ธุรกิจที่ผิดกฎหมาย กิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายคืออะไรและอะไรเป็นภัยคุกคามต่อผู้ที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมดังกล่าว?

ในรัสเซีย เช่นเดียวกับประเทศอื่นๆ ส่วนใหญ่ ความรับผิดต่อสิ่งผิดกฎหมาย กิจกรรมผู้ประกอบการและการลงโทษของแต่ละบุคคลนั้นขึ้นอยู่กับความร้ายแรงของการละเมิด ท้ายที่สุดแล้ว พลเมืองที่ได้รับรายได้จากอาชีพของตนอย่างแท้จริงก็ใช้สิทธิของตน แต่หลีกเลี่ยงความรับผิดชอบหลายประเภท รวมถึงการจ่ายภาษีด้วย

กิจกรรมของผู้ประกอบการคืออะไร

ในกฎหมายของรัสเซีย การเป็นผู้ประกอบการถือเป็นกิจกรรมที่พลเมืองดำเนินการโดยมีเป้าหมายเพื่อให้ได้ผลกำไรสม่ำเสมอและถาวร รวมถึงการให้บริการต่างๆ การผลิตและการขายสินค้า และการให้เช่าสถานที่ ตามมาตรา 14 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง บุคคลจะได้รับสิทธิ์ในอาชีพดังกล่าวก็ต่อเมื่อเขาจดทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล มิฉะนั้นเขาจะถูกปรับสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมาย

ดังนั้นข้อเท็จจริงส่วนบุคคลของการขายสินค้าหรือการให้บริการจึงไม่ถือว่าเป็นการละเมิด แต่โดยมีเงื่อนไขว่าปริมาณการบริการ ปริมาณสินค้าที่ขาย และสถานการณ์อื่นๆ ไม่ได้บ่งชี้ถึงลักษณะที่เป็นระบบของธุรกรรม หลักฐานที่ตรงกันข้ามคือ คำให้การของพยาน เอกสารยืนยันการชำระเงิน (ใบแจ้งยอดธนาคาร ใบเสร็จรับเงิน) การกระทำ ได้รับการยอมรับผลงาน- นำมาพิจารณาด้วย:

• ข้อเท็จจริงในการนำสินค้าไปวางขายในที่สาธารณะ
• การโฆษณาใดๆ
• ข้อเท็จจริง การซื้อสินค้าขายส่งการจัดซื้อจัดจ้าง,
• การทำสัญญาเช่าสถานที่เพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะ

ในขณะเดียวกัน การมีหรือไม่มีผลกำไรในตัวเองไม่ได้มีบทบาทในการตัดสินว่ามีการละเมิดกฎหมายหรือไม่ สิ่งสำคัญคือต้องดำเนินการซ้ำๆ ในช่วงเวลาหนึ่ง

เนื่องจากทรัพย์สินของผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ได้ถูกแบ่งเขตจริงๆ จึงมีประเด็นถกเถียงเกี่ยวกับการเช่าที่อยู่อาศัยเกิดขึ้น เพื่อให้ข้อเท็จจริงดังกล่าวถือเป็นแหล่งรายได้ทางเศรษฐกิจ จำเป็นต้องพิสูจน์ว่า:

• ได้มาหรือสร้างขึ้นเพื่อผลกำไรโดยเฉพาะ
• ธุรกรรมการจ้างงานถูกบันทึกเป็นธุรกรรมทางธุรกิจ
• มีความสัมพันธ์ระยะยาวกับผู้ใช้บริการ
• มีความสัมพันธ์ที่เด็ดเดี่ยวระหว่างธุรกรรมทั้งหมด

ในปี พ.ศ. 2547 ตามพระราชกฤษฎีกา ศาลฎีกามีการพิจารณาว่าการเช่าสถานที่อยู่อาศัยของตนเองโดยได้รับรายได้จากเอกชนไม่ก่อให้เกิดความรับผิด ธุรกิจที่ผิดกฎหมาย- ในกรณีนี้การจดทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลจึงไม่จำเป็น

ความรับผิดชอบต่อกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมาย

ความรับผิดมีสองประเภทสำหรับความผิดในขอบเขตทางเศรษฐกิจ - ฝ่ายบริหารและทางอาญา ในการที่จะนำพลเมืองเข้าสู่กระบวนการยุติธรรม จะต้องมีข้อเท็จจริง (และได้รับการพิสูจน์ในศาล) ที่บ่งบอกถึงลักษณะถาวร (เป็นระบบ) ของพวกเขา ความรับผิดชอบต่อกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายขึ้นอยู่กับปริมาณความเสียหายที่เกิดกับรัฐหรือพลเมืองและองค์กรที่ได้รับผลกระทบ

ประเภทของการลงโทษทางปกครอง

ในการดำเนินการทางปกครอง พลเมืองจะถูกดำเนินคดีตามมาตรา 14.1 ของประมวลกฎหมายความผิดทางปกครอง วรรคหนึ่งระบุว่าค่าปรับสำหรับธุรกิจที่ผิดกฎหมาย (โดยไม่มีใบรับรองผู้ประกอบการรายบุคคล) อยู่ระหว่าง 500 ถึง 2,000 รูเบิล หากมีการละเมิดบรรทัดฐานหลายประการพร้อมกัน บทลงโทษจะถูกสรุป เช่น:

• การขาย (การจัดเก็บการขนส่ง) สินค้าที่ไม่มีเครื่องหมายถือเป็นข้อดีภายใต้มาตรา 15.12 (ปรับมากถึง 4 พันรูเบิลโดยมีการยึด)
• การให้บริการจัดเลี้ยงที่ละเมิดมาตรฐานด้านสุขอนามัย - เพิ่มศิลปะ 14.4 (มากถึง 2,000 อีกครั้ง - มากถึง 5,000 รูเบิล)
• ฝ่าฝืนกฎการขาย แต่ละสายพันธุ์สินค้าเช่นบุหรี่ - บทความอื่น 14.5 (บวก 1,000 รูเบิล)
• การขายสินค้าที่ถูกจำกัดหรือห้ามขาย (ยา อาวุธ) - มาตรา 14.2 (สูงสุด 2 พันบาทและริบ)

โปรดทราบว่าประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองกำหนดให้ค่าปรับสำหรับประชาชนต่ำกว่าผู้ประกอบการรายบุคคลที่จดทะเบียนอย่างมาก

การจดทะเบียนของรัฐถือเป็นหลัก แต่ไม่ใช่เงื่อนไขเดียวในการดำเนินธุรกิจด้านกฎหมาย หากพลเมืองทำงานที่ต้องได้รับใบอนุญาตหรือเกี่ยวข้องกับการได้รับใบอนุญาตพิเศษ (เช่น SRO - ในระหว่างการก่อสร้าง) เขาอาจได้รับค่าปรับเพิ่มเติมสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายโดยไม่มีใบอนุญาต สิ่งนี้กำหนดโดยวรรค 2,3 และ 4 ของข้อ 14.1 แห่งประมวลกฎหมายปกครอง

บริการประเภทนี้ได้แก่:

• การศึกษาและการแพทย์
• การขนส่งพลเมืองโดยการขนส่งผู้โดยสาร
• การยอมรับและการแปรรูปเศษโลหะ
• การพัฒนาโปรแกรมคอมพิวเตอร์
• ให้การสื่อสาร

สำหรับธุรกิจที่ผิดกฎหมายดังกล่าว ความรับผิดด้านการบริหารจะมีระดับที่ร้ายแรงยิ่งขึ้น

• สำหรับงานที่ไม่มีใบอนุญาต (ใบอนุญาตพิเศษ) หากกฎหมายกำหนด มีโทษปรับสูงสุด 2.5 พันรูเบิล โดยอาจมีการยึดอุปกรณ์ วัตถุดิบ ผลิตภัณฑ์ที่ผลิต (ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของศาล)
• สำหรับการละเมิดเงื่อนไขใบอนุญาต - มากถึง 2,000 รูเบิล (กรณีของการละเมิดอย่างร้ายแรงต่อบุคคลจะไม่ได้รับการพิจารณา)

การปฏิบัติตามกระบวนการยุติธรรมแสดงให้เห็นว่าคดีส่วนสำคัญของกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายภายใต้ประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซียสิ้นสุดลงด้วยการสิ้นสุดเนื่องจากการหมดอายุของอายุความ ในครึ่งหนึ่งของกรณี การยึดเป็นไปไม่ได้ เนื่องจากเครื่องมือดังกล่าวไม่ได้เป็นของผู้ทำผิดกฎหมาย แต่เป็นของบุคคลอื่น

ความรับผิดทางอาญาสำหรับกิจกรรมที่ผิดกฎหมาย

มันเกิดขึ้นเมื่อการกระทำที่เสี่ยงโดยอิสระของพลเมืองทำให้เกิดผลเสียร้ายแรง ในกรณีนี้ กิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายจะมีการลงโทษบุคคลตามมาตรา 171 แห่งประมวลกฎหมายอาญา

1. ปรับสูงถึง 300,000 รูเบิล หรืออาจกำหนดตามจำนวนรายได้ที่ได้รับในช่วง 2 ปีที่ผ่านมา ไม่ว่าจะโดยการตัดสินของศาล - แรงงานบังคับ (สูงสุด 2) หรือจับกุม - สูงสุด 6 เดือน

บทลงโทษประเภทนี้กำหนดไว้สำหรับงานที่ไม่มีการลงทะเบียนจากรัฐ (รวมทั้งไม่มีใบอนุญาต) หากเกิดความเสียหายหรือรายได้ที่สร้างขึ้นเป็นจำนวนมาก ใน ฉบับล่าสุด(2559) จำนวน 2.2 ล้านรูเบิลเกี่ยวข้องกับมัน

1. จำนวนบทลงโทษเพิ่มขึ้นเป็น 500,000 รูเบิลหรือมากถึง 3 รายได้ต่อปีอาจมีการบังคับใช้แรงงานหรือจำคุก - สูงสุด 5 ปี ให้ไว้: การกระทำที่ระบุไว้ในย่อหน้าแรกมาพร้อมกับสถานการณ์ที่เลวร้ายยิ่งขึ้น:

• หลายคน (กลุ่ม) มีส่วนร่วมในการสร้างรายได้
• กำไรที่ได้รับมีขนาดใหญ่เป็นพิเศษ - 9 ล้านรูเบิล

ตั้งแต่ปี 2010 เป็นต้นมา บทลงโทษสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมาย รวมถึงอาชญากรรมทางเศรษฐกิจโดยทั่วไป มีการใช้น้อยลง นี่เป็นเพราะความจริงที่ว่ากรณีต่างๆ เกิดขึ้นบ่อยขึ้นเมื่อผู้เข้าร่วมตลาดพยายามแก้ไขความสัมพันธ์เชิงแข่งขันเพียงอย่างเดียวด้วยวิธีนี้ อันเป็นผลมาจากการบรรเทาประมวลกฎหมายอาญา:

• การลงโทษสำหรับการทำงานที่ละเมิดกฎการออกใบอนุญาตถูกยกเลิก (เฉพาะการขาดการลงทะเบียนหรือการอนุญาตเท่านั้น)
• เพิ่มจำนวนความเสียหายอย่างมีนัยสำคัญทำให้สามารถจำแนกได้ว่ามีขนาดใหญ่ (มี 250,000 และ 1 ล้าน - ใหญ่โดยเฉพาะ)
• จำกัดความเป็นไปได้ของการคุมขัง - ตอนนี้เป็นไปได้เฉพาะในกรณีที่ไม่ได้ระบุตัวตนของผู้ต้องสงสัยหรือเขามีถิ่นที่อยู่ถาวรในรัสเซียหรือซ่อนตัวจากการสอบสวน

ลักษณะเฉพาะของการดำเนินคดีอาญาคือความรับผิดเชื่อมโยงกับจำนวนความเสียหายที่เกิดขึ้น ดังนั้นหากไม่ได้รับการพิสูจน์ก็จะถือว่าเป็นการละเมิดทางปกครอง หากพลเมืองก่ออาชญากรรมเป็นครั้งแรกและได้รับการชดเชยความเสียหายที่เกิดขึ้นเต็มจำนวน และยังมีส่วนชดเชยงบประมาณสองเท่า อนุญาตให้ได้รับการยกเว้นจากความรับผิด (มาตรา 76.1 แห่งประมวลกฎหมายอาญา)

ชีวิตจริงของรัสเซีย: ทฤษฎีและการปฏิบัติ

บ่อยครั้งที่ผู้คนถูกนำตัวเข้าสู่กระบวนการยุติธรรมในข้อหาประกอบการที่ผิดกฎหมายเพื่อการค้าขาย "จากมือ" เพียงเพราะกิจกรรมดังกล่าวปรากฏชัดเจนและมักจะมีพยานอยู่ด้วย ตัวอย่างเช่นโปรแกรมเมอร์ ผู้สอน พ่อครัว - นี่เป็นไปไม่ได้ในทางปฏิบัติ เป็นการยากที่จะพิสูจน์ว่าบุคคลหนึ่งทำงานอย่างเป็นระบบให้กับลูกค้าหลายรายในช่วงเวลาหนึ่ง

ประเภทของบริการที่ผิดกฎหมายที่พบบ่อยที่สุดคือการก่อสร้าง เมื่อพิจารณาว่าค่าปรับสำหรับธุรกิจที่ผิดกฎหมายคือ 2,000 รูเบิลซึ่งไม่สมกับการชำระเงินสำหรับงานตามสัญญาจึงไม่มีประโยชน์ในการลงโทษเช่นนี้ เป็นการยากที่จะพูดถึงเรื่องการยึดเมื่อผลิตภัณฑ์ที่ผลิตเป็นอาคารพักอาศัยที่สร้างขึ้น แม้แต่งานที่ไม่มีใบอนุญาตคุณก็ไม่สามารถถูกเรียกเก็บเงินได้เพราะ หน่วยงานกำกับดูแลในด้านความปลอดภัยในการทำงาน พวกเขาไม่มีสิทธิ์จัดทำระเบียบการบริหารที่เกี่ยวข้องกับบุคคล พวกเขาสามารถลงโทษผู้ประกอบการหรือองค์กรบุคคลที่จดทะเบียนเท่านั้น

เนื่องจากความไม่แน่นอนของแนวคิดเกี่ยวกับกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมาย การลงโทษบุคคลจึงค่อนข้างยาก ดังนั้น การพิจารณาคดีในกรณีเช่นนี้ ในทางปฏิบัติแล้วมันไม่ได้ผล มีการหยิบยกคำถามเกี่ยวกับการยกเว้นบริการหลายประเภทจากหมวดหมู่ธุรกิจ: การศึกษา การทำสัญญา กฎหมาย

ดังนั้น ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2017 พลเมืองที่ให้บริการพี่เลี้ยงเด็ก ผู้ดูแล และครูสอนพิเศษจะถูกจัดเป็นประชากรที่ประกอบอาชีพอิสระ หากพวกเขาสมัครใจประกาศอาชีพของตน พวกเขาจะได้รับการยกเว้นค่าปรับและภาษีจนถึงปี 2020 แทบจะไม่ กฎหมายใหม่จะกระตุ้นให้ประชาชนออกมาจากเงามืด ท้ายที่สุดในอีก 2 ปีคุณจะต้องซื้อสิทธิบัตรหรือจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากรายได้ที่ได้รับและนายจ้าง - เบี้ยประกัน- นอกจากนี้ทั้งหมดจะแจ้งให้หน่วยงานด้านภาษีทราบ

องค์กรหรือผู้ประกอบการรายบุคคลหลายแห่งทำทุกอย่างตามกฎหมาย: จดทะเบียนตามความจำเป็น ขออนุญาต/ใบอนุญาต ชำระภาษี อย่างไรก็ตาม บางครั้งผู้คนไม่ทำเช่นนี้ แม้ว่าพวกเขาจะมีส่วนร่วมในธุรกิจบางประเภทก็ตาม

หากทราบเรื่องนี้ควรทำอย่างไร? จะยื่นเรื่องร้องเรียนได้ที่ไหนและอย่างไร?

ฉันสามารถรายงานกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายได้ที่ไหน?

บางครั้งคุณอาจเจอคำพูดที่ว่า: เป็นไปได้ไหมที่จะทำธุรกิจโดยสุจริตในประเทศของเรา? ผู้คนก็แค่เอาตัวรอดให้ดีที่สุดเท่าที่จะทำได้? ทำไมต้องรายงานบางสิ่งบางอย่างที่ไหนสักแห่ง?

สิ่งสำคัญคือต้องแยกแยะสิ่งที่เรากำลังพูดถึง หากผู้หญิงที่เกษียณอายุแล้วถักรองเท้าบูทเด็กและขายใกล้รถไฟฟ้าใต้ดินเดือนละครั้งในราคาเพนนี นั่นก็เรื่องหนึ่ง แต่ถ้าเพื่อนบ้านเปลี่ยนอพาร์ทเมนท์ให้กลายเป็นร้านอินเทอร์เน็ตที่มีคนมาเยี่ยมเยียนจำนวนมากและมีรายได้ที่แท้จริง (และค่อนข้างดี) นั่นก็แตกต่างออกไป

ในรัสเซีย การลงโทษสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายยังคงค่อนข้างรุนแรง แน่นอนว่าขนาดของความผิดหรืออาชญากรรม รวมถึงความเสียหายที่เกิดขึ้นนั้นมีความสำคัญ การเป็นผู้ประกอบการโดยไม่มีเหตุผลทางกฎหมายถือเป็นปัญหาที่ซับซ้อน คนธรรมดาอาจประสบหลังจากการซื้อ สินค้าคุณภาพต่ำ, องค์กร - จากบริการ "ปลอม", รัฐ - เนื่องจากภาษีที่จ่ายน้อยเกินไป

จะเกิดอะไรขึ้นหากบริษัทหลอกบางแห่งสร้างบ้านโดยไม่มีใบอนุญาต? หรือ ห้างสรรพสินค้า- น่าแปลกที่แม้ข้อกำหนดทั้งหมดจะเข้มงวด แต่สิ่งนี้ก็ยังคงเกิดขึ้น

ด้วยเหตุนี้จึงจำเป็นต้องร้องเรียนเกี่ยวกับ NAP คำถามเกิดขึ้น: ที่ไหนและเพื่อใคร?

• คำตอบที่สมเหตุสมผลที่สุดคือคำตอบของคณะกรรมการหรือแผนก ความมั่นคงทางเศรษฐกิจ(UEB/OEB)องค์กรนี้เป็นหนึ่งในหลายองค์กรในระบบกระทรวงกิจการภายในของรัสเซีย เดิมมีหน่วยเรียกว่า สพพ.
• ความเป็นไปได้อื่นๆ คือส่งเรื่องร้องเรียนไปยังตำรวจ สำนักงานอัยการ หรือสำนักงานสรรพากร

พยายามดึงดูดด้วย องค์กรสาธารณะหรือชุมชนอิสระ เพิ่มเติม - ในรายละเอียดเพิ่มเติม

วิดีโอต่อไปนี้ใช้ Ufa เป็นตัวอย่าง พูดถึงสถานที่ที่คุณควรหันไปหากคุณระบุธุรกิจที่ผิดกฎหมาย:

สิ่งที่จำเป็นในการยื่นเรื่องร้องเรียน?

ขั้นแรก คุณต้องมีความมั่นใจอย่างเต็มที่ว่าบุคคลที่คุณรู้จักกำลังกระทำความผิด (อาชญากรรม) จริง ๆ และทำธุรกิจอย่างผิดกฎหมาย เช่น หลังรั้วของคุณ กระท่อมฤดูร้อนเพื่อนบ้านคนหนึ่งเปิดร้านเคบับ ทำอาหารตลอดทั้งวัน และในตอนเย็นก็นับเงินของเขาหลังหน้าต่างที่สว่างไสว และทั้งหมดนี้โดยไม่ต้องมีผู้ประกอบการรายบุคคล/LLC เครื่องบันทึกเงินสดและมติต่างๆ

โดยทั่วไปแล้ว ทุกอย่างขึ้นอยู่กับว่ากิจกรรมที่ผิดกฎหมายนั้นอันตรายแค่ไหนและขนาดของกิจกรรมนั้นด้วย นอกจากนี้คำชี้แจงของคุณจะต้องได้รับการยืนยันทางใดทางหนึ่ง

• ตัวอย่างเช่น คุณได้ติดต่อบริษัทเพื่อสรุปข้อตกลงบางอย่าง คุณขอดูใบอนุญาตหรือหนังสือรับรองการจดทะเบียนของบริษัทแต่พวกเขาปฏิเสธ นี่จะเป็นข้อโต้แย้งของคุณเมื่อยื่นเรื่องร้องเรียน
• บริษัท กำหนดราคาบริการไว้ที่หนึ่งแสนรูเบิล แต่สัญญาระบุเพียงห้าหมื่นรูเบิลใช่ไหม นอกจากนี้การรับเงินส่วนที่เหลือได้รับการยืนยันจากใบเสร็จรับเงินที่น่าสงสัยบางอย่าง? นี่เป็นอีกข้อโต้แย้ง

