จุดคุ้มทุนของการทำฟาร์ม สูตรที่คุณต้องการ: อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้นเพื่อช่วยให้นักลงทุนได้รับผลตอบแทนจากสินทรัพย์หมุนเวียน

การทำกำไรเป็นแนวคิดที่ค่อนข้างกว้างซึ่งสามารถนำไปใช้กับองค์ประกอบต่างๆ ของบริษัทใดก็ได้ คุณสามารถเลือกคำพ้องความหมายได้ เช่น ประสิทธิภาพ คืนทุน หรือความสามารถในการทำกำไร สามารถนำไปใช้กับสินทรัพย์ ทุน การผลิต การขาย ฯลฯ เมื่อคำนวณตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพใดๆ คำถามเดียวกันจะได้รับคำตอบ: “มีการใช้ทรัพยากรอย่างถูกต้อง” และ “มีประโยชน์หรือไม่” การทำกำไรพูดในสิ่งเดียวกัน ทุน(สูตรที่ใช้ในการคำนวณแสดงไว้ด้านล่าง)

ทุนของตัวเองและนักลงทุน

ส่วนของผู้ถือหุ้นหมายถึงทรัพยากรทางการเงินของบริษัท ผู้ถือหุ้น และนักลงทุน กลุ่มสุดท้ายเป็นตัวแทนจากบุคคลหรือบริษัทที่ลงทุนเงินทุนในการพัฒนาธุรกิจในบริษัทบุคคลที่สาม เป็นสิ่งสำคัญสำหรับพวกเขาที่จะรู้ว่าการลงทุนของพวกเขามีผลกำไร ความร่วมมือและการพัฒนาเพิ่มเติมของบริษัทในตลาดขึ้นอยู่กับสิ่งนี้

ทุกบริษัทต้องการการลงทุนทางการเงินทั้งภายในและภายนอก และสถานการณ์จะดีขึ้นมากเมื่อกองทุนเหล่านี้ไม่ได้เป็นตัวแทนจากการกู้ยืมจากธนาคาร แต่มาจากการลงทุนจากผู้สนับสนุนหรือเจ้าของ

จะเข้าใจได้อย่างไรว่าคุ้มค่าที่จะลงทุนในบริษัทใดบริษัทหนึ่งต่อไปหรือไม่? ง่ายมาก คุณเพียงแค่ต้องคำนวณมูลค่าสุทธิของคุณ สูตรนี้ใช้งานง่ายและโปร่งใส สามารถใช้กับองค์กรใดก็ได้ตามข้อมูลงบดุล

การคำนวณตัวบ่งชี้

สูตรมีลักษณะอย่างไร? ผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้นคำนวณโดยใช้การคำนวณต่อไปนี้:

Rsk = PE/SK โดยที่:

Rsk - ผลตอบแทนจากทุน

SK เป็นทุนของบริษัทเอง

PE คือกำไรสุทธิขององค์กร

คืนทุน เงินทุนของตัวเองส่วนใหญ่มักมีการคำนวณเป็นประจำทุกปี และค่าที่จำเป็นทั้งหมดจะถูกนำไปใช้ในช่วงเวลาเดียวกัน ผลลัพธ์ที่ได้จะให้ภาพรวมที่สมบูรณ์ของกิจกรรมขององค์กรและความสามารถในการทำกำไรของทุนจดทะเบียน

อย่าลืมว่าไม่เพียงแต่กองทุนที่ยืมมาเท่านั้นที่สามารถลงทุนในบริษัทใดก็ได้ ในกรณีนี้ อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้น ซึ่งเป็นสูตรการคำนวณที่ให้ไว้ข้างต้น ให้การประเมินกำไรจากแต่ละหน่วยอย่างเป็นกลาง เงินสด, ลงทุนโดยนักลงทุน

หากจำเป็น สามารถเปลี่ยนสูตรความสามารถในการทำกำไรเพื่อให้ได้ผลลัพธ์เป็นเปอร์เซ็นต์ ในกรณีนี้ ก็เพียงพอที่จะคูณผลหารผลลัพธ์ด้วย 100

