Ennek a munkának a célja a rendelkezésre álló lehetőségek figyelembe vétele szoftver termékekátfogó gazdasági elemzésben használják, valamint képességeiket.
Az első részben lejáratú papírok figyelembe veszik az ezen a piacon elérhető szoftvertermékek osztályozását, és összehasonlító elemzés a hazai piac fő képviselői.

Bevezetés 3
1 A komplex elemzésben használt programok összehasonlító elemzése 4
1.1 A kínált szoftvertermékek osztályozása 4
1.2 Pénzügyi elemzési automatizálási rendszerek 5
1.3 Automatizáló eszközök belső elemzéshez gazdasági aktivitás 10
1.4 Automatizálási rendszerek a beruházási projektek elemzéséhez 14
2 Példa egy átfogó vállalati elemzésre 16
2.1 Pénzügyi helyzet 16
2.2 Eszközszerkezet 17
2.2.1. Befektetett eszközök 19
2.2.2 Forgóeszközök 19
2.3 Források szerkezete 21
2.4 Teljesítmény 23
2.5 Pénzügyi erő 25
2.6 Átfogó értékelés pénzügyi helyzet 27
Következtetés 29
A felhasznált irodalom jegyzéke 30

A mű 1 fájlt tartalmaz

Tanfolyammunka

a témában "A komplex gazdasági elemzésben használt modern szoftvertermékek és képességeik"

a "A gazdasági tevékenység átfogó gazdasági elemzése" című tudományágban

2011

Bevezetés

A hatékony vezetési döntések meghozatalához különféle eszközök alkalmazására van szükség a vállalatok pénzügyi és gazdasági tevékenységének elemzéséhez. Az orosz szoftverpiac automatizált rendszerek széles skáláját kínálja az üzleti folyamatok gazdasági elemzésére.

Ennek a munkának a célja, hogy figyelembe vegye a komplex gazdasági elemzéshez használt szoftvertermékeket, valamint azok képességeit.

A kurzusmunka első szakaszában az ezen a területen piacon elérhető szoftvertermékek besorolását, valamint a hazai piac fő képviselőinek összehasonlító elemzését vesszük figyelembe.

A második szakasz egy példát mutat be egy vállalkozás átfogó elemzésére, amely az INEK vállalat INEK-AFSP szoftvertermékét használja (demo verzió).

1 Összetett elemzésben használt programok összehasonlító elemzése

• 1.1 A kínált szoftvertermékek osztályozása

Három fő problématípus létezik, amelyek gazdasági elemzést igényelnek, és amelyek megoldásához széles körben használt szoftvertermékeket használnak.

A vállalkozás pénzügyi helyzetének elemzése. A gazdasági információk belső és külső felhasználói - befektetők, adószolgálatok stb. - érdeklődnek iránta. Lehetővé teszi a vállalkozás jelenlegi pénzügyi helyzetének felmérését, és következtetések levonását a fejlődésének fő tendenciáiról.

Az elemzési feladatok a stratégiai fejlesztésre összpontosítottak menedzsment döntéseküzletfejlesztéshez. Vállalatvezetők és potenciális befektetők érdeklődnek az ilyen típusú elemzések iránt, hogy felmérjék a beruházási projektek hatékonyságát. Az ilyen típusú elemzések célja, hogy hosszú távú előrejelzéseket készítsenek az üzleti fejlődésről, és felmérjék az új tevékenységi területek hatékonyságát.

Az elemzési feladatok középpontjában a vállalatirányítási taktikai megoldások kifejlesztése állt. Ezek a feladatok az operatív irányítási szolgáltatások kiváltságai, és célja, hogy meghatározzák a jelenlegi üzleti fejlődés problémáinak megoldásának legjobb módjait.

Jelenleg az orosz szoftverpiacon sok olyan program található, amelyek az elemzési információk előkészítésére összpontosítanak. Ezek meglehetősen különböznek mind a vállalkozások pénzügyi és gazdasági tevékenységének elemzési feladatainak körében, mind a megoldásukban megvalósított megközelítések tekintetében.

A gazdasági elemzések problémáinak megoldására szolgáló szoftvereszközök következő fő csoportjai különíthetők el:

1) pénzügyi elemzési automatizálási rendszerek;

2) a gazdasági tevékenység belső elemzésének automatizálásának eszközei;

3) automatizálási rendszerek a beruházási projektek elemzéséhez;

4) intelligens analitikai rendszerek.

A legelterjedtebb és legkeresettebb a szoftvereszközök első három csoportja. A negyedik csoportba mindenekelőtt a neurális hálózatok elemző rendszerei tartoznak, amelyeket még mindig csak néhány nagy pénzügyi és termelési struktúrák... Az általuk nyújtott lehetőségek külön mérlegelést igényelnek, ezért elemzésüket a következő prezentációban elhagyjuk.

• 1.2 Pénzügyi elemzési automatizálási rendszerek

A pénzügyi elemzési automatizálási rendszerek lehetővé teszik az objektum pénzügyi állapotának egyes mutatóinak elemzését és értékelését, valamint változásuk trendjeinek meghatározását, a mutatók statikus és dinamikus összehasonlítását. Sok programban a gazdasági elemzés különféle módszerekkel elvégezhető, beleértve a nemzetközi szabványokat is. Gyakran lehetséges további mutatók kiszámítása felhasználói algoritmusok alapján. Az elemzés figyelembe vehet különféle gazdasági és nem gazdasági tényezőket. A kapott információkat különféle táblázatok és grafikonok formájában lehet bemutatni.

A pénzügyi elemzés alapját a szokásos számviteli és statisztikai jelentésekből, valamint egyéb nyílt információforrásokból származó indikátorok képezik. A legtöbb ilyen típusú program külső jelentési űrlapokat használ kiinduló információként: Mérleg (1. űrlap), Eredménykimutatás (2. űrlap), Tőkeáram -kimutatás (3. űrlap), Pénzforgalmi kimutatás (4. űrlap), Mérlegfüzet (5. űrlap - 2011 -ig).

A pénzügyi elemzési automatizálási rendszerek vagy önálló programok, vagy integrálhatók a számviteli információk feldolgozására szolgáló szoftverbe. Az önálló programok megkövetelik a forrásinformációk kézi bevitelét vagy automatikus letöltést külső forrásokból. Általában az ilyen rendszerek szabványos beállításokkal rendelkeznek, amelyek lehetővé teszik az adatok importálását a leggyakoribb könyvelési programokból. A számviteli információk feldolgozására szolgáló szoftverbe integrált pénzügyi elemzési automatizálási rendszerek általában meglehetősen mereven kötődnek ugyanazon gyártó programjainak adatformátumához, de számos közülük lehetővé teszi az adatok külső forrásokból történő betöltését. Jelenleg a pénzügyi elemzési eszközök a számviteli automatizálás és a komplex menedzsment -automatizálás számos rendszerébe vannak integrálva.

Tekintsük a pénzügyi elemzési automatizálási rendszerek fő képességeit több fejlesztés példáján keresztül.

1. Az "INEC-AFSP" program cég "Inek" célja, hogy elemezze a pénzügyi helyzete a vállalkozások és szervezetek bármilyen tevékenység alapján adatok külső számviteli kimutatások(mérleg, eredménykimutatás) és a városok, régiók, köztársaságok gazdasági szervezeteinek nyomon követése.

A rendszer lehetővé teszi, hogy legfeljebb 100 mutatót számítson ki, amelyek jellemzik a vállalkozás tulajdonának szerkezetét és kialakulásának forrásait, likviditását, pénzügyi stabilitását, a tőke megtérülését és a vállalkozás tevékenységét.

A program lehetővé teszi, hogy:

• vegye figyelembe a vállalkozások tevékenységének ágazati és gazdasági sajátosságait;
• alkalmazza saját pénzügyi elemzési módszereit;
• gyakorlatilag a jogszabályok által szabályozott pénzügyi elemzési módszerek megkapása;
• konszolidálni és elemezni a holdinghoz tartozó vállalkozások, valamint a pénzügyi és ipari csoportok pénzügyi kimutatásait;
• összehasonlítani és rangsorolni a vállalkozások tevékenységét.

A vállalkozás pénzügyi helyzetének felmérésére használják vízszintes és függőleges az elemzési mérleg kötelezettségeinek és eszközeinek elemzése, az eredmény és veszteség mutatói, a teljesítmény, a fizetőképesség, pénzügyi fenntarthatóság

Lehetőség van részletes "Következtetés a vállalkozás pénzügyi helyzetére" automatikus szöveges formában történő megkapására. Az általánosan elfogadott mutatók számításával együtt a program lehetővé teszi, hogy kiszámítsa a vállalkozás pénzügyi helyzetének átfogó értékelésének mutatóját, és a négy csoport egyikéhez rendelje hozzá (az első a nagy nyereségességű vállalkozások, amelyek kiváló esélyekkel rendelkeznek további fejlődés; a második - kielégítő jövedelmezőségi vállalkozások; a harmadik a pénzügyi stabilitás szélén álló vállalkozás; a negyedik - mély válságban lévő vállalkozások), amely lehetővé teszi nemcsak a vállalkozás pénzügyi helyzetében bekövetkező változások dinamikus nyomon követését, hanem annak minősítését is más vállalkozásokhoz és szervezetekhez viszonyítva. Adatbank létrehozható korlátlan számú vállalkozás és a kiválasztott mutatók (például hitelképesség) szerint rangsorolt ​​vállalkozások számára.

Az elemzési eredmények automatikusan átválthatók bármilyen pénznemre. A mérleg és az eredménykimutatás orosz és angol nyelven jeleníthető meg a GAAP és az IAS szabványokban.

Az adatkimenet táblázatos és grafikus formában lehetséges. A rendszer lehetővé teszi a táblázatok számított mutatókkal való tárolását DBF formátumban, és exportálást Excelbe, Wordbe.

Ez a program egy önálló rendszer a pénzügyi elemzések automatizálására. A szállításhoz különféle lehetőségek állnak rendelkezésre: szabványos verzió és változatok meghatározott gyártók számviteli szoftverének felhasználói számára. Például egy speciálisan kifejlesztett verzió az "1C" cég szoftver termékeinek felhasználói számára, amelyben automatikus üzemmód számviteli adatokat fogad el az 1C különböző verzióiból: Számvitel.

Az 1. ábra az "INEC-AFSP" program tömbvázlatát mutatja.

1. ábra - Az "INEK -AFSP" program tömbvázlata

2. "Pénzügyi elemzés" modul rendszerek "Galaktika" vállalat "Galaktika". A modul fő célja a jelentések rendszerének kiépítése, beleértve az indikátorokat, amelyek szükségesek bármilyen összetettségű és részletességű gazdasági elemzéshez. Bármilyen formalizált kezdeti információ felhasználható elemzési alapként. A program érdekessége, hogy egyes mutatók másává alakításának szabályait előre meg lehet határozni. Ez különösen lehetővé teszi, hogy a különböző számviteli standardoknak megfelelően készített számviteli kimutatásokat alapinformációként használják. A felhasználó különféle mechanizmusokat is használhat a jelentési mutatók indexelésére, hogy összehasonlítható formába hozza azokat.

Az elemzés nemcsak a vállalkozás egészére, hanem annak egyes ágazataira, részlegeire vagy azok kiválasztott összesítésére is elvégezhető. Ehhez a modul munkára való előkészítésekor a vállalat szerkezetét, ágainak és részlegeinek hierarchiáját állítják be. A felelősségközpontok szerkezeti elemként is használhatók.

A kimenetek kiszámításának módja teljesen testreszabható, ami lehetővé teszi több különböző elemzési technika alkalmazását ugyanazon forrásadatokra. Az elemzések eredményei alapján a jelentések elkészítésének eljárása is rugalmasan testreszabható. Az elemző bemutathatja a kimeneti információkat a szükséges jelentéskészletben, beleértve az őt érdeklő mutatókat is.

A "Pénzügyi elemzés" modul fő információs bázisa a vállalkozások külső jelentésének adatai: Mérleg, Eredménykimutatás, Pénzügyi Eredménykimutatás stb. Ezen túlmenően azonban bármilyen más információ felhasználható elemzésre. Általánosságban elmondható, hogy a felhasználó tetszőleges összetételt határozhat meg a kezdeti adatokat fogadó belső űrlapokról. Az adatbevitel manuálisan vagy automatikusan elvégezhető a már előkészített forrásokból. Ilyen források lehetnek a Galaktika rendszer számviteli és működési kontúrjai körvonalainak moduljai által készített jelentések, MS Excel formátumú fájlok, valamint bizonyos szabályok szerint kialakított szöveges fájlok, amelyek lehetővé teszik más gyártók programjaitól származó adatok fogadását. .

A bejövő dokumentumok halmazai által meghatározott kezdeti adatok alapján a program " A pénzügyi elemzés»Kiszámítja egy adott elemzési módszer által használt mutatókat, és ezek alapján képezi a szükséges jelentést. A program nem kötődik mereven semmilyen konkrét pénzügyi elemzési módszerhez. Ebben a leghíresebb technikák (V. Paliya, V. Kovaleva stb.) Egy bizonyos módon formalizálódnak, és a felhasználó nyitott a változtatásra. Ha szeretné, általában létrehozhatja és alkalmazhatja saját technikáját, miután azt korábban a rendszer segítségével leírta.

