbitrážny súd Ruskej federácie zo dňa 6. decembra 2010 č. VAS-16471/10) príp. jeho právomoci boli ukončené(FAS PO zo dňa 28.02.2012 č. F06-998/12 vo veci č. A65-14837/2011). Na druhej strane, posledný prípad nemôže podľa názoru súdov naznačovať poberanie neoprávneného daňového zvýhodnenia, ak pred uzavretím kontroverznej transakcie mal daňovník s protistranou dlhodobý ekonomický vzťah (FAS SKO zo dňa 25.04.2013 číslo F08-1895/13 vo veci A53-12917/2012, uznesenie FAS ZSO zo dňa 27.10.2011 číslo F07-8946/11 vo veci A52-4227/2010) .
Pred podpísaním dokumentov dbajte na nasledovné:
- Je transakcia uzavretá pre vašu protistranu veľký;
- nevypršalo to? funkčné obdobie zástupca protistrany (určuje ho štatút organizácie alebo splnomocnenie);
- nie obmedzenéči charta právomoci riaditeľa uzatvárať obchody, ktorých výška presahuje určitú hodnotu.
10. Požiadajte daňový úrad v mieste registrácie protistrany. Súdy zdôrazňujú, že sa to považuje aj za prejav obozretnosti daňovníka (FAS ZSO zo dňa 14.10.2010 vo veci č. A27-26264/2009, FAS ZSO zo dňa 5.3.2008 č. F04-1408/2008(1506- A45-34) vo veci A45-5924/07-31/153, Tretí odvolací rozhodcovský súd zo dňa 11.10.2013 vo veci A74-5445/2012, Jedenásty odvolací súd zo dňa 5.9.2012 vo veci č. A55-1742/2012).
Navyše to potvrdzujú aj okresné arbitrážne súdy povinnosťou daňových úradov poskytnúť požadované informácie v rozsahu informácií neuznávaných v súlade s daňovým tajomstvom. FAS ZSO tak zdôraznil, že odmietnutie inšpektorátu poskytnúť informácie o protistrane daňovníka má vplyv na práva daňovníka súvisiace so získaním daňových výhod, berúc do úvahy povinnosť daňovníka potvrdiť pri výbere protistrany náležitú starostlivosť a opatrnosť (uznesenie FAS ZSO zo dňa 14.12.2007 číslo F04- 67/2007(77-A67-32) vo veci A67-1687/2007).
Niekedy súdy dokonca zdôrazňujú, že daňovník mal možnosť obrátiť sa na príslušné útvary na preverenie protistrany, no neurobil tak (uznesenie Federálnej protimonopolnej služby Moskovskej oblasti zo dňa 14. septembra 2010 č. KA-A40/10728 -10 v prípade č. A40-4632/10- 115-57).
Pravda, občas súdy stále dospejú k záveru, že daňovník sa nemohol obrátiť na inšpektorát v mieste registrácie protistrany, keďže takúto právomoc majú iba daňové úrady (FAS NWO z 31. júla 2013 vo veci č. A13-8751 /2012).
Ale aj keď daňový úrad odmietne na žiadosť odpovedať, skutočnosť jeho smerovania bude označovať, že daňovník sa chcel chrániť pri výbere protistrany a môže v budúcnosti slúžiť ako dôkaz o náležitej starostlivosti. V tomto prípade je dôležité, aby bola žiadosť podaná osobne na daňový úrad (kópiu žiadosti s akceptačnou značkou je potrebné nechať po ruke) alebo poštou s potvrdením o prijatí a súpisom obsahu (v tomto v prípade zostane jedno vyhotovenie súpisu a vrátené oznámenie).
Ako vidíme, postoje súdov k rozsahu opatrení, ktoré je potrebné vykonať na overenie integrity protistrany, sa líšia. Pravda, niekedy sú súdy trochu neúprimné.