หากคุณต้องการคำนวณตัวบ่งชี้สำหรับช่วงเวลาอื่น (เช่น น้อยกว่าหนึ่งปี) ก็จำเป็นต้องใช้สูตรอื่น อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้นในกรณีดังกล่าวคำนวณดังนี้:

Rsk = PE * (365 / ระยะเวลาเป็นวัน) / ((SKnp + SKkp) / 2) โดยที่

SKnp และ SKkp เป็นทุนจดทะเบียน ณ ต้นงวดและสิ้นสุดงวดตามลำดับ

ทุกสิ่งรู้ได้โดยการเปรียบเทียบ

เพื่อให้นักลงทุนหรือเจ้าของสามารถประเมินความสามารถในการทำกำไรจากการลงทุนของตนได้อย่างเต็มที่ จำเป็นต้องเปรียบเทียบกับตัวบ่งชี้ที่คล้ายกันซึ่งสามารถได้รับจากการจัดหาเงินทุนให้กับบริษัทอื่น หากประสิทธิผลของการลงทุนที่เสนอสูงกว่าความเป็นจริง ก็อาจคุ้มค่าที่จะเปลี่ยนไปยังบริษัทอื่นที่ต้องการการลงทุน

สูตรที่พัฒนาขึ้นเพื่อคำนวณค่ามาตรฐานก็สามารถนำมาใช้ได้เช่นกัน อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้นในกรณีนี้คำนวณโดยใช้อัตราเฉลี่ยของเงินฝากธนาคารสำหรับงวด (CD) และภาษีเงินได้ (SNP):

Krnk = Sd * (1-Snp)

เมื่อเปรียบเทียบตัวบ่งชี้ทั้งสอง จะเห็นได้ชัดทันทีว่าบริษัทกำลังดำเนินไปได้ดีเพียงใด แต่เพื่อให้ได้ภาพรวมที่สมบูรณ์ จำเป็นต้องวิเคราะห์ประสิทธิภาพของทุนจดทะเบียนในช่วงหลายปีที่ผ่านมา เพื่อให้สามารถกำหนดความสามารถในการทำกำไรที่ลดลงชั่วคราวหรือถาวรได้แม่นยำยิ่งขึ้น

นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องคำนึงถึงระดับการพัฒนาของบริษัทด้วย หากในตอนท้ายของช่วงเวลานั้นมีการนำเสนอนวัตกรรมบางอย่าง (เช่นการเปลี่ยนอุปกรณ์ด้วยสิ่งที่ทันสมัยกว่า) ก็เป็นเรื่องปกติที่กำไรจะลดลงเล็กน้อย แต่ในกรณีนี้ ความสามารถในการทำกำไรจะกลับสู่ระดับก่อนหน้าอย่างแน่นอน และอาจสูงขึ้นได้ในเวลาที่สั้นที่สุด

เกี่ยวกับบรรทัดฐาน

ตัวบ่งชี้แต่ละตัวมีมาตรฐานของตัวเอง รวมถึงประสิทธิภาพของทุนจดทะเบียน หากคุณมุ่งเน้นที่ (เช่น อังกฤษและสหรัฐอเมริกา) ความสามารถในการทำกำไรควรอยู่ในช่วง 10-12% สำหรับประเทศกำลังพัฒนาที่เศรษฐกิจอยู่ภายใต้ภาวะเงินเฟ้อ เปอร์เซ็นต์นี้ควรจะสูงกว่านี้มาก

คุณจำเป็นต้องรู้ว่าคุณไม่ควรพึ่งพาผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้นเสมอไป ซึ่งเป็นสูตรการคำนวณที่นำเสนอในตอนต้น ค่าอาจถูกประเมินสูงเกินไป เนื่องจากตัวบ่งชี้ได้รับอิทธิพลจากผู้อื่น ภาระทางการเงิน- หนึ่งในนั้นคือมูลค่า สำหรับกรณีดังกล่าว ช่วยให้คุณสามารถคำนวณความสามารถในการทำกำไรและอิทธิพลของปัจจัยบางอย่างได้แม่นยำยิ่งขึ้น