A program által kiszámított mutatók különböző jelentésekben foglalhatók össze. A jelentések összetétele és az azokban szereplő mutatók listája nincs mereven rögzítve, és a felhasználó tetszőlegesen konfigurálhatja. Különösen konfigurálható, amely lehetővé teszi, hogy a jelentésbe ne csak mutatókat és együtthatókat, hanem azok módszerrel javasolt dekódolását is belefoglalja (a modul felépítését a 2. ábra mutatja)

2. ábra - A Galaktika ERP rendszer "Pénzügyi elemzés" moduljának felépítése


Foglaljuk össze a táblázatban a vizsgált programok adatait (lásd az 1. táblázatot).


1. táblázat- A pénzügyi elemzési automatizálási rendszerek összehasonlító elemzése

Index	INEC-AFSP	A pénzügyi elemzés
Információ forrásai	Külső jelentések	Külső jelentések, egyéb információk is bevonhatók
Elemzett mutatók	A működés jövedelmezősége, fizetőképessége, pénzügyi stabilitása és egyebek	A pénzügyi stabilitás, a jövedelmezőség, a fizetőképesség és mások arányai
Módosítási lehetőség az ügyfél számára	+	+
Az a képesség, hogy figyelembe vegye a vállalkozás sajátosságait	+	+
Autonómia	Autonóm	Beépített modul
Lenyomat	Rövid összefoglaló grafikonokkal és szöveggel, Következtetés a szervezet jelenlegi pénzügyi helyzetéről, elemző táblázatok	Különféle jelentések
Ár	54.000 -től	70 ezerből

1.3 Automatizálási eszközök az üzleti tevékenységek belső elemzéséhez

Az ilyen típusú automatizálási eszközöket a vállalkozások kereskedelmi, beszerzési és termelési tevékenységeinek részletes elemzésével kapcsolatos problémák megoldására tervezték. Ezek létezhetnek a számviteli és működési számviteli szoftverek beépített funkcionális blokkjaiként, valamint önálló szoftvereszközként a belső elemzési problémák megoldására.

A gazdasági tevékenység belső elemzéséhez beépített funkcionális blokkok állnak rendelkezésre számos programban, amelyek számviteli problémák megoldására lettek kifejlesztve, és általában egy bizonyos jelentések készítésére összpontosítanak, amelyek részletes elemzési információkat tartalmaznak a termék forgalmáról, az értékesítés jövedelmezőségéről stb. A mennyiségi és teljes számvitel részletes adatainak számítógépes elemzése lehetővé teszi, hogy operatív taktikai döntéseket hozzon a vállalkozás gazdasági tevékenységének egyes kérdéseiről.

Például az "1C: Trade + Warehouse" program segítségével analitikus jelentéseket készíthet, amelyek lehetővé teszik a nyereségesség felmérését különböző típusokés árucsoportok, azok vonzereje a vásárlók különböző kategóriái számára, fizetési ütemtervek összeállítása stb. Az "1C: Enterprise" programrendszer "Termelés + szolgáltatások + számvitel" konfigurációs eszközeivel jelentéseket kaphat, amelyek lehetővé teszik a meglévő megrendelések, egyenlegek és anyagfelhasználási arányok alapján, hogy felmérjék a termelési készletek kínálatának mértékét hogy a szükséges vásárlásokat előre megtervezze.

Az ilyen jelentések jelentős része elérhető a Galaktika rendszerben. Segítségükkel nyomon követheti a készletek mozgásának dinamikáját a beszállítók, a vevők és a nómenklatúra összefüggésében, amely lehetővé teszi a legaktívabb (passzív) beszállítók és vevők azonosítását, a készletek forgalmának, az eladások jövedelmezőségének felmérését. egyéni csoportok valamint árutípusok és késztermékek.

A belső elemzési problémák megoldására szolgáló autonóm szoftvereszközöket külön szoftverrendszerekként tervezték, amelyek önállóan vagy valamilyen működési és számviteli automatizálási rendszerrel együtt működhetnek. Az első esetben a program kézi adatbevitelt vagy külső forrásból történő betöltést igényel; a másodikban automatikusan kiválasztja az információkat a számviteli programok információs bázisából.

Tekintsük a belső elemzési problémák megoldására szolgáló szoftvereszközök főbb képességeit több fejlesztés példáján keresztül.

1. "BEST-Analysis" rendszer az "Intellect-Service" vállalat a kereskedelmi társaságok irányítására szolgál, és lehetővé teszi a forgalom, a vásárlások és az árak elemzését a különböző időszakokban. Ez egy kiegészítés a BEST-4 szoftvercsomaghoz, amelynek adatbázisából az összes szükséges kezdeti információ kinyerésre kerül az áruk mozgásáról.

A program lehetővé teszi, hogy megoldja a piaci feltételek elemzésével kapcsolatos problémákat, azonosítsa a különböző áruk értékesítési mintáit, a fogyasztói kereslet jellemzőit különböző időszakokban. Ezen információk alapján a rendszer előrejelzéseket ad az értékesítés előrehaladásáról, segít a hatékony választék- és árpolitika kialakításában, valamint a racionális használat irányainak meghatározásában. munkaerő -források, raktár és kereskedelmi helyiségek, hogy optimalizálja a kereskedelmi osztályok munkarendjét, a vásárlások feltételeit és mennyiségét. A rendszer lehetővé teszi a forgalom statikus és dinamikus elemzését mind a vállalkozás egészére, mind annak strukturális felosztására vonatkozóan, a nómenklatúracsoportok és az egyes árutípusok összefüggésében. Kialakulnak a kezeléshez szükséges adatok árutőzsdék: forgalom értékelése, illikvid árutételek azonosítása, forgalomszámának kiszámítása a nómenklatúrához. Az eredményeket különféle jelentések és grafikonok formájában mutatjuk be.

2. "INEK-ADP" rendszer Az "Inek" cég célja a vállalkozás tevékenységének átfogó elemzése. A korábban figyelembe vett INEK-AFSP rendszer képességeit is magában foglalva lehetővé teszi a feladatok sokkal szélesebb körének megoldását. Kiindulási alapként nemcsak az egyenlegek és az eredménykimutatások adatait használjuk, hanem a bevételek szerkezetére (termékválaszték, költség, mennyiség, ár), a költségszámításra, a nyereség felhasználására, a pénzeszközök bevételére és kiadására vonatkozó információkat is. A program fő funkciói:

• a vállalat termékeinek árváltozásának ütemének elemzése és
• az anyagi erőforrások fő típusai;
• az anyagok és nyersanyagok, valamint az üzemanyag és energiaforrások felhasználásának hatékonyságának értékelése;
• az egyes terméktípusok termelési és értékesítési hatékonyságának elemzése;
• a költségek és bevételek szerkezetében bekövetkező változások dinamikájának tanulmányozása, valamint a termékek és erőforrások raktárban történő mozgásának dinamikája; cash flow elemzés;
• a megtérülési pont és a vállalkozás pénzügyi erejének kiszámítása; a profitdinamika faktorelemzése.

3. "1C integrált automatizálás" program Az 1C vállalat a könyvelés, menedzsment, adó, kereskedelem, személyzet, raktár, termelés elszámolása, számítás integrált automatizálására jött létre bérekés személyzeti menedzsment a vállalatnál

A rendszer képességei az elemzés területén:

A legfontosabb üzleti teljesítménymutatók gyors értékelése (általában üzletágak szerint), a negatív dinamika és növekedési pontok gyors azonosítása - mutatók segítségével. - Az egész üzlet egy pillanat alatt. A program 42 előre konfigurált teljesítménymutatót tartalmaz. Lehetőség van saját mutatók kidolgozására;

Szabványos jelentések és fejlett eszközök széles választéka új jelentések készítéséhez a vállalkozás minden aspektusának elemzéséhez - hatékony és rugalmas eszközök segítségével az adatok kiválasztásához, összesítéséhez és csoportosításához (programozás nélkül). Adatok bemutatása grafikonok és diagramok formájában;

Az értékesítés, a termelés, a termelési költségek terv-tény elemzése;

Az áruk, késztermékek, anyagok igényeinek elemzése;

A termelési költségek elemzése, a tervezett és a tényleges költségek kiszámítása;

Tranzakciók elemzése és ellenőrzése;

A marketingkampányok hatékonyságának elemzése;

Satöbbi.

• 1.4 Automatizálási rendszerek a beruházási projektek elemzéséhez

Az ilyen típusú rendszerek a vállalkozás fejlesztésére vonatkozó hosszú távú tervek kidolgozására és a befektetési projektek hatékonyságának elemzésére összpontosítanak. Az osztály legerősebb szoftvertermékei az INEK INEK-Investor rendszerei és a Pro-Invest Consulting Project Expert projektjei.

1. "INEK-Investor" rendszer az "INEK" céget arra tervezték, hogy felmérje a különféle tevékenységekben (termelés, szolgáltatások, kereskedelem) részt vevő vállalkozásokba történő befektetések kockázatát és hatékonyságát; az orosz és külföldi pénzügyi intézmények követelményeinek megfelelő befektetési projektek kidolgozásához, elemzéséhez és értékeléséhez. A rendszer lehetővé teszi:

• kiszámítja a befektetési objektumok pénzügyi helyzetének integrált értékelését, és elosztja azokat a befektetési vonzerő csoportjai szerint;
• készítsen átfogó, beruházás előtti elemzést a termelésről pénzügyi tevékenységek vállalkozások ( fizetőképesség értékelése, pénzügyi stabilitás, hitelképesség és a vállalkozás csődjének valószínűsége, a mérlegszerkezet elemzése, a nyereség tényezőelemzése, a munkaerő, az anyag és a nyersanyagok, valamint az üzemanyag és energiaforrások felhasználásának hatékonyságának értékelése);
• fejleszteni pénzügyi terv vállalkozások és szervezetek beruházási projektje bármilyen tevékenységre, beleértve a termelési volumenek tervezését és termékértékesítés, a gyártás és értékesítés költségeinek kiszámítása, a beruházás szükségességének felmérése és a kölcsönvett pénzeszközök vonzása, figyelembe véve a bankkal, kormányzati szervezettel, külföldi befektetővel stb. kötött konkrét kölcsönszerződéseket;
• a beruházási projekt reprezentatív dokumentumainak előállítása (cash flow kimutatás, jövedelmezőségi eredmény táblázat, egyenleg előrejelzés és pénzügyi eredmény Oroszország, az USA és az EU -országok szabványaiban stb.);
• becsülje meg a vállalat valós értékét;
• hasonlítsa össze a beruházási projektek mutatóit, és válassza ki a legvonzóbbat.

Az elemzés elvégezhető egy vállalkozás és csoportja számára is.

2. "Projekt szakértő" rendszer cég "Expert Systems" egy professzionális rendszer üzleti tervek kidolgozására. Fő célja a gazdasági tervek végrehajtásának lehetséges következményeinek kiszámítása, erőforrásigényük meghatározása, elsősorban pénzügyi.

Például a felhasználó meghatározza a termékek kibocsátásának tervezett struktúráját, meghatározza az egyes típusok (értékben és / vagy természetben), a termékek és az erőforrások minden típusának eladási árai, a projekt megvalósítását befolyásoló külső jellemzők - inflációs ráta, hitel- és adómértékek, árfolyamok stb. Mindezen információk alapján a program kiszámítja a vállalkozás fő gazdasági mutatóit, amelyek ezekkel a helyiségekkel alakulnak ki.

A kapott mutatókat standard jelentési űrlapok foglalják össze: Mérleg, Eredménykimutatás, Cash Flow kimutatás és mások. A jelentési űrlapok megfelelnek az általánosan elfogadott nemzetközi szabványoknak, és dinamikusan jelennek meg - a projekt minden egyes időszakára vonatkozóan. Kiszámításra kerülnek a pénzügyi elemzés és a projekt befektetési vonzerejének értékelése standard mutatói. A kapott eredmények alapján elkészül az üzleti terv kész szövege, amely kinyomtatható, feltölthető Word vagy HTML formátumban.

A teljes verzióban a rendszer alapokat tartalmaz egy vállalat (holding) összes projektjének vagy egy csoportjának konszolidálására, hogy felmérje a finanszírozás általános igényét és kiszámítsa az összesített teljesítménymutatókat.

A projekt fenntarthatóságának felméréséhez a What-If elemzés segítségével felmérhető a projekt érzékenysége a külső és belső tényezőkhöz képest.

2 Példa egy átfogó vállalati elemzésre

Gyártunk komplex elemzés a JSC "Enterprise" vállalatai az "INEK-AFSP" programot használják, amely lehetővé teszi a vállalkozás külső jelentésének átfogó gazdasági elemzését. Vegyük elemzésre a 2009 -es év adatait.

• 2.1 Pénzügyi helyzet

Elemezzük a Vállalat pénzügyi helyzetét a 2009. I. és 2009. IV. Negyedéves eredménykimutatások szerint (lásd 2. táblázat).