แน่นอนว่านี่เป็นการปกปิดรายได้และการไม่ชำระภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากมีข้อตกลงที่คล้ายกันหลายร้อยฉบับ

• สำเนาสัญญาและ เอกสารทางการเงินควรช่วย
• การถ่ายภาพและวิดีโอ สำเนาคำขอที่ยื่นไปแล้วก่อนหน้านี้แต่ด้วยเหตุผลบางประการยังคงไม่ได้รับคำตอบ ภาพหน้าจอของหน้าเว็บจาก เครือข่ายทางสังคม– ฐานหลักฐานสามารถครอบคลุมได้มาก

โดยทั่วไปก่อนยื่นเรื่องร้องเรียนสามารถรับคำแนะนำทางสายด่วนหรือในเวลาทำการได้ผู้เชี่ยวชาญจากหน่วยงานของรัฐจะต้องเจาะลึกสถานการณ์และให้คำแนะนำที่เป็นประโยชน์

จะทำการสมัครได้อย่างไร?

ไม่มีตัวอย่างในพื้นที่นี้ แม้แต่รูปแบบขององค์กรสำเร็จรูปก็ทำให้งานของผู้สมัครง่ายขึ้นเมื่อมี "ส่วนหัว" เท่านั้น ดังนั้นใบสมัครจะต้องเขียนด้วยคำพูดของคุณเองหรือพิมพ์ลงในโปรแกรมประมวลผลคำแล้วส่งไปที่เครื่องพิมพ์

ข้อแม้ที่สำคัญ: ไม่ยอมรับการสมัครที่ไม่ระบุชื่อในลักษณะนี้ จำเป็นต้องให้ข้อมูลของคุณรวมทั้งข้อมูลการติดต่อด้วย

ด้านล่างได้รับ แผนเบื้องต้นซึ่งจะช่วยให้คุณสร้างแอปพลิเคชันได้ค่อนข้างง่าย ทุกอย่างเริ่มต้นด้วยการระบุผู้รับที่มุมขวาบน ตรงกลางต่ำกว่าเล็กน้อยคือคำว่า "คำชี้แจง" ต่อไปนี้เป็นข้อความเอง:

1. ใครก็ตามที่กระทำการละเมิดจะต้องมีส่วนร่วมทำอะไรบางอย่างโดยไม่มีใบอนุญาต และอื่นๆ
2. ลักษณะของการกระทำ (การสร้างกระท่อม การดูแลร้านกาแฟ ขายเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ และอื่นๆ)
3. ลักษณะที่เป็นระบบของการกระทำ (จำเป็น) ระบุวัน เวลาของวัน และอื่นๆ
4. โปรดดำเนินการตามความเหมาะสม
5. รายการเอกสารที่แนบมา (ถ้ามี)

ใบสมัครอาจมีข้อมูลเฉพาะบางประการ ขึ้นอยู่กับองค์กรที่คุณวางแผนจะสมัคร

ไปที่สำนักงานสรรพากร

การร้องเรียนต่อ Federal Tax Service สามารถเรียกได้ว่าเป็นการช่วย แผนกนี้รับผิดชอบภาษีโดยเฉพาะ ไม่น่าจะเข้าใจความซับซ้อนของประมวลกฎหมายปกครองและประมวลกฎหมายอาญา การร้องเรียนต่อสำนักงานสรรพากรควรบ่งบอกถึงการละเมิดในพื้นที่นี้

ถึงสำนักงานอัยการ

ที่นี่คุณสามารถรายงานอาชญากรรมโดยรวมได้แล้ว โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากมีการแจ้งความของตำรวจแล้ว แต่การตอบกลับกลับถูกปฏิเสธ

ไม่มีตัวอย่างใบสมัครกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายไปยังสำนักงานอัยการและตำรวจ แต่ ณ จุดนั้น พนักงานของหน่วยงานเหล่านี้จะช่วยคุณในการจัดเตรียมเอกสารอย่างแน่นอน

คุณสามารถรายงานกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายได้ที่ไหนอีกบ้างบางทีไปยังสำนักงานสรรพากร? เรามาดูข้อมูลเพิ่มเติมกันดีกว่า

ไปยังอวัยวะอื่นๆ

• คุณสามารถประกาศได้ใน OEB ใบสมัครจะถูกส่งไปยังผู้เชี่ยวชาญคนหนึ่ง ซึ่งหากจำเป็น จะส่งคำขอไปยังหน่วยงาน/บริการอื่น ๆ (สำนักงานสรรพากรเดียวกัน)
• นอกจากนี้ คุณยังสามารถเยี่ยมชมห้องรับแขกของรองผู้ว่าในพื้นที่ซึ่งเกิดความไม่เคารพกฎหมายได้
• นอกจากนี้ยังมีองค์กรสาธารณะต่างๆ ที่สนับสนุน ธุรกิจที่ถูกกฎหมายและต่อสู้อย่างสุดความสามารถกับผู้ที่ไม่ได้รับอนุญาต
• นอกจากนี้ยังมีแหล่งข้อมูลอิสระทางออนไลน์อีกด้วย ผู้ที่ชื่นชอบจากสาขาต่างๆ ช่วยให้ผู้คนเข้าใจปัญหาของพวกเขา ยื่นเรื่องร้องเรียน และเสนอแนะว่าควรหันไปที่ไหนและอย่างไรดีที่สุด

สิ่งสำคัญคือต้องจำ

5/5 (3)