ในที่สุด

เจ้าของและนักลงทุนทุกคนควรทราบถึงสูตรที่กล่าวถึง อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้นเป็นตัวช่วยที่ดีในทุกสายธุรกิจ เป็นการคำนวณที่จะบอกคุณว่าจะลงทุนเงินของคุณเมื่อใดและที่ไหน รวมถึงช่วงเวลาที่เหมาะสมในการถอนเงินออก นี้เป็นอย่างมาก ข้อมูลสำคัญในโลกของการลงทุน

สำหรับเจ้าของและผู้จัดการ ตัวบ่งชี้นี้ให้ภาพที่ชัดเจนเกี่ยวกับทิศทางของธุรกิจ ผลลัพธ์ที่ได้สามารถชี้แนะได้อย่างชัดเจนว่าจะดำเนินธุรกิจต่อไปอย่างไร: ไปในเส้นทางเดิมหรือเปลี่ยนแปลงไปอย่างสิ้นเชิง และการตัดสินใจดังกล่าวจะช่วยให้มั่นใจได้ถึงผลกำไรที่เพิ่มขึ้นและความมั่นคงในตลาดมากขึ้น

ส่วนใหญ่มักวัดเป็นปี ตัวบ่งชี้ยังสามารถแสดงเป็นวัน สัปดาห์ เดือน ไตรมาส ฯลฯ

คำอธิบายของตัวบ่งชี้

ระยะเวลาคืนทุนของทุนเป็นอัตราส่วนที่สำคัญที่สุดสำหรับเจ้าของ ค่าตัวบ่งชี้สะท้อนถึงช่วงเวลาที่จะมีการชำระคืนทุน ซึ่งหมายความว่าการใช้ทุนจะสร้างกำไรสุทธิซึ่งเท่ากับจำนวนเงินปัจจุบัน ตัวบ่งชี้นี้คำนวณเป็นอัตราส่วนของจำนวนทุนเฉลี่ยต่อปีของทุนต่อจำนวนกำไรสุทธิสำหรับปี

ค่ามาตรฐาน:

ค่าเชิงบรรทัดฐานขึ้นอยู่กับการพิจารณาของเจ้าของเกี่ยวกับประสิทธิภาพการใช้เงินทุนของตน ถ้าบริษัทเป็น องค์กรการค้าและเจ้าของสร้างมันขึ้นมาเพื่อสร้างผลกำไร จากนั้นสามารถกำหนดคุณภาพของการใช้ทุนตราสารทุนได้โดยการเปรียบเทียบการคืนทุนในปัจจุบันกับการคืนทุนของการลงทุนทางเลือกอื่น วิธีที่ง่ายที่สุดคือการเปรียบเทียบผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้นในองค์กรธุรกิจที่กำลังศึกษากับผลตอบแทนจากการลงทุนในเครื่องมือทางการเงินต่างๆ (เงินฝากเงินฝาก พอร์ตการลงทุนหุ้นที่หลากหลาย ฯลฯ) หากผลตอบแทนจากทุนหุ้นต่ำกว่ามูลค่าสำหรับทิศทางอื่นอย่างมีนัยสำคัญแสดงว่าไม่น่าพอใจ

แน่นอนว่าค่าลบของตัวบ่งชี้นั้นไม่สามารถยอมรับได้และบ่งบอกถึงความเป็นอยู่ที่ดีของเจ้าของที่ลดลง

เมื่อวิเคราะห์จำเป็นต้องพิจารณาตัวบ่งชี้ในพลวัตเนื่องจากการคืนทุนที่ลดลงอย่างมั่นคงจะบ่งบอกถึงการเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องในประสิทธิภาพของ บริษัท

แนวทางการแก้ปัญหาการหาอินดิเคเตอร์ที่อยู่นอกขีดจำกัดมาตรฐาน

เช่นเดียวกับในกรณีของตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรอื่นๆ การคืนทุนจะเกิดขึ้นภายใต้อิทธิพลของกิจกรรมทุกด้านของบริษัท ตามสูตรการคำนวณ การคืนทุนสามารถลดลงได้โดยการเพิ่มประสิทธิภาพในการใช้ทรัพยากรทางการเงิน ซึ่งจะคืนทุนส่วนหนึ่งของหุ้นให้กับเจ้าของ หรือโดยรับประกันว่ากำไรสุทธิจะเพิ่มขึ้น หากต้องการเพิ่มอย่างหลังจำเป็นต้องใช้มาตรการเพื่อเพิ่มรายได้หรือลดค่าใช้จ่าย