2. táblázat - A pénzügyi helyzet elemzése az eredménykimutatás szerint

A mutató neve az 1. negyedévre. 2009 r. a negyedik negyedévre. 2009 r. Eltérés Abszolút. % Abszolút. % Abszolút. % 1 2 3 4 5 6 = 4 - 2 Nettó bevétel 328 819,30 96,76 337 304,60 97,43 8 485,30 +2,58 Kiadás eladott termékek 193 934,92 57,07 204 002,48 58,93 10 067,56 +5,19 Bruttó profit 134 884,38 39,69 133 302,12 38,50 -1 582,25 -1,17 Az eladott áruk összköltsége 193 934,92 57,07 204 002,48 58,93 10 067,56 +5,19 beleértve üzleti költségek 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 igazgatási költségek 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A fő tevékenység eredménye 134 884,38 39,69 133 302,12 38,50 -1 582,25 -1,17 Egyéb bevételek 11 000,00 3,24 8 900,03 2,57 -2 099,97 -19,09 Más költségek 7 116,67 2,09 6 987,02 2,02 -129,66 -1,82 Más tevékenységek eredménye 3 883,33 1,14 1 913,01 0,55 -1 970,32 -50,73 Adózás előtti eredmény (veszteség) 138 767,71 40,84 135 215,14 39,06 -3 552,57 -2,56 Jövedelemadó és kötelező kifizetések 60 083,08 17,68 49 744,67 14,37 -10 338,4 -17,21 Nettó jövedelem (veszteség) 78 684,63 23,15 85 470,46 24,69 6 785,83 +8,62 Referencia: Összes bevétel 339 819,30 100,00 346 204,63 100,00 6 385,33 0,00




A Társaság nettó bevétele az elemzett időszakban 8.485.303 ezer rubellel, azaz kevesebb mint 5%-kal nőtt. A fő tevékenység nyereséges volt. A Vállalat eladott termékeinek költsége 10 067 556 ezer rubellel nőtt. vagy 5,190%. Ennek eredményeként a Vállalat fő tevékenységének hatékonysága csökkent, mivel a bevétel változásának üteme elmaradt az eladott áruk költségeinek változási ütemétől.

2009 -ben a Társaság 135 215 136 ezer rubel nyereséget ért el, ami 2,560% -kal kevesebb, mint az időszak eleji nyereség, amely 138 767 706 ezer rubelt tett ki. Az adó- és egyéb kötelező kifizetések az időszak végén az adózás előtti eredmény 36,789% -át tették ki. Az elemzett időszakban a Vállalat nettó nyereségének jelenléte jelzi a forgóeszköz -feltöltés rendelkezésre álló forrását.

3. ábra - A Vállalat nettó nyeresége 2009 -ben (negyedévente)

• 2.2 Eszközszerkezet

Itt található a JSC "Enterprise" vagyonának elemzése mérleg 09.04. és 01.01.10. (lásd a 3. táblázatot)

3. táblázat - A Vállalat eszközeinek szerkezetének elemzése

A mutató neve 2009. 04. 01. -től 2010.01.01 -től Eltérés Abszolút. % Abszolút. % Abszolút. % 1 2 3 4 5 6 = 4 - 2 I. Befektetett eszközök 1 298 417,00 69,62 1 316 901,20 66,91 18 484,20 +1,42 Immateriális javak 96,00 0,01 96,20 0,00 0,20 +0,21 Befektetett eszközök 1 249 933,00 67,02 1 184 158,00 60,17 -65 775,00 -5,26 Befektetések befektetett eszközökbe 37 466,00 2,01 41 725,00 2,12 4 259,00 +11,37 Hosszú távú pénzügyi befektetések 10 922,00 0,59 90 922,00 4,62 80 000,00 +732,47 Egyéb forgóeszközök 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Forgóeszközök 566 501,00 30,38 651 259,80 33,09 84 758,80 +14,96 Készletek 150 068,00 8,05 177 220,00 9,00 27 152,00 +18,09 beleértve termelési készletek a raktárakban 50 651,00 2,72 77 811,00 3,95 27 160,00 +53,62 a folyamatban lévő munka költségei 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 késztermékek és áruk a raktárakban 99 417,00 5,33 99 409,00 5,05 -8,00 -0,01 szállított áruk 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Jövőbeli költségek 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Hosszú lejáratú adósok 43 744,00 2,35 45 186,00 2,30 1 442,00 +3,30 beleértve vevők és vevők 43 744,00 2,35 45 186,00 2,30 1 442,00 +3,30 Rövid lejáratú követelések 312 559,00 16,76 367 921,00 18,69 55 362,00 +17,71 beleértve vevők és vevők 298 037,00 15,98 353 399,00 17,96 55 362,00 +18,58 kiadott előlegekről 4 515,00 0,24 4 515,00 0,23 0,00 0 más adósokkal 10 007,00 0,54 10 007,00 0,51 0,00 0 Rövid távú pénzügyi befektetések 4 436,62 0,24 4 858,69 0,25 422,07 +9,51 Készpénz 546,38 0,03 75,31 0,00 -471,07 -86,22 Egyéb forgóeszközök 55 147,00 2,96 55 998,80 2,85 851,80 +1,54 incl. A vásárolt eszközök áfája 55 147,00 2,96 55 998,80 2,85 851,80 +1,54 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 1 864 918,00 100,00 1 968 161,00 100,00 103 243,00 +5,54




A Társaság eszközei az elemzett időszakban 103 243 ezer rubellel, azaz 5,540%-kal növekedtek. Az eszközök növekedését a befektetett eszközök 1,420% -os (18,484,200 ezer rubel) és a forgóeszközök 14,960% -os (84,758,800 ezer rubel) növekedése okozta. Általánosságban elmondható, hogy a Társaság vagyonának növekedése pozitív tény. Az ingatlan szerkezetének fő részét a befektetett eszközök foglalják el. A forgóeszközök meghaladó növekedési üteme a Vállalat termelési tevékenységének bővülését jelzi.

4. ábra - Az eszközök szerkezete 2009 -ben (negyedévente)

2.2.1. Befektetett eszközök

A Vállalat befektetett eszközei az elemzett időszakban gyakorlatilag nem változtak, az időszak végén 1 316 901 200 ezer rubelt, azaz a mérlegfőösszeg 66,91% -át tették ki. A fő rész az állóeszközöket (89,920%) tette ki.

Szerkezet kívül forgóeszközök az elemzett időszakban jelentősen megváltozott. A befektetett eszközök tendenciája csökkent (96,270% -ról 89,920% -ra), a befektetett eszközök, valamint a hosszú távú pénzügyi befektetések növekedtek.

2.2.2 Forgóeszközök

Az elemzett időszak végén a forgóeszközök aránya a mérlegfőösszeg 30,38% -át tette ki. Az időszak során a forgóeszközök 566 50 -ről 651 259,80 ezer rubelre nőttek. A növekedés oka a következő elemek növekedése volt:

• készletek;
• követelések;
• rövid távú pénzügyi befektetések;
• egyéb forgóeszközök csökkentése mellett:
• Pénz.

A forgótőke növekedése és forgalmuk lelassulása irracionálisan megválasztott gazdasági stratégiát jelez, amelynek eredményeként a forgóeszközök jelentős része immobilizálódik, ami végső soron a tartozások növekedéséhez és a pénzügyi helyzet romlásához vezethet a vállalkozás.

A forgóeszközök szerkezete az elemzett időszakban meglehetősen stabil maradt. Az elemzett időszakban a forgóeszközök nagy része követeléseket számolt el (63,43%).

Az elemzett időszakban a vevőkövetelés mennyisége 56 804 ezer rubellel nőtt, ami negatív változás, és oka lehet a Társaság termékeinek kifizetésével vagy a fogyasztói hitelek aktív nyújtásával kapcsolatos problémák. Ugyanakkor a termékek értékesítéséből származó bevétel kisebb mértékben nőtt, ami a fogyasztók nemfizetéseinek növekedését jelzi.

A negatív pont a rövid lejáratú követelések forgalmának időtartamának 14 nappal történő növekedése. az időszak elejéhez képest.

A rövid lejáratú követelések és kötelezettségek összegeinek összehasonlítása azt mutatja, hogy a Társaságnak az elemzett időszakban passzív adósságállománya volt, vagyis a tartozások 361 793 ezer rubellel haladták meg a követeléseket. elején és 342 792 ezer rubel. az elemzett időszak végén. Így a Vállalkozás finanszírozta adósai halasztott kifizetéseit a hitelezőknek nem fizetett összegek rovására (vagyis a költségvetés, a költségvetésen kívüli források stb.).

Visszatérve a forgóeszközök szerkezetére, meg kell jegyezni, hogy az elemzett időszakban a hosszú lejáratú követelések arányának csökkenése miatt a rövid lejáratú követelések, pénzügyi befektetések és alapok részesedése 56,050% -ról 57,250%. Ebből következtethetünk arra, hogy a Társaság forgóeszközei likviditottabbá váltak.

• 2.3 A kötelezettségek szerkezete

Elemezzük a kötelezettségek szerkezetét (lásd a 4. táblázatot).

4. táblázat - A Társaság kötelezettségeinek szerkezetének elemzése

A mutató neve 2009. 04. 01. -től 2010.01.01 -től Eltérés Abszolút. % Abszolút. % Abszolút. % 1 2 3 4 5 6 = 4 - 2 I. Saját tőke (tényleges) 978 186,00 52,45 1 230 753,00 62,53 252 567,00 +25,82 Alaptőke (tényleges) 532,00 0,03 532,00 0,03 0,00 0,00 A részvényesektől visszavásárolt saját részvények 14,00 0,00 0,00 0,00 -14,00 -100,00 Extra tőke 1 267 882,00 67,99 1 267 882,00 64,42 0,00 0,00 Különleges célú finanszírozás 1 129,00 0,06 1 129,00 0,06 0,00 0,00 Tartalékok, pénzeszközök, eredménytartalék (tényleges) -291 343,00 -15,62 -38 790,00 -1,97 252 553,00 II. Hosszú távú feladatok 144 560,00 7,75 0,00 0,00 -144 560,00 -100 Hosszú lejáratú hitelek 144 560,00 7,75 0,00 0,00 -144 560,00 -100 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 742 172,00 39,80 737 408,00 37,47 -4 764,00 -0,64 Rövid lejáratú hitelek 67 380,00 3,61 26 255,00 1,33 -41 125,00 -61,03 Rövid lejáratú kötelezettségek 674 352,00 36,16 710 713,00 36,11 36 361,00 +5,39 beleértve szállítóknak és vállalkozóknak 360 384,00 19,32 310 386,00 15,77 -49 998,00 -13,87 fizetendő számlákról 1 475,00 0,08 1 475,00 0,07 0,00 0,00 a szervezet munkatársai előtt 25 672,00 1,38 25 672,00 1,30 0,00 0,00 az állam előtt. költségvetésen kívüli alapok 81 546,00 4,37 81 546,00 4,14 0,00 0,00 a költségvetés előtt 199 682,00 10,71 202 641,00 10,30 2 959,00 +1,48 kapott előlegekről 0,00 0,00 83 400,00 4,24 83 400,00 - más hitelezőknek 5 593,00 0,30 5 593,00 0,28 0,00 0,00 Tartozások a résztvevőkkel (alapítókkal) szemben 440,00 0,02 440,00 0,02 0,00 0,00 ÖSSZES PASSZÍV 1 864 918,00 100,00 1 968 161,00 100,00 103 243,00 5,54

A Vállalat tulajdonának kialakulásának fő forrása a vizsgált időszakban a saját tőkéje, amelynek részesedése a mérlegben 52,450% -ról 62,530% -ra nőtt.

Az elemzett időszak alaptőkéje 252 567 ezer rubellel nőtt. miközben 0,307 -tel csökkenti az adósság és a saját tőke arányát. Így a Társaság pénzügyi stabilitása megnőtt. Meg kell jegyezni, hogy az állandó finanszírozási források és a hosszú távú kölcsönvett források növekedése magasabb, mint a Társaság befektetett eszközeinek növekedése az elemzett időszakban.

Az elemzett időszakban a szerkezetben saját tőke a pótlólagos tőke részesedése csökkent, a tartalékok, pénzeszközök és az eredménytartalékok részesedése növekedett.

Az elemzett időszak végére a vállalkozás (mérleg szerint) -38 790 ezer rubel összegű veszteséget halmozott fel. Hol fajsúly a mérlegdevizában a veszteségek 15,620% -ról 1,970% -ra csökkentek.

Az adósságtőke szerkezetében a hosszú lejáratú kötelezettségek az időszak elején 144.560 ezer rubelt tettek ki. (a részesedés 7,7500%-os szinten volt), és az időszak végén hiányoztak.

A hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök (pénzügyi kötelezettségek) az elemzett időszak elején 144 560 ezer rubelt tettek ki, és az időszak végére a Társaság teljes mértékben visszafizette a bankokkal és más pénzügyi hitelezőkkel szemben fennálló tartozásait.

Az elemzett időszak rövid lejáratú kötelezettségei gyakorlatilag változatlanok maradtak, az időszak végére 737 408 ezer rubelt tettek ki. Részük a felvett tőke szerkezetében 83,700% -ról 100% -ra nőtt.

Az elemzett időszak végére a rövid lejáratú kötelezettségeket 3,560% pénzügyi és 96,440% kereskedelmi kötelezettség képviselte.

A rövid lejáratú hitelek és kölcsönök (pénzügyi kötelezettségek) az elemzett időszakban 67 380 ezer rubeltől csökkentek. 26 255 ezer rubelig. vagy 61,030%-kal, ami a tartozás részleges visszafizetését jelzi.

Az elemzett időszakra vonatkozó tartozások 36 361 ezer rubelrel növekedtek. (674 352 és 710 713 ezer rubel között). A fizetendő számlák szerkezetében az elemzett időszak végén a szállítókkal és vállalkozókkal szembeni kötelezettségek (310 386 ezer rubel) érvényesülnek, 43,670%-ot tesznek ki. A második legnagyobbak a költségvetéssel szembeni kötelezettségek (202 641 ezer rubel), 28,510%-ot tesznek ki.