Upozorňujú teda, že daňová inšpekcia nepreukázala nedostatočnú starostlivosť daňovníka – práve naopak, pri kontroverzných transakciách bol požiadaný o notársky overené kópie potrebných dokumentov. Súdy zároveň zdôrazňujú, že v oblasti daňových vzťahov existuje domnienka dobrej viery, a orgány činné v trestnom konaní nemôžu vykladať pojem „poplatníci v dobrej viere“ ako ukladanie dodatočných povinností daňovým poplatníkom, ktoré zákon neustanovuje (uznesenie Federálnej protimonopolnej služby Moskovskej oblasti z 31. januára 2011 č. KA-A40/17302- 10 vo veci č. A40-30846/10-35 -187, uznesenie MO FAS zo dňa 16.12.2010 č. KA-A40/15535-10-P vo veci č. A40-960/09-126-4, uznesenie MO FAS zo dňa 22.07.2009 č. KA-A40/6386 -09 vo veci č. A40-67706/08-127-308).
Toto chápanie dobrej viery rozvinul Ústavný súd Ruskej federácie zo 16. októbra 2003 č. 329-O, na ktorý sa daňoví poplatníci často odvolávajú pri zdôvodňovaní svojho postoja. Súd predovšetkým zdôraznil, že daňovník nemôže niesť zodpovednosť za konanie všetkých organizácií podieľať sa na viacstupňovom procese platenia a odvádzania daní do rozpočtu.
Súdy zároveň často poukazujú na potrebu vyžiadať si od protistrany relevantné dokumenty, pričom zdôrazňujú, čo tieto úkony znamenajú pre daňovníka charakter povinnosti(FAS PO zo dňa 14. júla 2010 vo veci č. A57-7689/2009, FAS ZSO zo dňa 20. júla 2010 vo veci č. A81-4676/2009).
Niekedy môže byť pozornosť súdov upriamená na ďalšie podrobnosti - napríklad uzavretie zmluvy o „skúšobnej“ dodávke tovaru malá dávka preveriť protistranu (uznesenie Federálnej protimonopolnej služby Moskovského obvodu zo dňa 16.12.2010 č. KA-A40/15535-10-P vo veci č. A40-960/09-126-4), skutočnosť registrácie protistrany za pár dní pred dokončením transakcie (FAS UO z 28. novembra 2012 č. F09-11410/12 vo veci č. A60-7356/2012) atď. Daňové úrady sa môžu odvolávať aj na skutočnosť, že protistrana má "masoví vodcovia a zakladatelia", a na túto skutočnosť mal daňovníka upozorniť (FAS MO zo dňa 3.11.2011 č. F05-11505/11 vo veci č. A41-23181/2010).
Na záver poznamenávame, že prítomnosť len jeden znak nepoctivosti protistrany spravidla nie je prekážkou uznania daňového zvýhodnenia prijatého daňovníkom za neoprávnené. Ich kombinácia však často vedie daňových kontrolórov k opatrnosti a súdy rozhodnú v neprospech daňovníka.
Ak chcete získať informácie o právnickej osobe, o ktorú máte záujem, musíte sa obrátiť na webovú stránku Federálnej daňovej služby (www.nalog.ru), ktorá je uvedená nižšie. Táto služba vám umožňuje nájsť podrobnosti o daňovníkovi organizácie na nalog.ru pomocou INN, OGRN.
Poskytovanie informácií z Jednotného štátneho registra fyzických osôb: keď daňové úrady budú vyžadovať platbu
Ministerstvo financií Ruskej federácie vo svojom liste č. 03-01-11/8697 zo 17. februára 2016 objasňuje, kedy sa účtuje poplatok za poskytnutie informácií z Jednotného štátneho registra fyzických osôb o individuálnom podnikateľovi. Agentúra pripomína, že poplatok za poskytnutie informácií z Jednotného štátneho registra individuálnych podnikateľov na papieri je 200 rubľov. Poplatok za naliehavé poskytnutie informácií je 400 rubľov.
Výber takéhoto poplatku však nezávisí od právneho postavenia žiadateľa. V súlade s tým môže byť takýto poplatok účtovaný, a to aj od žiadateľov, ktorí sú jednotlivci, ktorí nie sú registrovaní ako jednotliví podnikatelia.