ธุรกิจที่ผิดกฎหมายคืออะไร

ทุกคนได้ทำข้อตกลงอย่างใดอย่างหนึ่งในครั้งเดียวหรืออย่างอื่นที่บรรลุผล งานบางอย่าง- บ่อยครั้งที่ธุรกรรมดังกล่าวมีลักษณะเป็นส่วนตัว ดังนั้นจึงไม่เป็นที่สนใจของหน่วยงานด้านภาษี รายการประเภทอื่นสรุปได้ที่ อย่างต่อเนื่องส่งผลให้บุคคลนั้นมีรายได้สม่ำเสมอ ธุรกรรมดังกล่าวอยู่ในขอบเขตความสนใจของสำนักงานตรวจภาษี

ตัวอย่างเช่น คุณซื้อรถยนต์แล้วตัดสินใจขายต่ออย่างมีกำไรให้กับเพื่อนบ้านและได้รับผลกำไรจากการทำธุรกรรม การกระทำเหล่านี้จะไม่ถือเป็นกิจกรรมของผู้ประกอบการ เนื่องจากธุรกรรมดังกล่าวได้ข้อสรุประหว่างพลเมืองและมีลักษณะเป็นเอกเทศ อย่างไรก็ตามหากบุคคลขายรถยนต์เพื่อหากำไรเป็นประจำ บุคคลนั้นจะทำหน้าที่เป็นผู้ประกอบการในการหมุนเวียนทางแพ่ง

ความสนใจ! หากบุคคลที่ระบุไม่ได้ลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล กิจกรรมของเขาอยู่นอกขอบเขตของกฎหมาย ตามที่แสดงในทางปฏิบัติ พลเมืองบางคนจงใจหลีกเลี่ยงการลงทะเบียนเพื่อไม่ต้องเสียภาษี ในขณะที่คนอื่นๆ เข้าใจผิดโดยสุจริตและไม่สามารถให้ได้ การประเมินที่ถูกต้องกิจกรรมที่พวกเขามีส่วนร่วมโดยไม่ถือว่าตนเองเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล

กิจกรรมของผู้ประกอบการมีหลากหลายรูปแบบ เช่น งานปรับปรุง, การแสดงผล บริการการท่องเที่ยว, ขายส่งผลิตภัณฑ์ ฯลฯ

บ่อยครั้งที่ผู้ที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมของผู้ประกอบการคิดว่าตนเองเป็นฟรีแลนซ์

ตามกฎแล้ว บุคคลเหล่านี้จะได้รับค่าจ้างแบบไม่อยู่ในสัญญาหรือตามข้อตกลงในสัญญา ซึ่งหมายความว่าภาระภาษีตกเป็นของคู่สัญญาของตน

ดังนั้น กิจกรรมที่สร้างรายได้แต่ไม่มีลักษณะถาวรจึงไม่ใช่ผู้ประกอบการ มุมมองที่ระบุกิจกรรมไม่ก่อให้เกิดความรับผิดทางกฎหมาย

ตามบทบัญญัติมาตราสองแห่งประมวลกฎหมายแพ่ง สหพันธรัฐรัสเซียกิจกรรมของผู้ประกอบการเข้าใจว่าเป็นกิจกรรมที่ดำเนินการอย่างอิสระ มีความเสี่ยงโดยธรรมชาติ และมีเป้าหมายในการทำกำไร กิจกรรมดังกล่าวดำเนินการโดยบุคคลที่จดทะเบียนตามข้อกำหนดของกฎหมายในรูปแบบต่าง ๆ : งานหรือบริการ, การขายทรัพย์สิน

กิจกรรมฟรีแลนซ์กับผู้ประกอบการต่างกันอย่างไร? กิจกรรมของผู้ประกอบการดำเนินอยู่เป็นประจำและมีเป้าหมายในการทำกำไร ตัวอย่างเช่นหากบุคคลได้รับรายได้จำนวนมากอันเป็นผลมาจากการทำธุรกรรมการขายทรัพย์สินของเขา บ้านในชนบทซึ่งจะไม่ถือเป็นกิจกรรมของผู้ประกอบการ

สัญญาณของกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมาย

สัญญาณต่อไปนี้มีความโดดเด่น:

• การทำกำไรอย่างเป็นระบบซึ่งเป็นเป้าหมายของกิจกรรม
• ลักษณะความเสี่ยงของกิจกรรมและความเป็นอิสระในด้านเศรษฐกิจ
• การใช้ทรัพย์สิน การขายสินค้า และการให้บริการเพื่อหากำไร

จำเป็นต้องแยกแยะระหว่างสัญญาณที่ระบุไว้และรูปแบบของกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายซึ่งมีอยู่ในมาตรา 171 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย

ภายใต้ความเป็นอิสระ กิจกรรมทางเศรษฐกิจหมายถึงการมีส่วนร่วมโดยตรงของบุคคลในการไหลเวียนของพลเมือง บุคคลนั้นกระทำการในนามของตนเอง

ดังนั้นกิจกรรมทางเศรษฐกิจที่ไม่เป็นอิสระในธรรมชาติจึงไม่ถือเป็นการประกอบการ กิจกรรมดังกล่าวเข้าข่ายเป็นแรงงานสัมพันธ์ที่เกิดขึ้นระหว่างลูกจ้างกับนายจ้าง