5. ábra - A Vállalat kötelezettségeinek szerkezete

• 2.4 Teljesítmény

Foglaljuk össze a Vállalat számított teljesítménymutatóit egy táblázatban (lásd az 5. táblázatot)

5. táblázat- A vállalkozás teljesítménymutatói

Cikkek neve az 1. negyedévre. 2009 r. a negyedik negyedévre. 2009 r. Eltérés Az eszközök megtérülése az adózás előtti nyereség szerint 0,074 0,069 -0,005 Minden tranzakció jövedelmezősége az adózás előtti eredménnyel 0,408 0,391 -0,018 Minden tevékenység nyereségessége nettó nyereség mellett 0,232 0,247 0,015 A termelési eszközök jövedelmezősége a működési eredmények alapján 0,073 0,070 -0,003 Értékesítés megtérülése (alaptevékenység) 0,410 0,395 -0,015 Az értékesítés megtérülése nettó nyereség szerint 0,239 0,253 0,014 A saját tőke megtérülése (tényleges) 0,080 0,072 -0,008 Az eszközök megtérülése nettó nyereség szerint 0,042 0,044 0,002 Eszköz forgalma 0,182 0,177 -0,005 A termelési eszközök forgalma 0,178 0,178 0,000 A készletek és egyéb forgóeszközök forgalma 1,602 1,358 -0,244 A részvények és egyéb forgóeszközök forgalmának időtartama, nap 56,169 66,254 10,086 Rövid lejáratú követelések forgalma 1,052 0,896 -0,156 A rövid lejáratú követelések forgalmának időtartama, nap 85,549 100,464 14,915 Kötelezettségek forgalma 0,487 0,464 -0,023 A tartozások forgalmának időtartama, nap 184,695 193,796 9,101 Nettó gyártási forgótőke -157 018,000 -110 013,200 47 004,800 -42,977 -27,078 15,899 Nettó forgótőke (mínusz hiteltartozás) -152 035,000 -105 079,200 46 955,800




A Társaság saját tőke (tényleges) hozama az elemzett időszakban pozitív volt, de 8 040% -ról 7200% -ra csökkent.

Az eszközök megtérülése, amely tükrözi a Társaság azon képességét, hogy a rendelkezésére álló eszközök alapján nyereséget termeljen, 4,220% és 4,370% között mozgott.

Az eszközök megtérülésének értéke a nettó nyereségben az elemzett időszak végén az ingatlanhasználat meglehetősen magas hatékonyságát jelzi. Az eszközök megtérülésének szintjét a nettó nyereség tekintetében 4,370% -ban az elemzett időszak végén az eszközök alacsony forgalma biztosítja, amely az időszak végén negyedévente 0,177 forgalmat tett ki, magas (24,690%) az összes művelet jövedelmezősége (nettó nyereség szempontjából).

Általában az eszközforgalom dinamikája, amely azt mutatja, hogy milyen sebességgel teljes ciklus a termelés és a forgalom, valamint a Vállalat üzleti tevékenységének szintjét is tükrözi, negatív (az elemzett időszakban a mutató értéke negyedévente 0,182 -ről 0,177 -re csökken).

A termelési eszközök jövedelmezősége gyakorlatilag változatlan maradt, és az időszak végén 7,020% -ot tett ki. A jövedelmezőségi mutató ezen értéke az értékesítés jövedelmezőségéből (fő tevékenység) áll, amely az elemzett időszak végén 39,520%volt, és a termelőeszközök forgalmából, amely negyedévente 0,178 forgalomnak felel meg.

Az értékesítés és az ipari eszközök forgalmának jövedelmezőségének mutatóinak egyidejű csökkenése "diagnózis" a termékek értékesítésével és a marketing osztály munkájával kapcsolatos problémák jelenlétére.

A Vállalat összes működésének jövedelmezősége (az adózás előtti eredmény tekintetében) az elemzett időszak végén 39,060% volt, és 0,460 ponttal alacsonyabb volt, mint az értékesítés (alaptevékenység) jövedelmezősége. Így a Társaság más tevékenységek miatt elveszíti hatékonyságának egy részét.

A készletek és egyéb forgóeszközök forgalmának időtartama az időszak végén 66 nap, a rövid lejáratú követelések 100 nap, a tartozások pedig 194 nap. Így a nettó forgótőke forgalmának időtartama -28 nap. és -43 nap. az elemzett időszak elején.

• 2.5 Pénzügyi fenntarthatóság

Foglaljuk össze egy táblázatban a Vállalat pénzügyi stabilitásának számított mutatóit (lásd a 6. táblázatot)

6. táblázat- A Vállalat pénzügyi stabilitásának mutatói

A mutató neve 2009. 04. 01. -től 2010.01.01 -től Eltérés Az adósság és a saját tőke aránya (tényleges) 0,906 0,599 -0,307 Saját tőke (tényleges) 0,524 0,625 0,101 A befektetett eszközök fedezeti aránya saját tőke szerint (tényleges) 0,729 0,904 0,175 Tőkehányados -0,565 -0,132 0,433 Lefedettségi arány 0,704 0,822 0,118 Közbenső fedezeti arány 0,428 0,506 0,078 Gyors likviditási mutató 0,007 0,007 0,000 A kötelezettségek fedezettségi aránya készpénzbeáramlás szerint (Beaver -együttható) 0,115 0,143 0,027 Önfinanszírozási intervallum, nap 167,783 190,947 23,164




A Vállalat pénzügyi stabilitásának elemzése lehetővé teszi számunkra, hogy jelentős biztonsági résről beszéljünk a magas (tényleges) saját tőke miatt, amely az elemzett időszak végén 0,625 volt (legalább 0,600 ajánlott értékkel) ). Így az elemzett időszak végére a Társaságnak bőséges lehetőségei voltak további kölcsönvett források bevonására a pénzügyi stabilitás elvesztésének kockázata nélkül.

A tőkehányad az időszak végén -0,132 volt, ami rosszabb, mint a megállapított standard érték (0,10).

Az adósság és a saját tőke (tényleges) aránya az elemzett időszak elején 0,906, az időszak végén 0,599 volt (0,700 alatti ajánlott értékkel).

A rövid lejáratú hitelek fedezettsége a forgóeszközökkel az időszak végén 0,822 volt, az ajánlott érték 1,00 és 2,00 között volt. Így a Társaság az elemzett időszakban megőrizte képességét a rövid lejáratú kötelezettségek törlesztésére készletek, késztermékek, készpénz, követelések és egyéb forgóeszközök rovására.

A Beaver -együttható, amely megegyezik a készpénzbeáramlás és az adósság teljes összegének arányával, az elemzett időszak végén 0,143 volt, a 0,155 elején. Által nemzetközi szabványok ennek a mutatónak az ajánlott értéke 0,042 - 0,100 (éves alapon 0,17 - 0,4). A mutató kapott értéke lehetővé teszi, hogy a Társaságot a „fizetőképesség elvesztésének kockázata” alacsony csoportjába soroljuk.

A Vállalat önfinanszírozási időköze az időszak végén 191 nap volt, ami azt jelzi, hogy a Vállalkozás magas tartalékokkal rendelkezik a költségeinek működőtőkéből történő finanszírozására. A nemzetközi gyakorlatban normálisnak tekinthető, ha ez az érték meghaladja a 90 napot.

• 2.6 A pénzügyi helyzet átfogó értékelése

A vállalkozás átfogó értékelését több mutató alapján végzik el (lásd a 7. táblázatot). A mutatók értékeinek megfelelően a vállalkozás a pontrendszer szerint a négy csoport egyikébe tartozik:

1. Első csoport (pontszám 21-25)- A vállalkozás rendelkezik magas jövedelmezőségés pénzügyileg fenntartható. A Társaság fizetőképessége kétségtelen. A pénzügyi és termelési menedzsment minősége magas. A vállalkozásnak kiváló esélyei vannak a további fejlődésre.
2. Második csoport (összesen 11-20 pont)- A Vállalat fizetőképessége és pénzügyi stabilitása általában elfogadható szinten van. A vállalat nyereségessége kielégítő, bár egyes mutatók az ajánlott értékek alatt vannak. Meg kell jegyezni, hogy ez a vállalkozás nem eléggé ellenálló a termékek (szolgáltatások) iránti piaci kereslet ingadozásával és a pénzügyi és gazdasági tevékenység egyéb tényezőivel szemben. A vállalattal való együttműködés kiegyensúlyozott megközelítést igényel.
3. Harmadik csoport (pontszám 4-10)- A vállalat pénzügyileg instabil, alacsony jövedelmezőséggel rendelkezik ahhoz, hogy a fizetőképességet elfogadható szinten tartsa. Általában egy ilyen vállalkozásnak lejárt tartozása van. Annak érdekében, hogy a Vállalat kilábaljon a válságból, jelentős változtatásokat kell végrehajtani pénzügyi és gazdasági tevékenységében. A Társaságba történő befektetések fokozott kockázattal járnak.
4. Negyedik csoport (0-3)- A cég mély pénzügyi válságban van. A fizetendő számlák összege nagy, nem tudja kifizetni kötelezettségeit. A Vállalat pénzügyi stabilitása szinte teljesen elveszett. A saját tőkehozam mutató értéke nem teszi lehetővé a javulás reményét. A vállalkozás válságának mértéke olyan mély, hogy a helyzet javulásának valószínűsége még a pénzügyi és gazdasági tevékenységek radikális változása esetén is kicsi.

7. táblázat - A Vállalat pénzügyi helyzetére vonatkozó átfogó értékelés kiszámítása

A mutató neve Csoportok 1 2 3 4 Saját tőke megtérülése (ROE, az évhez igazítva),% > 10,500 5,250 - 10,500 0.001 - 5,249 <= 0 29,230 Saját tőke,% >= 70 60 - 69.999 50 - 59.999 < 50 62,530 A befektetett eszközök fedezeti aránya saját tőke szerint > 1.1 1.0 - 1.1 0.8 - 0.999 < 0.8 0,904 A készpénzes fizetéssel járó rövid lejáratú adósság forgalmának időtartama, nap 1 - 60 61 - 90 91 - 180 > 180; = 0 179 A nettó forgótőke forgalmának időtartama, nap 1 - 30 > 30; (-10) - (-1) (-30) - (-11) < -30; = 0 -29 Interval ár 5 3 1 0 Pontok összesen 11

Az adatokat 2010.01.01 -től eredményszemléletű módon mutatjuk be.

A vállalkozás a befektetési vonzerő második csoportjába tartozik.

A Társaság fizetőképessége és pénzügyi stabilitása általában elfogadható szinten van. A vállalat nyereségessége kielégítő, bár egyes mutatók az ajánlott értékek alatt vannak. Meg kell jegyezni, hogy ez a vállalkozás nem eléggé ellenálló a termékek (szolgáltatások) iránti piaci kereslet ingadozásával és a pénzügyi és gazdasági tevékenység egyéb tényezőivel szemben. A vállalattal való együttműködés kiegyensúlyozott megközelítést igényel.

Következtetés

A szoftvertermékek orosz piaca számos programot és szoftverrendszert kínál a vállalkozás működési elemzéséhez, a vállalkozás pénzügyi helyzetének átfogó elemzéséhez. Ebben a pillanatbanés dinamikában, más vállalkozásokkal való összehasonlítás lehetőségével, valamint a beruházási projektek elemzésével a megvalósítás szakaszában.

Ebben a dolgozatban az ezen a területen leggyakrabban előforduló szoftvertermékeket vettük figyelembe, a vállalkozás átfogó gazdasági elemzését végeztük el a jelentési adatok (mérleg, eredménykimutatás) szerint az INEK-AFSP szoftver termék demo verziójának felhasználásával INEK -től. Ez a program lehetővé teszi a komplex elemzésben használt mutatók nagy részének kiszámítását, valamint az eredmények értelmezését is. De az utolsó szó mindig azt a személyt illeti meg, aki elemzi a kapott információkat, és az elemzés alapján dönt.

A felhasznált irodalom jegyzéke

1. Az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának 2003. július 22 -i, 67n. Számú rendelete "A szervezetek pénzügyi kimutatásainak formáiról";
2. Bakanov M.I., Sheremet A.D. A gazdasági elemzés elmélete: Tankönyv / M.I. Bakanov. - 4. kiadás. - M.: Pénzügy és statisztika, 2005. - 416p.;
3. Dontsova L. V., Nikiforova N.A. Pénzügyi kimutatások elemzése / L.V. Dontsova. - M.: Üzlet és szolgáltatás, 2004. - 144p .;
4. Gazdasági információs rendszerek: tankönyv a "Pénzügy és hitel" szakon tanuló egyetemi hallgatók számára, " Könyvelés, elemzés és ellenőrzés "és a közgazdaságtan és menedzsment szakterületei / Szerk. G.A. Titorenko. - 2. kiadás, Rev. és hozzá. - M.: UNITI -DANA, 2008. - 463p.;
5. V. V. Kovalev Pénzügyi elemzés: Módszerek és eljárások / V.V. Kovalev. - M.: Pénzügy és statisztika, 2004. - 560 -as évek;
6. Savitskaya G.V. A vállalkozás gazdasági tevékenységének elemzése / G.V. Szavicskaja. - 4. kiadás, Rev. és hozzá. - Minszk: Új ismeretek, 2004. - 688 p .;
7. Chernysheva Yu.G., Kochergin A.L. A gazdasági tevékenység komplex gazdasági elemzése / Yu.G. Chernysheva. - Rostov n / a.: Phoenix, 2007. - 433p.;
8. Automatizált információs rendszerek gazdasági elemzéshez [ Elektronikus erőforrás] // A PMR hallgatóinak segítése. - URL:http://studentpmr.ru/?p=4672 ;
9. A cég hivatalos weboldala "Inek" [Elektronikus erőforrás] // URL:http://www.inec.ru/ ;
10. A Galaktika cég hivatalos oldala [Elektronikus forrás] // URL:http://www.galaktika.ru/ ;
11. A cég hivatalos oldala "Expert Systems" [Elektronikus erőforrás] // URL:http: //www.expert-systems. com ;
12. A "Legjobb" cég hivatalos oldala [Elektronikus forrás] // URL:http://www.bestnet.ru/ ;
13. Az 1C cég hivatalos webhelye [Elektronikus erőforrás] // URL:http://www.1c.ru/ .