สูตรการคำนวณ:

ระยะเวลาคืนทุนของทุน = ต้นทุนเฉลี่ยต่อปีของทุน / กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (1)

ระยะเวลาคืนทุนของทุน = 100/ผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้น (2)

ต้นทุนส่วนของผู้ถือหุ้นเฉลี่ยต่อปี = จำนวนส่วนของผู้ถือหุ้น ณ ต้นปี/2 + จำนวนส่วนของผู้ถือหุ้น ณ สิ้นปี/2 (3)

ตัวอย่างการคำนวณ:

บริษัท OJSC "เว็บ-นวัตกรรม-บวก"

หน่วยวัด: พันรูเบิล

ระยะเวลาคืนทุนของทุน (2559) = (1503 /2+1494 /2)/ 491 = 3.05 ปี

ระยะเวลาคืนทุนของทุน (2558) = (1494 /2+1403 /2)/ 473 = 3.06 ปี

ดังนั้นประสิทธิภาพการดำเนินงานของบริษัท OJSC “Web-Innovation-plus” จึงสูงและผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้นอยู่ที่ประมาณ 3.05 ปี ซึ่งสูงกว่าผลตอบแทนจากการลงทุนเครื่องมือทางเลือกอย่างมาก ปัจจุบันผลตอบแทนจากการลงทุนในหลักทรัพย์อยู่ในระดับต่ำ เราจึงเชื่อว่าการบริหารตราสารทุนอยู่ในระดับที่เหมาะสม

ความสามารถในการทำกำไรของการผลิต

การทำกำไร การลงทุนทางการเงิน

ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ขององค์กร

การทำกำไร สินทรัพย์การผลิต

การทำกำไร สินทรัพย์หมุนเวียน

ความสามารถในการทำกำไรโดยรวม

ตัวบ่งชี้นี้เป็นตัวบ่งชี้ที่พบบ่อยที่สุดในการพิจารณาความสามารถในการทำกำไรขององค์กรและคำนวณเป็นอัตราส่วนของกำไรก่อนหักภาษีต่อรายได้จากการขายสินค้างานและบริการที่ผลิตโดยองค์กร

ตัวบ่งชี้ระบุว่ารายได้จากการขายส่วนใดเป็นกำไรก่อนหักภาษีวิเคราะห์ตามเวลาและเปรียบเทียบกับค่าเฉลี่ยอุตสาหกรรมของตัวบ่งชี้นี้

Rtotal = P วัน/V จริง

ที่ไหนวันพี -กำไรก่อนหักภาษี
ในชีวิตจริง -รายได้จากการขาย

มันถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนของกำไรสุทธิ (กำไรหลังภาษี) ต่อสินทรัพย์หมุนเวียนขององค์กร ตัวบ่งชี้นี้สะท้อนถึงความสามารถของบริษัทในการสร้างผลกำไรในปริมาณที่เพียงพอโดยสัมพันธ์กับเงินทุนหมุนเวียนของบริษัทที่ใช้ไป ยิ่งมูลค่าของอัตราส่วนนี้สูงเท่าใด เงินทุนหมุนเวียนก็จะมีประสิทธิภาพมากขึ้นเท่านั้น

R ทั้งคู่ = PE/OA

ที่ไหนภาวะฉุกเฉิน – กำไรสุทธิ

โอเอ – ต้นทุนเฉลี่ยต่อปีสินทรัพย์หมุนเวียน

กำหนดเป็นอัตราส่วนของกำไรทางบัญชีต่อมูลค่าเฉลี่ยของผลรวมของต้นทุนของสินทรัพย์การผลิตคงที่ สินทรัพย์ไม่มีตัวตน และ เงินทุนหมุนเวียนเป็นส่วนหนึ่งของรายการสินค้าคงคลัง

ระดับความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์การผลิตจะสูงขึ้นความสามารถในการทำกำไรของผลิตภัณฑ์ก็จะสูงขึ้น (ยิ่งผลผลิตทุนของสินทรัพย์ถาวรและอัตราการหมุนเวียนของเงินทุนหมุนเวียนสูงขึ้นเท่าใด ต้นทุนต่อ 1 รูเบิลของผลิตภัณฑ์และต้นทุนต่อหน่วยก็จะยิ่งต่ำลง องค์ประกอบทางเศรษฐกิจ(เครื่องมือแรงงาน, วัสดุแรงงาน))