สำคัญ! ตามกฎแล้วกิจกรรมดังกล่าวจะถูกจัดทำอย่างเป็นทางการในรูปแบบของสัญญาจ้างงาน หากจะเปรียบเทียบด้วย สัญญาทางแพ่งจากนั้นจึงเกิดความแตกต่างหลายประการ ความแตกต่างหลักอยู่ที่เนื้อหาของสัญญา

เรื่องของสัญญาจ้าง – กิจกรรมการทำงานลูกจ้างและเรื่องของสัญญาทางแพ่งเป็นผลมาจากกิจกรรมดังกล่าว หลังจากสร้างความสัมพันธ์ในการจ้างงานอย่างเป็นทางการแล้ว พนักงานจะลงทะเบียนเป็นพนักงานของนายจ้าง สร้างความสัมพันธ์ของการอยู่ใต้บังคับบัญชาระหว่างพวกเขา และลูกจ้างจะต้องได้รับมาตรการทางวินัย

ผลที่ตามมาทางแพ่ง

ตามส่วนที่ 4 ของมาตรา 23 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย บุคคลที่ดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจจริง ๆ แต่ไม่ได้ลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล จะไม่ได้รับอนุญาตให้อ้างถึงการขาดการลงทะเบียนดังกล่าวในเรื่องของธุรกรรมที่สรุป โดยเขา

ซึ่งหมายความว่าในระหว่างการพิจารณาคดี ผู้พิพากษามีสิทธิ์ที่จะใช้กฎที่ควบคุมกิจกรรมทางธุรกิจเพื่อสรุปธุรกรรม: กฎหมายหมายเลข 135-FZ, หมายเลข 184-FZ, หมายเลข 315-FZ และหมายเลข 294 -ฟซ.

บทลงโทษทางภาษี

โปรดทราบ!

• หากบุคคลมีส่วนร่วมในกิจกรรมที่ได้รับอนุญาตตามกฎหมายโดยไม่ต้องลงทะเบียน จำนวนค่าปรับจะได้รับผลกระทบจากสถานการณ์ต่อไปนี้:
• ระยะเวลาในการดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายก่อนการจดทะเบียน จำนวนกำไรที่บุคคลได้รับหรือสามารถรับได้ จำนวนเงินจะคำนวณตามข้อมูลที่ได้รับและไม่เกี่ยวข้องกับข้อมูลที่ได้รับจริงเงินสด

- ตัวอย่างเช่นหากจำนวนธุรกรรมที่บันทึกไว้คือ 50,000 รูเบิลและบุคคลนั้นได้รับเพียง 35,000 รูเบิล ดังนั้นจำนวน 50,000 รูเบิลจะถูกนำมาพิจารณา

ดังนั้น หากมีการเปิดเผยข้อเท็จจริงของการดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมาย บุคคลนั้นจะต้องรับผิดต่อข้อเท็จจริงของการปกปิดข้อมูลเกี่ยวกับกิจกรรมดังกล่าว และความล้มเหลวในการจ่ายภาษีเงินได้ที่เกี่ยวข้อง ตามบทบัญญัติรหัสภาษี สหพันธรัฐรัสเซีย (มาตรา 116) หากคุณลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลตั้งแต่สามสิบวันขึ้นไปนับจากวันที่เริ่มกิจกรรม คุณจะต้องจ่ายค่าปรับ ค่าปรับคือ 10,000 รูเบิล หากคุณทำกิจกรรมที่ผิดกฎหมายเป็นเวลาสามเดือนขึ้นไป ค่าปรับจะเป็น 10% ของรายได้โดยประมาณของคุณ ในเวลาเดียวกันขนาดขั้นต่ำ

ค่าปรับคือ 40,000 รูเบิล ความสนใจ!

ทนายความที่ผ่านการรับรองของเราจะช่วยเหลือคุณโดยไม่เสียค่าใช้จ่ายและตลอดเวลาในทุกประเด็น

• กรณีที่ได้รับการยกเว้นจากความรับผิด:
• หากอายุของผู้ดำเนินกิจกรรมที่ระบุน้อยกว่า 16 ปี
• หากพ้นระยะเวลาจำกัดสามปีแล้ว

การบรรเทาสถานการณ์ (เช่น สถานการณ์ทางการเงินและวัสดุที่ยากลำบาก) จะช่วยลดจำนวนเงินค่าปรับที่กำหนดได้สองครั้งขึ้นไป หากมีสถานการณ์ที่เลวร้าย (เช่น หากกระทำผิดซ้ำ) ค่าปรับจะเพิ่มขึ้นสองเท่าหรือมากกว่านั้น

หากไม่สามารถจ่ายภาษีจากผลกำไรที่บุคคลได้รับจากกิจกรรมทางธุรกิจจะต้องชำระค่าปรับดังต่อไปนี้ (มาตรา 122 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย):

• 20% ของจำนวนภาษี
• 40% ของจำนวนภาษี หากมีหลักฐานการจงใจปกปิดรายได้

ในกรณีนี้ จะต้องชำระภาษีจากกำไรที่ได้รับระหว่างการดำเนินกิจกรรมที่ระบุ

ดูวิดีโอกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมาย:

ความรับผิดชอบด้านการบริหาร

จดจำ! สำหรับการดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมาย บุคคลจะต้องรับผิดทางการบริหารในรูปแบบของค่าปรับตามบทบัญญัติของประมวลกฎหมายว่าด้วย ความผิดทางปกครองสหพันธรัฐรัสเซีย มีค่าปรับในกรณีที่ไม่มีการจดทะเบียนและไม่มีใบอนุญาตที่เหมาะสม