Alkalmazás számítógépes technológia növeli a pénzügyi elemzés hatékonyságát. Ezt úgy érik el, hogy lerövidítik a végrehajtás időzítését, a pénzügyi és gazdasági tevékenységekről szóló nagy mennyiségű információ felhasználásának lehetőségét, csökkentik a számítási hibákat, modellezési és optimalizálási módszereket alkalmaznak, amelyeket gyakorlatilag lehetetlen manuálisan és hagyományos módszerekkel végrehajtani.

A pénzügyi elemzés számítógépes környezetben a közgazdász, könyvelő, pénzügyi szakma szerves részévé vált. Jelenleg vannak olyan programok, amelyek segítségével nemcsak a társaság vezetőségét lehet folyamatosan tájékoztatni munkájáról, hanem vezetési döntéseket is hozni. asztal 1.3 (64. o.) Bemutatja a közös programok elemzési képességeit. Nézzünk néhányat példaként.

"INEK-elemző"– legrégebbi program pénzügyi elemzés. 1993 óta jelenik meg, több ezer felhasználóval és ajánlással rendelkezik Szövetségi Szolgálat Oroszország a pénzügyi helyreállítás és csőd érdekében (a továbbiakban: FSFR RF) és Oroszországi Szövetségi Adószolgálat (a továbbiakban: az Orosz Föderáció Szövetségi Adószolgálata). Az INEK-Analytic szoftvercsomag használata lehetővé teszi a vállalat pénzügyi és gazdasági tevékenységének dinamikus átfogó elemzését számos időszakban. A szoftvercsomag az összes mutató és együttható közül kiválasztja azokat a kulcsfontosságúakat, amelyek a gazdasági tevékenység olyan aspektusait jellemzik, mint a hatékonyság, a kockázatosság és a pénzügyi stabilitás, a fizetőképesség hosszú távú és rövid távú kilátásai, valamint a menedzsment minősége. A kiválasztott mutatók alapján a a pénzügyi helyzet átfogó értékelése a vállalat négy csoport egyikébe való besorolásával(az első - nagy nyereségességű, kiváló fejlődési esélyekkel rendelkező vállalatok; a második - kielégítő jövedelmezőségi szintű vállalatok, a harmadik - a pénzügyi stabilitás szélén álló vállalatok, a negyedik - válságban lévő vállalatok). Ennek az összetett mutatónak a használata lehetővé teszi, hogy ne csak nyomon kövesse a vállalat pénzügyi helyzetében bekövetkező változásokat a dinamikában, hanem meghatározza minősítését más vállalatokhoz képest.

Az INEK-Analytic szoftvercsomag lehetővé teszi a vállalat tevékenységeinek értékelését a különböző szintű (szövetségi, regionális, önkormányzati) költségvetések betöltésekor. A pénzügyi teljesítménymutatókat egy meghatározott időszakra vagy dinamikára lehet elemezni több hónap, negyedév vagy év során, valamint összehasonlítani az ajánlott értékekkel. Az elemzést nemcsak a mutatók kezdeti értékei, hanem a növekedésük és növekedésük alap- és láncsebessége is elvégzi. Az elemzési eredményeket automatikusan bármilyen pénznemre konvertálják.

Az INEK-Analyst szoftvercsomag lehetővé teszi, hogy saját pénzügyi elemzési módszereket alakítson ki, leírva az azokban használt mutatók kiszámításának algoritmusait. Saját módszertanának megalkotásakor az üzleti elemző lehetőséget kap arra, hogy a mérleg kiinduló és elemző adatait, a pénzügyi eredménykimutatást, a normalizált és átalakított egyenlegeket, a pénzforgalmi kimutatásokat stb. Is felhasználja. ennek a programnak a keretén belül nem kell programozónak lennie, mivel a szakember rendkívül hozzáférhető mechanizmussal rendelkezik az indikátorok kiszámítására szolgáló képletek kiválasztásához, lehetővé téve azok megtekintését és saját megjegyzéseik létrehozását a létrehozott mutatókról. A mérleg és a pénzügyi eredménykimutatás orosz és angol nyelven kerül bemutatásra a szabványokban GAAP(Általánosan elfogadott számviteli elvek, USA) és IAS(Nemzetközi Számviteli Standardok) az EU országaiban elfogadott. Ez a program ajánlott nagy szervezetek számára.

Csoportos programok "Szakértői rendszerek".

• "Projekt szakértő"- eszköz üzleti tervek kidolgozásához és befektetési projektek elemzéséhez. A program lehetővé teszi az üzleti terv kidolgozásával, az üzletfejlesztés tervezésével, a befektetési projektek elemzésével kapcsolatos problémák megoldását bármilyen típusú és tevékenységi körű vállalatok számára. Az üzleti terv elkészítésének programja az építkezés pénzügyi modell olyan társaság, amely figyelembe veszi a gazdasági környezet változásait. A program összeállítást biztosít üzleti terv, fejlesztési projektek létrehozása bármilyen összetettségű vállalatok számára, lehetővé téve mind az új berendezések megtérülésének, mind a vállalat tevékenységeinek diverzifikációjának hatékonyságának felmérését. Segítségével "lejátszhatja" az egyes típusú termékek gyártásának megszervezésének lehetőségeit, vásárlásokat és értékesítéseket stb. és válassza ki az optimálisat. A rendszer lehetővé teszi, hogy összehasonlítsa a befektetési projekt különböző lehetőségeit, és kvantitatív kockázatértékelést végezzen a projektelemzés keretében. A projekt végrehajtását a tervezett és a tényleges pénzáramok összehasonlításával nyomon követik. A beruházási projekt üzleti terve megfelel a nemzetközi szabványoknak: a rendszer a befektetési projektek elemzésének módszertanán alapul UNIDO,és a számítási eredményeket az IAS szabványok által javasolt formában mutatjuk be. Egy ilyen üzleti terv elengedhetetlen ahhoz, hogy orosz és külföldi befektetők, valamint hitelintézetek pénzeszközeit vonzzák.
• "Audit szakértő"- eszköz a vállalat pénzügyi helyzetének külső és belső elemzésére. A vállalkozás pénzügyi helyzetének pénzügyi kimutatásai alapján történő elemzésére szolgáló program lehetővé teszi az ideiglenes, strukturális és trendi pénzügyi elemzést, a különböző pénzügyi mutatók kiszámítását, az elemzések eredményei alapján jelentések és következtetések beszerzését. A program különféle pénzügyi elemzési módszereket valósít meg, beleértve a hitelfelvevő hitelképességének elemzését, a részvénytársaság éves jelentésének elkészítését, valamint a benchmarking elemeit - összehasonlítva a vállalat pénzügyi helyzetét a versenytársakkal vagy az iparág vezetőivel. Az "Audit Expert" a számviteli adatokat összehasonlíthatóvá alakítja, az IAS szabványoknak megfelelően, lehetővé teszi a mérleg eszközeinek és forrásainak tételesenkénti átértékelését. Végezze el a pénzügyi helyzet szabályozott elemzését, a vállalat jövedelmezőségének, fizetőképességének, likviditásának és pénzügyi stabilitásának elemzését, a saját tőke jövedelmezőségének faktorelemzését, értékelje a hitelfelvevő hitelképességét, értékelje a társaság csődjének kockázatát, azonosítsa a jeleket a fiktív vagy szándékos csődről - mindez 24 módszer széles skáláját teszi lehetővé. Az automatikusan generált szakértői vélemények nagyban leegyszerűsítik a jelentések elkészítését a pénzügyi elemzések eredményei alapján. A program képes saját pénzügyi elemzési módszereinek végrehajtására, valamint konszolidált kimutatások készítésére és annak alapján egy vállalatcsoport pénzügyi helyzetének elemzésére. A pénzügyi elemzések eredményei alapján elkészítheti a szabad formátumú jelentést, különböző táblázatokat, grafikonokat és diagramokat tartalmazhat benne.
• "Fő szakértő"- befektetési döntések tervezése és meghozatala a vállalat értékének növekedése érdekében. A befektetési megoldások az alkotás eszközei versenyelőnyök... Ahhoz, hogy kihasználhassuk az újonnan felmerülő lehetőségeket, gyorsan reagálhassunk a változásokra, folyamatosan, és nem egyszeri befektetési döntéseket kell hozni, nemcsak a 3, 5, 10 éves hosszú távú tervezés keretében perspektíva. A vállalatnak időben módosítania kell a beruházási terveket, nemcsak magát a beruházási projektet, hanem annak egészének hatékonyságát is értékelnie kell befektetési tevékenységek.

A program elemzi a vállalat tervezett befektetési tevékenységét, lehetővé teszi, hogy vizuálisan és részletesen szimulálja pénzügyi műveleteit, biztosítva a tervezett üzleti tevékenységnek megfelelő pénzügyi modell létrehozását. A program elemző képességei lehetővé teszik pénzügyi és befektetési elemzést, többváltozós összehasonlítást. A "Prime Expert" lehetővé teszi az értékláncok azonosítását és összehasonlítását, az ügyfelek jövedelmezőségének felmérését.

Alt-Finance program célja, hogy átfogó értékelést végezzen a vállalat tevékenységeiről, azonosítsa fejlődésének fő irányait, kiszámítsa a tervezés és előrejelzés alapvető standardjait, és értékelje a hitelképességet. A részletes pénzügyi elemzés és az elért eredmények menedzseri értelmezése lehetővé teszi a fejlődés optimális útjának megtalálását, a csőd szélén álló vállalkozás pénzügyi helyreállítására vonatkozó program kidolgozását és a befektetési döntés megindokolását.

A felhasználó pénzügyi elemzést is végezhet a régi és az új számviteli formák használatával. Egy speciálisan megírt makróparancs segítségével a pénzügyi kimutatások automatikusan átkerülnek a régi formátumból az új formátumba. Sok könyvvizsgáló cég az Alt-Finance segítségével elemzi ügyfelei pénzügyi helyzetét. Az elvégzett ellenőrzések és elemzések alapján ajánlásokat adunk a pénzügyi irányítás optimalizálására. A program sablon formájában valósul meg Microsoft Office Excel. Az adatstruktúra a mérlegekkel és a pénzügyi mutatókkal való munkavégzés során meglehetősen egyszerű, így könnyen hozzáadhatja saját elemzéseit. Ezenkívül az Alt-Finance le tudja fordítani a táblázatokat angolra.

Pénzügyi elemzési program- a vállalat pénzügyi és gazdasági tevékenységének értékelésére szolgáló modul. Miután kitöltötte vagy importálta a pénzügyi jelentési űrlapokat az 1C -ből, számos táblázatot számítanak ki, amelyekben a vállalat pénzügyi és gazdasági tevékenységének elemzését végzik. A pénzügyi mutatók elemzése a kapott értékek összehasonlításával történik az ajánlott standard értékekkel, amelyek a küszöbértékek szerepét töltik be. A program függőleges és vízszintes mérlegelemzéseket is végez, kiszámítja a pénzügyi és gazdasági tevékenység mutatórendszerét, elemzi a vállalat gazdasági potenciálját a vagyoni helyzet, a pénzügyi állapot, a „beteg” tételek jelenlétének értékelése alapján. jelentés. Minden program képlete nyitott és szerkeszthető. A fejlesztés a szabványos Microsoft Office Excel eszközök használatával készült, ami magas működési megbízhatóságot biztosít. Nincs szükség speciális telepítésre. A program lehetővé teszi nemcsak a vállalat "általános jóléti szintjének" és kilátásainak gyors felmérését, hanem grafikonok készítését is, amelyek bemutatják a benyújtott pénzügyi kimutatások fő mutatóit.

Pénzügyi elemzés + üzleti értékelő program egyesíti két program "Pénzügyi elemzés: Prof" és "Üzleti értékelés" képességeit, és amellett, hogy szöveges jelentést készíthet a szervezet pénzügyi helyzetéről a pénzügyi kimutatások alapján, tartalmaz egy módszer értékének felmérésére szolgáló módszereket vállalat, és lehetővé teszi, hogy jelentést készítsen az elemzett vállalat értékének értékeléséről.

Lehetőség van az 1C -ből származó jelentések több időszakra történő átalakítására EXCEL formátumban. Kiszámítják a költségeket, a termelést és a nettó ciklusokat.

Minden fent leírt programnak megvannak az előnyei és hátrányai, amelyeket a táblázatban foglalunk össze és rendszerezünk. 1.3.

Általános szabály, hogy ez magas habszivacs, nem elegendő számú műszer és beépített elemzési módszer.

1.3. Táblázat

A szoftvertermékek elemzési képességeinek összehasonlító jellemzői

Program / Jellemzők	INEC-elemző		Alt-Finance	Excel pénzügyi elemzés	Pénzügyi elemzés + üzleti értékelés
Az 1C -ből történő exportálás lehetősége
Képesség grafikonok és diagramok készítésére
A pénzügyi mutatók kiszámítása
Az integrált technikák alkalmazásának képessége
Microsoft Office szükséges a számítógépen
Képesség saját elemzési módszerek létrehozására
Angol nyelvű adatkimenet lehetősége
Referenciaanyagok elérhetősége a programmal való munkavégzéshez
Demó verzió letöltése a program webhelyéről (a teljes program)

A táblázat adatai szerint elvégzett elemzés alapján megkülönböztethetők az "INEK-Analyst" és az "Audit Expert" programok. Ezek a programok meglehetősen ismertek, az együtthatók kiszámításán és grafikonok készítésén kívül a programok tartalmaznak nagyszámú modulok a pénzügyi helyzet elemzésére, a csőd előrejelzésére, a hitelek bevonásának lehetőségére. De meg kell jegyezni, hogy csak azoknak a nagy szervezeteknek van lehetőségük megvásárolni ezeket a szoftvertermékeket, amelyek ára elfogadható.