RPRf = P/PF ,

ที่ไหน พี –กำไร ก่อนหักภาษี;
พีเอฟ –ต้นทุนการผลิตเฉลี่ยต่อปีของสินทรัพย์

กำหนดเป็นอัตราส่วนของกำไรสุทธิต่อสินทรัพย์ทั้งหมดขององค์กร

ที่ไหนภาวะฉุกเฉิน -กำไรสุทธิ
ยินดี - สกุลเงินที่สมดุล

มันถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนของจำนวนรายได้จากการลงทุนทางการเงินต่อจำนวนเงินลงทุน

RFV = PFV/พีวี

ที่ไหนพีเอฟวี –กำไรขององค์กรจากการลงทุนทางการเงินสำหรับงวด
เอฟวี –จำนวนเงินลงทุนทางการเงิน

ความสามารถในการทำกำไรในการผลิตหมายถึงอัตราส่วนของกำไรขั้นต้นต่อต้นทุนการผลิต

Rpr-va = VP/SS,

ที่ไหนรองประธาน –กำไรขั้นต้น
เอสเอส – ต้นทุนการผลิต

ระยะเวลาคืนทุนสำหรับทุนตราสารทุนหาได้โดยการหารมูลค่าเฉลี่ยต่อปีของทุนจดทะเบียนด้วยกำไรสุทธิของช่วงเวลาที่วิเคราะห์ ตัวบ่งชี้นี้มีความสำคัญสำหรับเจ้าของและผู้ถือหุ้น เนื่องจากโดยการประเมินมูลค่าและการเปลี่ยนแปลง ตามกฎแล้วพวกเขาจะได้ข้อสรุปเกี่ยวกับประสิทธิผลของการจัดการเงินทุนของตน

ระยะเวลาคืนทุนของทุนจดทะเบียนคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

SK per.ok = SK/PE,

ที่ไหนเอสเค –ต้นทุนเฉลี่ยของทุนจดทะเบียน
ภาวะฉุกเฉิน -กำไรสุทธิ

การทำกำไรของกิจกรรมหลัก

ผลตอบแทนจากการขาย

ผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้น

ผลตอบแทนจากเงินทุนล่วงหน้า

อัตราส่วนการเก็บหนี้ลูกหนี้

ระยะเวลาของวงจรการเงิน

ระยะเวลา รอบการทำงาน

3.2.4. การวิเคราะห์ต้นทุน-ผลประโยชน์

ตัวชี้วัดหลักของกลุ่มนี้คือตัวชี้วัดผลตอบแทนจากเงินทุนก้าวหน้าและผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้น เนื้อหาทางเศรษฐกิจของตัวบ่งชี้เหล่านี้คือการคำนวณจำนวนรูเบิลของกำไรต่อ 1 รูเบิล ทุนขั้นสูง (ของตัวเอง)

คุณสามารถใช้อย่างใดอย่างหนึ่ง กำไรทั้งหมดระยะเวลาการรายงานหรือสุทธิ

ตัวชี้วัดไม่มีมาตรฐาน

3.2.5. เครื่องบ่งชี้สถานการณ์ในตลาดหลักทรัพย์

การวิเคราะห์นี้ดำเนินการในบริษัทที่จดทะเบียน ตลาดหลักทรัพย์และนำหลักทรัพย์ไปจดทะเบียนที่นั่น ถึง งบการเงินจำเป็น ข้อมูลเพิ่มเติมเพื่อการวิเคราะห์

ตัวบ่งชี้ที่ให้มานั้นมีเงื่อนไข เนื่องจากเป็นคำศัพท์เฉพาะ หลักทรัพย์ในสหพันธรัฐรัสเซียยังไม่ได้รับการพัฒนาเต็มที่

กำไรต่อหุ้นนี่คืออัตราส่วนของกำไรสุทธิ (NP) ซึ่งลดลงด้วยจำนวนเงินปันผลของหุ้นบุริมสิทธิต่อจำนวนหุ้นสามัญทั้งหมด มันคือตัวบ่งชี้นี้ค่ะ ในระดับที่มากขึ้นส่งผลกระทบต่อราคาตลาดของหุ้น ข้อเสียในแง่การวิเคราะห์คือความไม่เท่าเทียมกันเชิงพื้นที่เนื่องจากมูลค่าตลาดของหุ้นไม่เท่ากัน บริษัทต่างๆ- การคำนวณ:

ข้อมูล การบัญชี.