Zároveň sa poskytovanie informácií o jednotlivých podnikateľoch obsiahnutých v Jednotnom štátnom registri podnikateľov vo forme elektronického dokumentu vykonáva bezplatne na webovej stránke Federálnej daňovej služby Ruska.
do menu
Dostávať informácie z Jednotného štátneho registra právnických osôb/Jednotného štátneho registra fyzických osôb o právnickej osobe/individuálnom podnikateľovi vo forme elektronického dokumentu
Certifikát vo formáte pdf bude podpísaný vylepšeným kvalifikovaným podpisom správcu dane, ktorý je rovnocenný s certifikátom na papieri, podpísaný vlastnoručným podpisom úradníka správcu dane a potvrdený pečiatkou správcu dane.
Zistite si INFORMÁCIE z Jednotného štátneho registra právnických osôb o spoločnostiach alebo fyzických osobách podnikateľov z daňovej webovej stránky
Vyhľadávanie je možné podľa jedného z uvedených polí „Názov organizácie“, „OGRN“, „GRN“, „TIN“ alebo „KPP“.
Poznámka: Upozorňujeme, že pri vyhľadávaní podľa mena by ste mali zadať iba jeho pôvodnú časť bez úvodzoviek a uvedenia organizačnej a právnej formy (LLC, CJSC, OJSC atď.) a tiež brať do úvahy, že vyhľadávanie sa vykonáva celým názvom spoločnosti. Adresa záujmovej organizácie je určená výsledkom žiadosti.
Okrem toho vám môžu byť informácie poskytnuté spôsobom predpísaným v čl. 7 federálneho zákona č. 129-FZ a schváleného nariadením vlády Ruskej federácie z 19. júna 2002 č. 438 „Pravidlá vedenia Jednotného štátneho registra právnických osôb a poskytovania informácií v ňom uvedených“. V súlade s odsekom 23 týchto Pravidiel poskytuje registračný orgán na požiadanie informácie o konkrétnej právnickej osobe za predpokladu, že súčasne so žiadosťou predloží doklad potvrdzujúci platbu. Poplatok za poskytnutie informácií jednotlivcom vo forme výpisu zo štátneho registra je 200 rubľov, za naliehavé poskytnutie informácií - 400 rubľov. Žiadosť musí byť adresovaná registračnému (daňovému) úradu v mieste organizácie.
RÝCHLA KONTROLA DODÁVATEĽOV
Vyhľadávanie prebieha pomocou akýchkoľvek údajov: meno, adresa, celé meno, daňové identifikačné číslo a ďalšie parametre. Finančná situácia, vyhlásenie o konkurze, exekučné konanie. Do vyhľadávacieho panela môžete súčasne napísať kombináciu niekoľkých detailov! Vyhľadajte ľubovoľnú osobu podľa LAST NAME. Vyhľadajte podnikateľa. A veľa. Vo Focuse už pracuje viac ako 10 000 spoločností!
do menu
Informácie o právnických osobách a fyzických osobách podnikateľov
Vyhľadávanie podľa OGRN, INN, mena, celého mena riaditeľa a adresy
Základné informácie o organizácii na základe informácií od Federálnej daňovej služby Ruskej federácie a Rosstatu vrátane:
- názov, adresa, údaje o postavení právnickej osoby,
- základné údaje (OGRN, INN, KPP, OKPO a iné),
- vedenie a zakladatelia organizácie,
- informácie o vydaných licenciách,
- pobočky a zastúpenia,
- druhy činností,
- správcovská spoločnosť, držiteľ registra JSC a mnoho ďalších.
Rovnako ako dôležité informácie zo špeciálnych registrov Federálnej daňovej služby Ruskej federácie:
- právnické osoby, ktorých výkonnými orgánmi sú diskvalifikované osoby,
- adresy uvedené pri štátnej registrácii ako sídlo niekoľkých právnických osôb,
- údaje o fyzických osobách, ktoré sú zakladateľmi (účastníkmi) viacerých právnických osôb,
- údaje o fyzických osobách, ktoré sú konateľmi viacerých právnických osôb,
- jednotný register malých a stredných podnikateľov.
Načítava sa...