Kisebb szervezetek számára a pénzügyi elemzést + üzleti értékelést és az Excel pénzügyi elemzést ajánljuk. Bár ismét meg kell jegyezni, hogy manapság nagyon sok ilyen szoftverrendszer létezik, ezért a szervezetnek magának kell meghatároznia a legoptimálisabb szoftverterméket.

A vállalat pénzügyi elemzésének válogatása különböző szerzők excel tábláiban:

Excel táblázatok Popova A.A. lehetővé teszi a pénzügyi elemzés elvégzését: kiszámítja az üzleti tevékenységet, a fizetőképességet, a jövedelmezőséget, a pénzügyi stabilitást, az összesített mérleget, elemzi a mérlegeszközök szerkezetét, az együtthatót és a dinamikus elemzést a vállalkozás pénzügyi kimutatásainak 1. és 2. formája alapján.

A vállalkozás pénzügyi elemzésének Excel táblázatai Zaikovsky V.E. (Az OJSC Tomsk Mérőműszergyár gazdasági és pénzügyi igazgatója) lehetővé teszi, hogy a külső számviteli jelentések 1. és 2. formája alapján kiszámítsák egy vállalkozás csődjét az Altman, Taffler és Fox modell szerint, értékeljék a pénzügyi a vállalkozás állapota a likviditás, a pénzügyi stabilitás, a befektetett eszközök állapota, a forgalmi eszközök, a jövedelmezőség tekintetében. Ezenkívül kapcsolatot találnak a vállalkozás fizetésképtelensége és az állam adóssága között. Grafikonok láthatók a vállalkozás eszközeinek és kötelezettségeinek időbeli változásáról.

Excel táblázatok pénzügyi elemzéshez V.I. Malakhovtól lehetővé teszi az egyenleg százalékos kiszámítását, a menedzsment hatékonyságának értékelését, a pénzügyi (piaci) stabilitás értékelését, a likviditás és a fizetőképesség értékelését, a jövedelmezőség, az üzleti tevékenység, a vállalkozás helyzetének értékelését az RZB -n, Altman modell. A mérlegvagyon diagramjai, a bevételek dinamikája, a bruttó és a nettó nyereség dinamikája, az adósság dinamikája épülnek fel.

A pénzügyi elemzés Excel táblázatai Repina V.V. kiszámítja a cash flow-kat, az eredmény-veszteséget, az adósságváltozásokat, a készletek változásait, a mérlegtételek változásának dinamikáját, a pénzügyi mutatókat GAAP formátumban. Lehetővé teszik a vállalkozás együttható pénzügyi elemzésének elvégzését.

Excel táblázatok Salova A.N., Maslova V.G. lehetővé teszi, hogy spektrumot készítsen - a pénzügyi helyzet pontszerű elemzését. A spektrum pontozási módszer a legmegbízhatóbb pénzügyi és gazdasági elemzési módszer. Lényege a pénzügyi mutatók elemzésében rejlik, a kapott értékek összehasonlításával a standard értékekkel; ebben az esetben egy rendszert használnak arra, hogy ezeket az értékeket az optimális szint távoli zónái szerint osszák el. A pénzügyi mutatók elemzése a kapott értékek összehasonlításával történik az ajánlott standard értékekkel, amelyek a küszöbértékek szerepét töltik be. Minél távolabb van az együttható értéke a standard szinttől, annál alacsonyabb a pénzügyi jólét, és annál nagyobb a kockázata annak, hogy a fizetésképtelen vállalkozások kategóriájába kerül.

A vállalkozás pénzügyi helyzetének különböző szempontjainak vizsgálata azt is kimutatta, hogy a globális informatizálás és számítógépesítés kapcsán könnyebbé és kevésbé időigényessé vált a mutatók kiszámítása, a dinamika követése és a jövőre vonatkozó előrejelzések készítése. Informatizálás - a civilizáció fejlődésének általános elkerülhetetlen korszaka, a világ információs képének elsajátítása, a természetben és a társadalomban működő információ működésének törvényeinek egységének felismerése, gyakorlati alkalmazása, az ipar létrehozása és feldolgozása információ. Yakovleva A.V. Informatikai technológia a közgazdaságtanban: Útmutató a vizsga letételéhez. M.: Yurayt-Izdat, 2010. S. 324.

Az egyik vagy másik információs technológia használatának fő célja olyan információ (információs termék) előállítása, amely a kezdeti adatokhoz képest jobb fogyasztói jellemzőkkel rendelkezik; lehetővé kell tennie a kialakuló helyzetek elemzését, a dinamikusan változó folyamatok nyomon követését és a megfelelő döntések meghozatalát.

Annak ellenére, hogy a szoftver termékek skálája a problémák megoldására alapvető elemzés elég széles, ma nem létezik olyan univerzális eszköz, amely legalább a szakemberek átlagos igényeit kielégítheti. Ez a helyzet elsősorban a felmerülő feladatok sokféleségének és összetettségének köszönhető. E tekintetben jelenleg az alapvető elemzés problémáinak megoldásakor a szakemberek kénytelenek többféle szoftverterméket használni, amelyek feltételesen a következőkre oszthatók: A. A. Zemlyansky. Informatika a gazdaságban. M.: KolosS, 2009. S. 42.

• ? csomagok a beruházási projektek értékeléséhez és kezeléséhez;
• ? csomagok a vállalkozások pénzügyi helyzetének elemzésére;
• ? programok konkrét problémák megoldására összpontosítanak.

A pénzügyi elemzési automatizálási rendszerek lehetővé teszik az objektum pénzügyi állapotának egyes mutatóinak elemzését és értékelését, valamint változásuk trendjeinek meghatározását, a mutatók statikus és dinamikus összehasonlítását. Automatizált információs technológia közgazdaságtanban: tankönyv / szerk. prof. G.A. Titorenko. M.: UNITI, 2011. S. 53.

Pénzügyi helyzet szervezetet (szűk értelemben) a pénzügyi források kialakulásának és felhasználásának folyamatát tükröző mutatók összessége jellemzi. Tág értelemben jellemzi a szervezet normális működéséhez szükséges pénzügyi források biztosítása, azok célszerű elhelyezése és hatékony felhasználása, pénzügyi kapcsolatok más jogi és egyének, fizetőképesség és pénzügyi stabilitás.

Jelenleg léteznek olyan alkalmazott programok csomagjai, amelyek segítségével nemcsak a szervezet vezetőségét lehet folyamatosan tájékoztatni munkájáról, hanem vezetési döntéseket is hozni.

A felelősség nagy része most elsősorban az információs rendszerek ah szervezetekben jött létre. Ők viszont egy konkréthoz kapcsolódnak termelési tevékenységek valamint a számviteli, adózási és szabályozási információk áramlását. Nagy a kereslet a gazdasági információk megszerzésének hatékonyságára (függetlenül attól, hogy létrejön -e információs rendszer vagy sem), rendszerezése és általánosítása nagy. Mind az első, mind a második esetben szükség van szoftvertermékek használatára. Összetettek információforrás, a szervezet pénzügyi helyzetének elszámolása és elemzése egyaránt a vezetési döntések indoklásában.

Számos szoftvertermék van a piacon, amelyek kulcsfontosságú láncszemek az információs bázis összekapcsolásához a pénzügyi helyzet elszámolásához, tervezéséhez és elemzéséhez (3. táblázat).

3. táblázat - Szoftvertermékek a szervezet pénzügyi és gazdasági állapotának elemzéséhez Pénzügyi elemzési és üzleti tervezési programok. URL: http://www.finanalis.ru/programs.

Név programok	A fejlesztő (eladó)	Program leírása
"Pénzügyi elemzés: Prof + Business Valuation®".	LLC "Constanta"	A program három módszert valósít meg egy szervezet értékének felmérésére, amely lehetővé teszi, hogy ezenkívül jelentést készítsen az elemzett szervezet értékének értékeléséről.
	A program lehetővé teszi, hogy elemezze a hitelképességet, a szervezet csődjének valószínűségét, azonosítsa a szándékos csőd jeleinek jelenlétét, és értékelje a szervezetet a bank pozíciójából.
"Pénzügyi elemzés: PROF" A program licencelt, és rendelkezik a Szellemi Szellemi Tulajdon, Szabadalmak és Védjegy Szolgálat tanúsítványával a számítógépes programok hivatalos regisztrációjáról.	LLC "Constanta"	A program lehetőséget ad egy szervezet pénzügyi kimutatásainak előrejelzésére bármely meghatározott időszakra (időszakokra), bármely meghatározott lépéssel (egy hónaptól egy évig), és kiszámítja az összes elemzési együtthatót a bevétel tervezett mennyiségére vonatkozó adatok alapján hitelek, tervezett változások a készletek szerkezetében A program számos különböző módszert alkalmaz, amelyek alapján a számítást végzik: a berendezéspark és az immateriális javak állapota, a tartozások és követelések elemzése, a megtérülési pont kiszámítása, a pénzügyi tőkeáttétel hatása, a szervezet hitelképességének elemzése.
A rendszer standard és professzionális változatban érhető el, funkcionalitásukban különböznek. Ezek bármelyike ​​létezik helyi és hálózati verzióban.	Szakértői rendszerek	A program lehetővé teszi az ideiglenes, strukturális és trendi pénzügyi elemzések elvégzését, a különböző pénzügyi mutatók kiszámítását, a jelentések és következtetések fogadását az elemzési eredmények alapján. A program különféle pénzügyi elemzési módszereket valósít meg, beleértve a hitelfelvevő hitelképességének elemzését, a részvénytársaság éves jelentésének elkészítését, valamint a benchmarking elemeit - a szervezet pénzügyi helyzetének összehasonlítása a versenytárs vállalatokkal vagy iparággal vezetői.
Pénzügyi mester: elemző professzor (korábban: PÉNZÜGYI Mester: Elemzés és tervezés) A program több mint 10 éve létezik az orosz szoftverpiacon.	LLC "Constanta"	Összetett retrospektív elemzésre tervezték, valamint a szervezet pénzügyi helyzetének előrejelzésére. Megoldandó feladatok. Átfogó retrospektív pénzügyi elemzés: likviditási elemzés; pénzügyi stabilitási elemzés; jövedelmezőség elemzése; megtérülési elemzés; forgalom elemzése; jövedelmezőség elemzése; a munka hatékonyságának elemzése; a pénzügyi helyzet átfogó elemzése.
PÉNZÜGYI MESTER: ELEMZÉS A modell több mint tíz éves tapasztalatot tartalmaz a pénzügyi és gazdasági tevékenységek elemzésében, és megfelel az e területen a szoftverre vonatkozó összes szükséges követelménynek.	LLC "Constanta"	Egyedi szakmai rendszer a szervezet pénzügyi állapotának felmérése, amely lehetővé teszi a pénzügyi és gazdasági tevékenységek elemzéséről szóló jelentés elkészítésekor tucatszoros idő csökkentését. A program segítségével a következőket teheti: ? 15 perc alatt összeállítani egy jelentést 17 lapon MS Word formátumban a szervezet tevékenységéről bármely kiválasztott időtartamra; a jelentéssablon önállóan testreszabható, útmutatás alapján Részletes leírás a programhoz csatolva; - a termelési és pénzügyi - gazdasági tevékenységek elemzése elemző táblázatok, grafikonok és diagramok alapján; ? készítsen minta egyéni jelentést a kiválasztott időszak rendelkezésre álló táblái alapján.
Szoftver komplex "Onvision"	CJSC "ÜZLETI ELEMZÉS"	Számviteli rendszerekből kapott adatok online elemzésére tervezték. Lehetővé teszi az elemző szolgálatok alkalmazottai és a szervezetek vezetői számára, hogy programozók segítsége nélkül önállóan megoldják a következő feladatokat: - azonnal megkapja a szükséges információkat az adattárolóktól; - elemezze a kapott adatokat különböző szakaszokban és a szükséges részletességgel; - jelenítse meg az elemzés eredményeit olyan formában, amely kényelmes az észleléshez és a döntéshozatalhoz; - a jelentés exportálása MS Excel programba pivot táblázat, könyv vagy grafikus kép formájában.
« INEC-elemző»	INEC csoport	A szoftvercsomag javasolt verziójának használata INEK-elemző lehetővé tesz átfogó elemzést készíteni a pénzügyi és gazdasági tevékenységekről szervezet dinamikában számos időszakban.
Excel pénzügyi elemzés	A szabványos Microsoft Office Excel eszközökkel készült	A programot széles körben használják a legegyszerűbb és legolcsóbb automatizált rendszerként. Lehetővé teszi bármely képlet megadását, és szinte bármilyen kapcsolat és előrejelzés felépítését.
A kiválasztott mutatók alapján a pénzügyi helyzet átfogó értékelése szervezet a négy csoport egyikébe való kinevezéssel ( az első- rendkívül jövedelmező szervezetek, kiváló esélyekkel a további fejlődésre; a második- kielégítő jövedelmezőségi szintű szervezetek, harmadik- a pénzügyi stabilitás szélén álló szervezetek, negyedik- mély válságban lévő szervezetek). A szervezetek teljesítményének értékelésekor lehetőség van a szervezet által elért pénzügyi mutatók összehasonlítására az iparági szabványos (ajánlott) értékekkel, azaz folyamatos benchmarking elvégzése. E cél elérése érdekében a programban " INEC-elemző " az átlagos iparági mutatók (ajánlott mutatók) kiszámítása, különféle tevékenységekre vonatkozóan. Szoftver csomag " INEC-elemző " lehetővé teszi a formázást saját pénzügyi elemzési módszereket a bennük használt mutatók kiszámításának algoritmusainak leírása. Saját elemzési módszereinek létrehozásakor a Felhasználónak lehetősége nyílik mind a kezdeti, mind az elemzési adatok felhasználására: mérleg (1. űrlap), eredménykimutatás (2. űrlap), további adatok a mérlegről és jelentésről, analitikus mérleg és jelentés, reformált mérlegek, pénzforgalom. Saját elemzési módszerek létrehozásakor nem kell programozónak lennie, mivel a felhasználó rendkívül könnyen hozzáférhető mechanizmussal rendelkezik az indikátorok kiszámítására szolgáló képletek kiválasztásához, és képes szavakban megtekinteni őket, és saját megjegyzéseket fűzni a létrehozott mutatókhoz.