แบ่งปันคุณค่าคำนวณโดยผลหารของราคาตลาดของหุ้นหารด้วยกำไรต่อหุ้น ตัวบ่งชี้จะแสดงจำนวนเงินที่นักลงทุนยินดีจ่าย ในขณะนี้สำหรับ 1 ถู กำไรต่อหุ้น การเติบโตที่ค่อนข้างสูงของตัวบ่งชี้นี้เมื่อเวลาผ่านไป บ่งชี้ว่านักลงทุนคาดหวังว่าบริษัทนี้จะเติบโตเร็วกว่าเมื่อเปรียบเทียบกับบริษัทอื่นๆ การคำนวณ:

อัตราผลตอบแทนจากเงินปันผลของหุ้น- อัตราส่วนเงินปันผลต่อหุ้นต่อราคาตลาด ตัวบ่งชี้นี้แสดงถึงความสนใจของเงินทุนที่ลงทุนในหุ้นของบริษัท นี่เป็นผลโดยตรง

นอกจากนี้ยังมีผลกระทบทางอ้อม (รายได้หรือการสูญเสีย) ซึ่งแสดงอยู่ในการวัดราคาตลาดของหุ้นของบริษัทที่กำหนด การคำนวณ:

ข้อมูลการบัญชีและตลาดหลักทรัพย์

เงินปันผลออก- คำนวณโดยการหารเงินปันผลต่อหุ้นด้วยกำไรต่อหุ้น

การตีความตัวบ่งชี้คือส่วนแบ่งกำไรสุทธิ (NP) ที่จ่ายให้กับผู้ถือหุ้นในรูปของเงินปันผล สิ่งที่เกี่ยวข้องกับตัวบ่งชี้นี้คือค่าสัมประสิทธิ์การลงทุนซ้ำเพื่อกำไรซึ่งแสดงลักษณะส่วนแบ่งที่มุ่งเป้าไปที่การพัฒนาการผลิต ผลรวมของค่าของตัวบ่งชี้นี้และอัตราส่วนการลงทุนเพื่อกำไรใหม่เท่ากับ 1 การคำนวณ:

ข้อมูลทางบัญชี

อัตราส่วนราคาหุ้น- อัตราส่วนของราคาตลาดของหุ้นต่อราคาตามบัญชี ราคาทางบัญชีแสดงลักษณะของส่วนแบ่งทุนต่อ 1 หุ้น ราคาทางบัญชีประกอบด้วยมูลค่าที่ตราไว้ของหุ้น, ส่วนแบ่งกำไรที่ออก (ผลต่างสะสมระหว่าง ราคาตลาดหุ้น ณ เวลาที่ขายและมูลค่าที่ตราไว้) และส่วนแบ่งกำไรที่สะสมและลงทุนในการพัฒนาของบริษัท ค่าสัมประสิทธิ์ที่มากกว่า 1 หมายความว่าเมื่อซื้อหุ้น ผู้มีโอกาสเป็นผู้ถือหุ้นยินดีที่จะให้ราคาที่สูงกว่านั้น ประมาณการทางบัญชีทุนจริงต่อ 1 หุ้นในขณะนี้ การคำนวณ

ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรมีดังต่อไปนี้:

โดยที่ RC&I คือความสามารถในการทำกำไรที่แน่นอน ทรัพย์สินในครัวเรือนและผู้ผลิตตะแกรง P - กำไร (สุทธิหรืองบดุล)

ความสามารถในการทำกำไรโดยรวม

ตัวบ่งชี้นี้เป็นตัวบ่งชี้ที่พบบ่อยที่สุดในการพิจารณาความสามารถในการทำกำไรขององค์กรและคำนวณเป็นอัตราส่วนของกำไรก่อนหักภาษีต่อรายได้จากการขายสินค้างานและบริการที่ผลิตโดยองค์กร