บทบัญญัติทั่วไปและจำนวนเงินค่าปรับที่เป็นไปได้

ปัจจุบันจำนวนเงินค่าปรับการบริหารสำหรับการดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจในกรณีที่ไม่มีการจดทะเบียนอยู่ในช่วง 500 ถึง 2,000 รูเบิล (มาตรา 14.1 แห่งประมวลกฎหมายปกครอง) ขนาดของค่าปรับขึ้นอยู่กับขนาดของกิจกรรมและสถานการณ์อื่นๆ

หากบุคคลใดฝ่าฝืนมาตรฐานใบอนุญาตแล้วยังไม่ได้รับ ใบอนุญาตที่จำเป็นเขามีหน้าที่ต้องจ่ายค่าปรับดังต่อไปนี้ (ข้อ 2 ของข้อ 14.1 ของประมวลกฎหมายปกครอง):

• 2,000-500,000 ถู สำหรับ ผู้ประกอบการแต่ละราย;
• 4,000-5,000 ถู สำหรับข้าราชการ
• 40,000-500,000 ถู สำหรับนิติบุคคล ในกรณีนี้จะมีการยึดทรัพย์สิน

หากมีการละเมิดข้อกำหนดใบอนุญาต ค่าปรับต่อไปนี้จะถูกเรียกเก็บเพิ่มเติม (ข้อ 3 ของข้อ 14.1 ของประมวลกฎหมายปกครอง):

• 1,500-2,000 ถู สำหรับบุคคล เมื่อมีการละเมิดขั้นต้น: 4,000-8,000 รูเบิล;
• 3,000-4,000 ถู สำหรับ เจ้าหน้าที่- หากมีการละเมิดขั้นต้น: 5,000-10,000 รูเบิล;
• 30,000-40,000 ถู สำหรับองค์กร ในกรณีที่มีการละเมิดขั้นต้น: 100,000-200,000 รูเบิล ในกรณีนี้กิจกรรมขององค์กรจะถูกระงับ

ความสนใจ! ค่าปรับสำหรับธุรกิจที่ผิดกฎหมายในบางประเภท:

• สำหรับการค้ายาที่ผิดกฎหมาย (มาตรา 6.28 แห่งประมวลกฎหมายการบริหารของสหพันธรัฐรัสเซีย): 1,500-3,000 รูเบิล สำหรับบุคคล 5,000-10,000 รูเบิล สำหรับเจ้าหน้าที่และ 20,000-30,000 รูเบิล สำหรับองค์กร
• สำหรับการดำเนินการที่ผิดกฎหมาย การพนันนอกเขตการพนัน (มาตรา 14.1.1 แห่งประมวลกฎหมายปกครองและมาตรา 171.2 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย): 700,000-1,000,000 รูเบิล การยึดอุปกรณ์และการจำคุกสูงสุดหกปีก็มีผลบังคับใช้เช่นกัน
• สำหรับการขายสิ่งต่าง ๆ ที่ถูกถอนออกจากการไหลเวียนของพลเมืองหรือถูก จำกัด ไว้ (อาวุธ, ยาพิษที่มีศักยภาพ ฯลฯ ) (มาตรา 14.2 แห่งประมวลกฎหมายปกครอง): 1,500-2,000 รูเบิล สำหรับบุคคล 3,000-4,000 รูเบิลสำหรับเจ้าหน้าที่ 30,000-40,000 รูเบิลสำหรับ นิติบุคคล- ในกรณีนี้ทรัพย์สินจะถูกริบ
• ค่าปรับจากการดำเนินธุรกิจที่ผิดกฎหมายใน อุตสาหกรรมการขนส่ง(มาตรา 14.1.2 แห่งประมวลกฎหมายปกครอง): 5,000 รูเบิล สำหรับพลเมือง 100,000 รูเบิล สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล
• สำหรับการจัดเกมผิดกฎหมายในเขตการพนันพิเศษ มีค่าปรับดังต่อไปนี้ (ข้อ 4 ของข้อ 14.1.1 แห่งประมวลกฎหมายปกครอง): 2,000-4,000 รูเบิล สำหรับพลเมือง 30,000-50,000 รูเบิล สำหรับเจ้าหน้าที่ 500,000-1,000,000 รูเบิล สำหรับนิติบุคคล

ความผิดอีกประเภทหนึ่งคือการขายตั๋วเข้าชมการแข่งขันฟุตบอลโลก 2018 อย่างผิดกฎหมาย

ถ้าบุคคลขายตั๋วเพื่อหากำไรในกรณีที่ไม่มี เอกสารบังคับจากนั้นจะต้องจ่ายค่าปรับ (มาตรา 14.15.2 ของประมวลกฎหมายปกครอง) จำนวนซึ่งเท่ากับ 25 เท่าของค่าตั๋วสำหรับบุคคล 30 เท่าของค่าตั๋วสำหรับเจ้าหน้าที่และ 500,000-1,000,000 รูเบิล สำหรับองค์กร สำหรับการขายตั๋วปลอมในกรณีที่ไม่มีอาชญากรรม บุคคลจะต้องจ่ายค่าปรับจำนวน 50,000 ถึง 70,000 รูเบิล เจ้าหน้าที่ - จาก 150,000 ถึง 200,000 รูเบิล และนิติบุคคล - จาก 1,000,000 ถึง 1,500,000 รูเบิล