A szervezet hatékony működésének biztosítása és a megalapozott vezetési döntések meghozatala érdekében folyamatosan elemezni kell a pénzügyi helyzetet. Mivel az elemzési számítások fáradságos folyamatok, az analitikai munka automatizálása az "INEC - Analyst", "AuditExpert", "Onvision", "Alt - Finance", "ABFI - Enterprise" vagy "ExcelFinancialAnalysis" szoftvertermékek használatával csökkenti az elemzésre szánt idő, amely lehetővé teszi a szükséges információk megszerzését a legoptimálisabb idő alatt, és egyúttal megtakarítja az emberi és anyagi erőforrásokat.

asztal A 4. ábra a fent tárgyalt szoftver költségét mutatja.

4. táblázat - Szoftverköltség, dörzsölje.

A fejlesztett szoftvertermékek előnyei a következők:

• 1) használatuk eredményeként jelentősen megtakarítható annak a személynek az ideje, aki elemzi a gazdálkodó egység pénzügyi helyzetét;
• 2) a programba beépített Visual Basic for Applications (VBA) programozási nyelv, amelyet a szóban forgó szoftvertermékek fejlesztésére használtak Microsoft Excelés ugyanakkor meglehetősen egyszerű; ennek következtében a kutatónak nem lehet nehézsége, hogy szükség esetén bizonyos változtatásokat és (vagy) kiegészítéseket hajtson végre az elemzéshez használt mutatórendszerben.

Összességében az automatizált eszközök használatának előnyei vitathatatlanok:

• ? a gondatlanság hibája, amelyet az emberek elkövethetnek, kizárt;
• ? a számítások pontossága jelentősen megnövekedett;
• ? lehetővé válik nagy számítások elvégzése a lehető legrövidebb idő alatt.

Így a tanulmány alapján arra lehet következtetni, hogy a pénzügyi és gazdasági tevékenységek elemzése szolgál alapul a vezetői döntések meghozatalához, nehéz túlbecsülni jelentőségét egy szervezet hatékony működése szempontjából.

A szervezet erőforrásainak kezeléséhez belső elemzésre van szükség, amely teljes körű operatív információt igényel minden felmerülő pénzügyi és anyagáramlásról.

Ezért a pénzügyi és gazdasági tevékenységek operatív ellenőrzésének és elemzésének megszervezése szorosan kapcsolódik az információáramlás optimalizálásához, következésképpen a vállalkozás pénzügyi és gazdasági tevékenységének modern információs technológiákat használó automatizálásához.

A költségek beszedése, az egyenleg mindennapi hozatala és elemzése, valamint a számítások torzulásának és hibájának elkerülése érdekében alapvetően új szintű számviteli és elemzési automatizálásra lesz szükség.

A felelősségi központokkal kapcsolatos részletes információk feldolgozásának összetettsége óriási, nehéz manuálisan feldolgozni; műhelyek, fióktelepek, raktárak, üzletek közgazdászai számára az átfogó ellenőrzési és elemzési rendszerben végzett munka még akkor is nagy terhet jelent, ha havonta egyszer gyűjtik az információkat. Ha úgy dönt, hogy hetente egyszer tényszerű információkat gyűjt, akkor a részlegeknek fizikailag nem lesz idejük feldolgozni és átadni az összes információt a pénzügyi és gazdasági szolgálatnak, aminek viszont nem lesz ideje a vállalkozásról szóló adatokat gyűjteni. Ezért nem kevésbé tanácsos az elemző munka automatizálása, mint a számvitel.

H akadémiai vezető- Romanova Elena Valerievna,
A közgazdaságtudomány kandidátusa, a NEFU docense M.K. Ammosova, Jakutszk

A pénzügyi elemzés szerves része pénzügyi menedzsment bármely vállalkozásban vagy szervezetben. A pénzügyi elemzés alatt a fő mutatók, szorzók és együtthatók, paraméterek tanulmányozásának folyamatát értjük, amelyek objektíven értékelik a vállalkozás pénzügyi helyzetét.
A vállalkozás pénzügyi helyzete jellemzi fizetőképességét, hitelképességét, versenyképességét, tőke- és pénzügyi erőforrás -felhasználását, más vállalkozásokkal és állammal szembeni kötelezettségek teljesítését.
A pénzügyi elemzés legfontosabb célja a vállalkozás piaci értékének növelésére szolgáló tartalékok azonosítása, valamint működésének hatékonyságának növelése racionális pénzügyi politika segítségével. A pénzügyi elemzések eredményei az alapjai a vezetési döntések meghozatalának, a vállalkozás továbbfejlesztésének stratégiájának kidolgozásához.
A pénzügyi elemzés célja:
- a különböző pénzügyi mutatók értékeiben bekövetkezett változások meghatározása egy bizonyos időszak alatt;
- a szervezet pénzügyi helyzetének legvalószínűbb tendenciáinak azonosítása;
- a szervezet pénzügyi helyzetét befolyásoló tényezők azonosítása;
- a karok és a szervezet pénzügyeire gyakorolt ​​befolyásoló intézkedések meghatározása a kívánt pénzügyi eredmény elérése érdekében
A hagyományos értelemben vett pénzügyi elemzés egy módszer a szervezet pénzügyi helyzetének felmérésére és előrejelzésére a pénzügyi kimutatásai alapján (negyedéves és éves jelentések - mérleg (1. számú nyomtatvány), pénzügyi eredményekről szóló jelentés (2. számú nyomtatvány), stb.). Kétféle pénzügyi elemzés létezik: külső és belső.
A külső elemzést olyan elemzők végzik, akik kívülállók a szervezet (vállalkozás) számára (például könyvvizsgálók, befektetők), míg az ilyen típusú elemzések jellemzői:
- sok elemzési tantárgy, valamint a szervezet (vállalkozás) tevékenységére vonatkozó információk felhasználói;
- az elemzési tárgyak érdekeinek és céljainak változatossága;
- számviteli és beszámolási standardok, szabványos elemzési módszerek rendelkezésre állása;
- összpontosítson a szervezet (vállalkozás) külső, nyilvános jelentésére, aminek következtében a korlátozott feladatok;
- a pénzügyi elemzés eredményeinek lehető legnagyobb nyitottsága a szervezet (vállalkozás) tevékenységére vonatkozó információk felhasználóinak számára.
Cél külső elemzés a befektetők, pénzügyi és anyagi erőforrások beszállítói számára a nyereséges befektetés lehetőségének azonosítása a nyereség maximalizálása és a veszteség kockázatának kiküszöbölése érdekében. A belső pénzügyi elemzést a vállalat alkalmazottai (közgazdászok, pénzügyi menedzserek stb.) Végzik, a belső elemzések eredményeit használják fel a vállalat pénzügyi helyzetének ellenőrzésére, tervezésére és előrejelzésére. A belső pénzügyi elemzés célja a pénzeszközök szisztematikus áramlásának és a kölcsönzött és saját tőke oly módon, hogy biztosítsa a vállalkozás hatékony működését, maximalizálja a nyereséget, és megakadályozza a vállalkozás csődjének valószínűségét. Azt is meg kell jegyezni, hogy információs bázis A belső elemzés sokkal szélesebb körű, és magában foglalja a vállalkozás minden olyan belső információját, amely hasznos lehet a vezetési döntések meghozatalában. Következésképpen a belső pénzügyi elemzésnek sokkal több lehetősége van, részletesebb, mint a külső.
Jelenleg a pénzügyi elemzés típusainak számos osztályozása létezik. Tehát egy vállalkozás pénzügyi kimutatásainak elemzésével foglalkozó szakember véleménye szerint - V. V. Kovalev, a pénzügyi elemzés a következő típusokra osztható: pénzügyi kimutatások expressz elemzése, mélyreható elemzés.
A pénzügyi kimutatások kifejezett elemzésének célja, hogy vizuális, gyors és egyszerű értékelést kapjon a vállalat pénzügyi helyzetéről és dinamikájáról. Az expressz elemzés magában foglalja a pénzügyi kimutatások tanulmányozását formai alapon (a végrehajtás helyessége, teljessége, számítások pontossága stb.), A vállalkozás számviteli politikájának megismerését, könyvvizsgálói jelentés, a "beteg" tételek meghatározása a pénzügyi kimutatásokban, a dinamikában bekövetkezett változásaik elemzése, a magyarázó megjegyzések tanulmányozása, átfogó értékelés pénzügyi és vagyoni helyzete a jelentési adatok szerint, összegezve az elemzés eredményeit.
A mélyreható elemzés célja a vállalkozás pénzügyi és vagyoni potenciáljának részletes leírása, az elmúlt beszámolási időszakban végzett tevékenységeinek eredményei, valamint a vállalkozás jövőbeli fejlődésének lehetőségei. A mélyreható elemzés kiegészíti, kiterjeszti és konkretizálja az egyes expressz elemzési eljárásokat. A részletes pénzügyi elemzés a következő elemeket tartalmazza:
- a vállalkozás pénzügyi és gazdasági helyzetének előzetes áttekintése - a vállalkozás pénzügyi és gazdasági tevékenységének irányának jellemzője, a "beteg" tételek meghatározása a pénzügyi kimutatásokban;
- a vállalkozás gazdasági potenciáljának elemzése és értékelése - az ingatlanpotenciál értékelése (analitikai mérleg kialakítása, horizontális és vertikális elemzése, az ingatlanpotenciál minőségi elmozdulásának elemzése), pénzügyi potenciál elemzése (fizetőképesség, likviditás, pénzügyi stabilitás) ;
- a vállalkozás pénzügyi és gazdasági tevékenységének eredményeinek elemzése és értékelése - az üzleti tevékenység hatékonyságának elemzése (jelenlegi tevékenységek), a jövedelmezőség és a nyereség elemzése, az értékpapír -piaci helyzet értékelése.
S.I. szerint Krylova és N. N. Iljsev, a következő típusú pénzügyi elemzéseket különböztetjük meg:
- előzetes elemzés, amely lehetővé teszi a vállalkozás pénzügyi helyzetének egyszerű és vizuális értékelését, valamint tevékenységeinek pénzügyi eredményeinek értékelését. Ezt az elemzést több lépést foglal magában: az előkészítő szakasz (a pénzügyi kimutatások vizuális és egyszerű számlálásának ellenőrzése lényegében és formailag (a pénzügyi kimutatások helyességének, egyértelműségének, teljességének ellenőrzése, a szükséges részletek elérhetőségének ellenőrzése, aritmetikai számítások helyessége), analitikus összekapcsolás és a mérlegtételek átcsoportosítása az elemzés megkönnyítése érdekében); a pénzügyi kimutatások előzetes felülvizsgálata (a magyarázó megjegyzés, a könyvvizsgálói jelentés megismerése, a vállalkozás pénzügyi helyzetében az elmúlt időszakban bekövetkezett minőségi változások értékelése, a pénzügyi kimutatások mutatóit befolyásoló tényezők azonosítása); a vállalkozás pénzügyi helyzetét jellemző elemző mutatók kiszámítása és elemzése;
- mélyreható elemzés, amelynek célja a társaság pénzügyi helyzetének és pénzügyi eredményeinek részletes leírása az elmúlt időszakban, a vállalat képességeinek meghatározása hosszú távon és a közeljövőben. Ezt az elemzést a gazdálkodó pénzügyi kimutatásainak minden formájából származó adatok alapján végzik, és a következő elemeket tartalmazza: a vállalkozás mérlegének és a pénzügyi eredménykimutatásnak az elemzése, a cash flow kimutatás elemzése, tőkeváltozások, a pénzügyi eredménykimutatás és a számviteli mérleg magyarázó megjegyzésének elemzése, a gazdálkodó pénzügyi helyzetének átfogó elemzése a pénzügyi kimutatások adatai alapján.
Jelenleg a következő típusú pénzügyi elemzéseket használják a gyakorlatban (1. ábra):

Az ilyen típusú pénzügyi elemzések információforrása az pénzügyi kimutatások vállalatok (szervezetek), miközben a pénzügyi mutatókat elemzik, a következő legfontosabb mutatókat számítják ki és értékelik dinamikailag:
- likviditási mutatók:
- aktuális likviditási mutató- lehetővé teszi a társaság forgóeszközeinek arányának meghatározását a rövid lejáratú kötelezettségek fedezésére (az arány optimális értéke 1,5-2,5). Az együtthatót a vállalkozás mérlegének adatai (1. forma) alapján kell kiszámítani a következő képlet szerint:

, (1)

ahol 1200. oldal - összesen a II.
1510 - kölcsönzött pénzeszközöket;


- az abszolút likviditási mutató megmutatja, hogy a vállalkozás a jelenlegi rövid lejáratú tartozás mekkora részét tudja a közeljövőben visszafizetni a vállalkozásnak monetáris alapok, valamint az ezekkel egyenértékű pénzügyi befektetések rovására (az arány optimális értéke 0,2- 0,5). Ezt az arányt a vállalkozás mérlegének adatai (1. forma) alapján kell kiszámítani a következő képlet szerint:

, (2)

ahol 1240. o. - pénzügyi befektetések (kivéve a pénzeszköz -egyenértékeseket);

1510 o. - kölcsönvett pénzeszközök;
1520 o. - tartozások;
1550. o. - egyéb rövid lejáratú kötelezettségek;
-a kritikus likviditási mutató megmutatja, hogy a társaság a rövid lejáratú kötelezettségeknek melyik részét tudja azonnal kifizetni készpénz, elszámolásokból származó bevételek, rövid lejáratú értékpapírok pénzének rovására. A kritikus likviditási mutató azt mutatja meg, hogy mennyivel lesz lehetséges törleszteni a rövid lejáratú kötelezettségeket, ha a vállalkozás helyzete valóban kritikus lesz, ennek az aránynak a standard értéke 0,7-1. Az együtthatót a vállalkozás mérlegének adatai (1. forma) alapján kell kiszámítani a következő képlet szerint:

, (3)

ahol - 1240. o. - pénzügyi befektetések (kivéve a pénzeszköz -egyenértékeseket);
1250 o. - készpénzés készpénz -egyenértékesek;
1230. o. - követelések;
1510 o. - kölcsönvett pénzeszközök;
1520 o. - tartozások;
1550. o. - egyéb rövid lejáratú kötelezettségek;
- a fizetőképesség és a pénzügyi stabilitás mutatói (autonómia -együttható, pénzügyi függetlenségi együttható, felvett és szavatolótőke aránya, saját tőke manőverezhetőségi aránya, mobil és immobilizált eszközök aránya, saját finanszírozási forrásokkal rendelkező forgóeszköz -biztonság aránya, arány pénzügyi stabilitás stb.);
- az üzleti tevékenység (forgalom) mutatói;
- a jövedelmezőség mutatói (az értékesítés jövedelmezőségének mutatója bruttó nyereség szerint, az értékesítés jövedelmezőségének mutatója a nettó nyereség szerint, az értékesítés nyereségessége EBIT szerint stb.);
- a piaci aktivitás mutatói.
A pénzügyi mutatók elemzésekor figyelembe kell venni a következő szempontokat: a vállalkozás számviteli politikája nagyban befolyásolja a pénzügyi mutatók mutatóit, a tevékenységek diverzifikációja jelentősen megnehezíti az együtthatók iparonkénti összehasonlító elemzését, mivel a normatív értékek jelentősen eltérhetnek az egyes iparágakban, míg a normatív arányokat összehasonlítási alapként választják, nem biztos, hogy optimálisak, és nem felelnek meg az elemzett időszak rövid távú céljainak.
Így a pénzügyi elemzések típusainak listája kiterjedt, a gazdálkodó egyik vagy másik típusú pénzügyi elemzésének megválasztása sok tényezőtől függ, például a vállalkozás formájától, a vállalkozás hatókörétől, a vállalat vezetésének céljaitól ban ben ezt a szakaszt fejlődése, a régió és az ország egészének gazdasági helyzete stb.
A pénzügyi elemzés céljainak elérését különféle módszerek és technikák segítségével végzik. Tekintsük részletesebben őket.
Napjainkban a vállalatok és szervezetek pénzügyi elemzésére szolgáló számítógépes információs rendszerek piaca különféle programok széles skáláját kínálja, különböző képességi spektrumokkal, köztük vannak olyan univerzális információs rendszerek, amelyek lefedik a szervezet (vállalati) menedzsment folyamatának minden szakaszát, beleértve pénzügyi elemző modul. Ilyen rendszerek például a Microsoft Corporation szoftverrendszerei az ERP-rendszerek bálján, a "Galaktika" (Szentpétervár) "Galaktika" vállalati információs vállalat, a "Business Service" cég BS integrátora (Kijev) és mások. Ezeket a szoftvereszközöket a nagy- és középvállalkozások pénzügyi és gazdasági tevékenységének automatizálására tervezték.
Felmérjük néhány, az orosz vállalatok és a pénzügyi elemzéshez használt számítógépes információs rendszerek szervezetei körében népszerű képességeit, valamint a segítségükkel elemezzük a szervezetek pénzügyi elemzésének jellemzőit.
A „YuAK” (Krasznodar) vállalkozás LLC „FinEkAnaliz” programja professzionális automatizált rendszerátfogó pénzügyi és gazdasági, menedzsment elemzés a szervezet pénzügyi és gazdasági tevékenysége.
A FinEkAnaliz egy hatékony pénzügyi elemző eszköz, amely több tucat különböző pénzügyi elemzési, menedzsment értékelési és előrejelzési módszert, pénzügyi menedzsmentet, több mint 40 elemzési blokkot tartalmaz (2. melléklet). A FinEkAnaliz lehetővé teszi számviteli és jelentési adatokon alapuló jelentések készítését grafikonokkal, táblázatokkal és következtetésekkel, és automatikusan kiszámítja számos pénzügyi mutatót. A programot közgazdászoknak, finanszírozóknak, könyvvizsgálóknak, könyvelőknek, választottbírósági menedzsereknek, önkormányzati és regionális közigazgatási alkalmazottaknak szánják, segítségével szakemberei sok problémát megoldhatnak (3. ábra).

A „FinEkAnaliz” lehetővé teszi a szervezet állapotának modellezését, értékelését a különböző tényezők kategóriái szerint ( üzleti tevékenység, pénzügyi stabilitás, jövedelmezőség, fizetőképesség, likviditás, általános állapot), annak felmérése, hogy a pénzügyi piramis jellemzői mennyire nyilvánulnak meg a szervezetben, a csőd valószínűségének előrejelzése.
A pénzügyi elemzési program jellemzőinek elemzése után a következő előnyöket emelhetjük ki:a programfelület világos és egyszerű, ezért a termék elemző által történő elsajátításának ideje minimálisra csökken;
az adatok exportálásának lehetősége az 1C: Enterprise 8 és a szoftver korábbi verzióiból, ami csökkenti a pénzügyi elemzéssel kapcsolatos munka összetettségét;
számviteli űrlapok (1-5. űrlap) alapján a "FinEkAnaliz" elemző szöveges jelentéseket készít (grafikonokkal, táblázatokkal és következtetésekkel), valamint ajánlásokat a szervezet pénzügyi helyzetének javítására;
az elemzési eredményeket a Microsoft Office Word formátumú fájlba menti, ahol szükség esetén szerkesztheti őket;
a pénzügyi elemzés során használt összes számítási módszer teljesen nyitott a programmal dolgozó szakemberek számára;
A FinEkAnaliz -t a YuAK LLC szakemberei folyamatosan fejlesztik;
Elérhetőség forródrót támogatja a programot, amelyen keresztül a "YuAK" LLC szakemberei ingyenesen segítenek a "FinEkAnaliz" telepítésében és konfigurálásában, elmagyarázzák a program eljárását, válaszolnak az aktuális kérdésekre email vagy telefon.A FinEkAnaliz felhasználói nagyszámú különféle nagy és közepes vállalkozások(amelyek közül - CJSC Yamalgazprom, CJSC Poultry Factory Novorossiysk, CJSC Gelendzhik Sea Port, OJSC Sady Pridonya, CJSC Tbilisi Sugar Plant, OJSC Irkutsk Precast Concrete Plant, CJSC Chelyabinsk Experimental Plant, OJSC Murmansk Provincial Universities, stb.) 150 könyvvizsgáló cég, több mint 200 választottbírósági menedzser, az Orosz Föderáció alkotóelemeinek osztályai és más ügyfelek az Orosz Föderációból, Kazahsztánból, Fehéroroszországból, Örményországból, Grúziából, Ukrajnából és Abházia területéről.
A FinEkAnaliz felhasználók véleménye szerint a program az optimális megoldás, amely lehetővé teszi, hogy könnyedén és hatékonyan megoldja a vállalkozás pénzügyi tevékenységének nyomon követésével kapcsolatos problémákat, hasznos, kényelmes, intuitív, teljes funkcionalitású, ígéretes, és képes dolgozni az interneten keresztül, mint pénzügyi elemző szoftver. A felhasználók a program hátrányát a költségek magas szintjének tartják (2015. 09. 10 -én - évi 6500 rubel, a licenc megújítása - a program költségének kevesebb mint 50% -a).
Így arra a következtetésre juthatunk, hogy a FinEkAnaliz egy modern szoftvercsomag, amely lehetővé teszi, hogy a vállalatok és szervezetek pénzügyi elemzését hatékony, átfogó, működőképes és kényelmes legyen, még korlátozott idő alatt is.
Az Alt-Invest LLC (Moszkva) Alt-Finance szoftverét úgy tervezték, hogy átfogó értékelést végezzen a szervezetek és vállalatok tevékenységéről, azonosítsa fejlődésük főbb tendenciáit, kiszámítsa a tervezéshez, előrejelzéshez és a hitelképesség értékeléséhez szükséges alapvető szabványokat. szervezetek és vállalkozások.
Az Alt-Finance szoftver képességeinek elemzése után arra lehet következtetni, hogy a program közgazdászok, finanszírozók, vállalkozások és szervezetek könyvelői számára készült, segítségével szakemberei a következő típusú elemzéseket végezhetik el: horizontális, vertikális, összehasonlító, faktoriális, mérlegszerkezeti elemzés és cikkeinek dinamikája, nettó forgótőke elemzése, a költségek szerkezetének, jövedelmezőségének, likviditásának, pénzügyi stabilitásának, az eszközök és források forgalmának, a munka hatékonyságának, jövedelmezőségének elemzése. Emellett a felhasználóknak lehetőségük van faktoranalízist végezni a tőkemegtérülési mutató, a teljes likviditási mutató és egyéb mutatók megváltoztatásával.
A program előnye, hogy a felhasználók pénzügyi elemzést végezhetnek a pénzügyi kimutatások régi és új formáinak felhasználásával (egy speciálisan megírt makróparancs segítségével a pénzügyi kimutatások automatikusan átkerülnek a régi formátumból az új formátumba), egy egyszerű felületen.
A program hátrányai a képtelenség az interneten keresztül dolgozni, a program segítségével lehetséges elemzési típusok listája nem elegendő, a forródrót hiánya, a nem megfelelő funkcionalitás, a program magas költsége (65 000 rubel 5 munkahelyre , a teljes támogatás költsége évi 30.000 rubel), korlátozott felhasználói kör (csak az Orosz Föderáció felhasználói számára).
A program felhasználói az Orosz Föderáció közepes és nagyvállalatainak különböző vállalatai, kereskedelmi bankok.
Az "Avdeev and Co" könyvvizsgáló cég "Az Ön pénzügyi elemzője" program egy rendszer intellektuális elemzés a vállalkozás pénzügyi helyzete a pénzügyi kimutatások szerint.
A program képességeinek elemzése azt mutatta, hogy a program nem igényli az elemzők részvételét az elemzési folyamatban, a program több mint 40 különböző pénzügyi mutatót számol ki, tartalmi és formai elemekkel rendelkező elemző jelentést készít, jellemzőkkel, az értékek leírásával Következtetések, táblázatok és grafikonok.
A program segítségével a következő típusú elemzéseket és jelentéseket hajthatja végre: teljes pénzügyi elemzés, teljes kimutatások pénzügyi elemzése IFRS vagy US GAAP szerint, magyarázó megjegyzések a pénzügyi kimutatásokhoz, szervezet értékelése, adós pénzügyi elemzése, tanácsadás a pénzügyi helyzet javításáról, a pénzügyi helyzetről szóló igazolás, az adóellenőrzés valószínűségének értékelése.
A program előnye, hogy nem szükséges előzetes képzés a programmal való munkához, az elemzők részvétele az elemzési folyamatban nem szükséges, kényelmes információbevitel, az 1C: Enterprise 8 és a számviteli adatok exportálásának lehetősége. korábbi verziók, egyszerű és kényelmes programfelület, többváltozós leírások, a mutatók dinamikus elemzésének képessége, a program testreszabásának lehetősége saját igényei szerint, a program többnyelvűsége, forródrót jelenléte, a program szisztematikus frissítése .
A program hátrányai a program magas költségei (6400 rubeltől 47 500 rubelig, a program verziójától függően), de a program engedélyének időtartama nem korlátozott.
A program felhasználói több mint 2000 nagy- és középvállalkozás, kereskedelmi bank (köztük a Pulkovo Airport, OJSC Krasny Oktyabr, Svyaz Bank, Pegasus Fly Airlines, Yakutia Airlines, Zamoskvoretsy Bank stb.), Több mint 1500 különböző ügyfél olyan országok, mint Kazahsztán, Oroszország, Fehéroroszország, Abházia, Grúzia, Ukrajna stb.
Így elemezve a három program képességeit a vállalatok pénzügyi elemzésére, arra a következtetésre juthatunk, hogy a legkényelmesebb, multifunkcionális, ár -minőség arányban a legjobb a "FinEkAnaliz" szoftver.