ตัวบ่งชี้จะแสดงรายได้จากการขายส่วนใดที่เป็นกำไรก่อนหักภาษี วิเคราะห์เมื่อเวลาผ่านไป และเปรียบเทียบกับค่าเฉลี่ยอุตสาหกรรมของตัวบ่งชี้นี้

โดยที่ Pdn - กำไรก่อนหักภาษี Vreal - รายได้จากการขาย

ผลตอบแทนจากสินทรัพย์หมุนเวียน

มันถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนของกำไรสุทธิ (กำไรหลังภาษี) ต่อสินทรัพย์หมุนเวียนขององค์กร ตัวบ่งชี้นี้สะท้อนถึงความสามารถของบริษัทในการสร้างผลกำไรในปริมาณที่เพียงพอโดยสัมพันธ์กับเงินทุนหมุนเวียนของบริษัทที่ใช้ไป ยิ่งมูลค่าของอัตราส่วนนี้สูงเท่าใด เงินทุนหมุนเวียนก็จะมีประสิทธิภาพมากขึ้นเท่านั้น

โดยที่ PE คือกำไรสุทธิของบริษัท - มูลค่าเฉลี่ยต่อปีของสินทรัพย์หมุนเวียน

การทำกำไรของสินทรัพย์การผลิต

มันถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนของกำไรในงบดุลต่อมูลค่าเฉลี่ยของผลรวมของต้นทุนของสินทรัพย์การผลิตคงที่ สินทรัพย์ไม่มีตัวตน และเงินทุนหมุนเวียนในสินค้าคงคลัง

ระดับความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์การผลิตจะสูงขึ้นความสามารถในการทำกำไรของผลิตภัณฑ์ก็จะสูงขึ้น (ยิ่งผลผลิตทุนของสินทรัพย์ถาวรสูงขึ้นและความเร็วของการหมุนเวียนของเงินทุนหมุนเวียนก็จะยิ่งต่ำลงต้นทุนต่อ 1 รูเบิลของผลิตภัณฑ์และต้นทุนต่อหน่วยขององค์ประกอบทางเศรษฐกิจก็ลดลง (อุปกรณ์, วัสดุแรงงาน))

โดยที่ P คือกำไรก่อนภาษี PF คือต้นทุนการผลิตโดยเฉลี่ยต่อปี

ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ขององค์กร

กำหนดเป็นอัตราส่วนของกำไรสุทธิต่อสินทรัพย์ทั้งหมดขององค์กร

โดยที่ PE - กำไรสุทธิของธนาคารโลก - สกุลเงินในงบดุล

ผลตอบแทนจากการลงทุนทางการเงิน

มันถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนของจำนวนรายได้จากการลงทุนทางการเงินต่อจำนวนเงินลงทุน

โดยที่ Pfv คือกำไรขององค์กรจากการลงทุนทางการเงินสำหรับงวด FV คือจำนวนเงินลงทุนทางการเงิน

ความสามารถในการทำกำไรของการผลิต

ความสามารถในการทำกำไรในการผลิตหมายถึงอัตราส่วนของกำไรขั้นต้นต่อต้นทุนการผลิต

โดยที่ VP คือกำไรขั้นต้น CC คือต้นทุนการผลิต

ระยะเวลาคืนทุนของทุนจดทะเบียน

ระยะเวลาคืนทุนของทุนจดทะเบียน พบได้โดยการหารมูลค่าเฉลี่ยต่อปีของทุนจดทะเบียนด้วยกำไรสุทธิของช่วงเวลาที่วิเคราะห์ เป็นสิ่งสำคัญสำหรับเจ้าของและผู้ถือหุ้น เนื่องจากตามกฎแล้วพวกเขาจะได้ข้อสรุปเกี่ยวกับประสิทธิผลของการจัดการทุนของตนโดยการประเมินมูลค่าและการเปลี่ยนแปลง

ระยะเวลาคืนทุนของทุนจดทะเบียนคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

โดยที่ SK คือต้นทุนเฉลี่ยของทุน PE คือกำไรสุทธิ